中小企業(yè)的資金管理實(shí)踐及問題探究

石倩

摘 要：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容為資金管理?，F(xiàn)階段內(nèi)。國內(nèi)中小企業(yè)已經(jīng)是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量之一，所具備的發(fā)展前景是非常客觀的。但是在發(fā)展的過程中還是存在著一定的問題因素。本文根據(jù)中小企業(yè)自身所存在的特點(diǎn)，在其內(nèi)部因素以及外部因素兩方面進(jìn)行研究分析。找到現(xiàn)階段內(nèi)中小企業(yè)資金管理所存在的問題，對(duì)于所出現(xiàn)的問題的原因進(jìn)行研究分析，找到最為合適的解決方式，逐漸的解決掉企業(yè)資金管理所存在的問題。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；實(shí)踐探索

現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中中小企業(yè)已經(jīng)成為了最距發(fā)展前景的力量。在行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)果完善以及吸納就業(yè)過程中都有著很重要的作用。但是中小企業(yè)在發(fā)展過程中還是有著一定的制約性因素的，在市場風(fēng)險(xiǎn)抵御上還是很差的，不具備資金管理方面的系統(tǒng)性以及連貫性、資金管理模式是相當(dāng)簡單的、有著很強(qiáng)的隨意性。在中小企業(yè)不斷的發(fā)展的過程中，要是出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題，那么企業(yè)會(huì)承受著很大的壓力。所以說，怎樣使得企業(yè)的資金配置更為合理性，已經(jīng)成了中小企業(yè)的資金管理的主要研究問題。

1 中小企業(yè)資金管理所出現(xiàn)的問題及原因分析

中小企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中，自身的規(guī)模在不斷的擴(kuò)大中，在這個(gè)過程中企業(yè)資金管理問題也越來越明顯。通過研究分析，這其中有著中小企業(yè)自身因素以及中小企業(yè)的外部不能左右影響因素。

企業(yè)內(nèi)部因素所帶來的問題。中小企業(yè)資金管理模式制度有所欠缺，需要不斷的進(jìn)行完善。第一點(diǎn)就是中小企業(yè)對(duì)于資金管理沒有較強(qiáng)的認(rèn)識(shí)，這一點(diǎn)也是中小企業(yè)不具備科學(xué)資金管理模式的主要因素。企業(yè)在不斷的發(fā)展壯大的過程中，資金的使用是需要有著科學(xué)性的安排。這樣就需要的找到一項(xiàng)適合本企業(yè)發(fā)展的模式。需要保證企業(yè)資金鏈條不會(huì)斷裂，在運(yùn)行的過程中保證企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)流暢性，這樣情況下企業(yè)才會(huì)取得更大的利益。第二點(diǎn)企業(yè)不具備有效的內(nèi)部控制制度，企業(yè)對(duì)于資金使用不具備科學(xué)性的監(jiān)督。這樣的情況下企業(yè)資金使用是不合理的。比如說總分公司以及母子公司資金是分開管理的，不具備統(tǒng)一的資金管理制度。這樣就造成了資源極大性質(zhì)的浪費(fèi)，同時(shí)還存在著很大的財(cái)務(wù)隱患。第三點(diǎn)是現(xiàn)階段內(nèi)中小企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)管理方式比較落后，電子化沒有得到很好的應(yīng)用。部分中小企業(yè)使用的還是手工記賬的方式，面對(duì)大量的數(shù)據(jù)分析，很容易出現(xiàn)一定的誤差。

中小企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、回款各個(gè)環(huán)節(jié)沒有較強(qiáng)的資金計(jì)劃性、也不具備較好的連貫性，這樣就出現(xiàn)了自身不具備充足的資金。中小企業(yè)資金管理過程中存貨以及應(yīng)收賬款是最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。對(duì)經(jīng)濟(jì)合同或是應(yīng)收賬款的相關(guān)檔案的進(jìn)行研究分類，發(fā)現(xiàn)人員在對(duì)這些資料的保管不是很完善，可以說這就是應(yīng)收賬款管理工作的重大缺陷之一。在對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于應(yīng)收賬款管理的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于內(nèi)部的控制度不健全，管理職責(zé)不清。財(cái)務(wù)部門的松散就會(huì)對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)管理有著一定的影響。企業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款方面存在的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低，在辦理信用關(guān)系的時(shí)期，只是簡單的對(duì)客戶的資料進(jìn)行核實(shí)，并沒有深入的去考察，卻證明客戶資料的真實(shí)性。在進(jìn)行業(yè)務(wù)的時(shí)候，都是盲目的追求市場占有率運(yùn)用先交貨在付款的方式，這樣的做法就對(duì)于應(yīng)收賬款的發(fā)生與回收留下了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款的負(fù)責(zé)人員對(duì)于回款的關(guān)心度不夠，認(rèn)為是企業(yè)的資金，收不收回都與自己無關(guān)，這樣下面的催款人員就更加的松懈。財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門對(duì)于這樣的情況只是默認(rèn)，沒有很好的監(jiān)管職能。清欠的手段單一，辦法不多，力度不夠。人員在繁忙的時(shí)期就會(huì)對(duì)于對(duì)賬有所延誤，這樣就會(huì)有時(shí)效的中斷。

中小企業(yè)在投資能力以及籌資能力還是相對(duì)較為薄弱的，這樣企業(yè)就會(huì)面臨著很大的資金壓力。就如上文所說的，中小企信用度不高，相應(yīng)對(duì)外籌集資金能力也是較差的。除此之外，很多中小企業(yè)對(duì)于投資項(xiàng)目的可行性沒有充足的分析，這樣在投資項(xiàng)目以及流動(dòng)資金上都存在著一定的困難，企業(yè)的資金壓力會(huì)有著很大的難度，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)也會(huì)面臨著很大的問題。

2 企業(yè)受外部因素影響所出現(xiàn)的問題以及原因分析

政府對(duì)于企業(yè)的支持力度還是有所欠缺?，F(xiàn)階段內(nèi)中小企業(yè)所享受到政府支持還是有著一定數(shù)量以及范圍的至于。政府對(duì)于企業(yè)的專項(xiàng)資金支持大多數(shù)是給了大型國有企業(yè)以及壟斷性企業(yè)。政府在對(duì)于中小企業(yè)的專項(xiàng)資金支持過程上，需要對(duì)于中小企業(yè)的信用度以及發(fā)展?jié)摿Φ榷喾矫孢M(jìn)行長時(shí)間的觀察，這樣使得一些企業(yè)迫切需要資金幫助的時(shí)候卻得不到政府資金幫助。

現(xiàn)階段內(nèi)融資產(chǎn)品與中小企業(yè)融資所需部對(duì)稱?，F(xiàn)階段中小企業(yè)所具備的特點(diǎn)就是輕資產(chǎn)，企業(yè)不具備銀行抵押物、這樣的情況下中小企業(yè)在面對(duì)銀行重資產(chǎn)形式下成為了弱勢群體。雖然說現(xiàn)階段內(nèi)銀行制定了一些新的融資產(chǎn)品，但是銀行原本的思想還是沒有改變的，這樣的情況下，所存產(chǎn)生的產(chǎn)品還是不能滿足中小企業(yè)的資金要求的。這樣就出現(xiàn)了中小企業(yè)不能找到適合的貸款，銀行沒有辦法完成房貸任務(wù)。

3 中小企業(yè)資金管理完善方式

3.1 中小企業(yè)內(nèi)部因素研究

（1）中小企業(yè)資金管理意識(shí)需要不斷的提升，找到適合本企業(yè)資金管理發(fā)展模式。在實(shí)際工作中不斷的完善資金管理制度。這其中最為主要的就是增加中小企業(yè)資金管理意識(shí)?？梢栽谙旅鎺追矫孢M(jìn)行實(shí)現(xiàn)：企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要將資金管理最為中心思想。將資金管理最為主要的發(fā)展路線，企業(yè)在保證資金質(zhì)量的基礎(chǔ)上，將企業(yè)所需要的資金不斷的進(jìn)行籌集，減少不合理的支出，對(duì)于企業(yè)主要經(jīng)營活動(dòng)的進(jìn)行研究分析，掌握企業(yè)的發(fā)展動(dòng)力。企業(yè)資金管理實(shí)現(xiàn)同意管理。中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)不同業(yè)務(wù)發(fā)展可以在不同地區(qū)內(nèi)設(shè)定分公司，這樣的經(jīng)營模式下企業(yè)資金有著一定的分散，企業(yè)原本的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性就很難實(shí)現(xiàn)。企業(yè)在整體的角度上對(duì)于資金進(jìn)行統(tǒng)一性的管理，這樣資金界限才會(huì)更容易突破。企業(yè)在法律法規(guī)基礎(chǔ)上，企業(yè)資金資源才會(huì)得到更好的配置，企業(yè)資金使用結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，企業(yè)資金使用效益才會(huì)提升。企業(yè)管理制度需要保證和資金管理模式相一致，在企業(yè)發(fā)展中不斷的進(jìn)行完善。再此過程中可以使用先進(jìn)的信息化技術(shù)，中小企業(yè)的資金管理流程中可以使用計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)程序不斷的完善，企業(yè)的資金管理制度才會(huì)得到更加的完善，同時(shí)企業(yè)資金管理制度會(huì)更加的容易執(zhí)行。

（2）企業(yè)融資渠道不斷的擴(kuò)展，找到新的融資方式。中小企業(yè)達(dá)到一定的發(fā)展階段，企業(yè)業(yè)務(wù)需要不斷的擴(kuò)大，這個(gè)時(shí)候需要大量的資金。這個(gè)階段中，原本單一的銀行貸款已經(jīng)是不能滿足企業(yè)所需的，中小企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展情況找到適合自己融資方向，例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資方式、應(yīng)收賬款保理、投資基金使用等等，就企業(yè)的特點(diǎn)以及出發(fā)點(diǎn)研究分析，找到企業(yè)創(chuàng)新融資方式。

（3）企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究分析需要加強(qiáng)，通過具體的研究分析才能開始投資。中小企業(yè)擴(kuò)展的主要方式就是投資活動(dòng)，通過此方式能夠獲得更高的收益，這種形式也是的企業(yè)現(xiàn)有的資金鏈條有著一定的突破。要是企業(yè)在發(fā)展過程中沒有長期的資金支持，那么在很長的一段時(shí)間內(nèi)都會(huì)受到企業(yè)的資金壓力。要是企業(yè)投資出現(xiàn)事務(wù)，那么所帶來的后果不單單是項(xiàng)目的失敗，而是企業(yè)在整體的自己鏈條出現(xiàn)不流暢的，這樣的情況下企業(yè)就會(huì)受到致命的打擊。中小企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)防御能力還是相對(duì)薄弱的，所以在開始一項(xiàng)投資活動(dòng)的同時(shí)需要對(duì)于其可行性進(jìn)行研究分析。中小企業(yè)需要根據(jù)市場發(fā)展情況、項(xiàng)目收益情況、企業(yè)人員配置情況等多方面對(duì)于投資項(xiàng)目可行性進(jìn)行深入的研究，這樣才能保證企業(yè)新投資活動(dòng)和原本企業(yè)資金保持一致，企業(yè)的才會(huì)有著良性的資金鏈條。

3.2 中小企業(yè)外部影響因素研究分析

（1）政府在企業(yè)支持方面增加適合中小企業(yè)補(bǔ)貼以及稅收方面制度，并積極進(jìn)行宣傳以及實(shí)施。中小企業(yè)在發(fā)展過程中是離不開政府相關(guān)部門的支持，不同的政府部門可以根據(jù)自身的實(shí)際情況，為中小企業(yè)的在實(shí)際發(fā)展過程中提供良好的發(fā)展控制。相關(guān)部門可以制定貸款補(bǔ)貼或者是相關(guān)稅收優(yōu)惠制度，對(duì)于符合情況的中小企業(yè)的進(jìn)行積極的指引、給予足夠的資金支持，對(duì)于滿足條件所需的中小企業(yè)用足政策。政府在中小企業(yè)發(fā)展過程中可以最大限度的參與其中，對(duì)于中小企業(yè)資金管理過程中所出現(xiàn)的問題在政府層面進(jìn)行解決。

（2）相關(guān)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成起健全的風(fēng)險(xiǎn)控制方式，中小企業(yè)找到新的融資風(fēng)險(xiǎn)控制方式。中小企業(yè)主要的資金支持就是來自相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上，金融機(jī)構(gòu)原本傳統(tǒng)的貸款模式需要改變，原本與中小企業(yè)融資對(duì)接的方式需要改變。就比如說，中小企業(yè)可以和擔(dān)保公司這樣金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，更加中小企業(yè)自身所具備的特點(diǎn)進(jìn)行新的貸款模式研究，對(duì)于中小企業(yè)自身或是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人所具備的信用度要有所提升，通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方式擴(kuò)寬企業(yè)融資新方恨死，這樣中小企業(yè)會(huì)得到新的融資方式。

4 結(jié)論

通過本文研究分析，在中小企業(yè)發(fā)展過程中不斷的尋找企業(yè)價(jià)值增長點(diǎn)，企業(yè)自身資金管理能力也在不斷的提升。在中小企業(yè)資金管理過程中資金管理水平提升是最為主要的關(guān)鍵點(diǎn)。再次基礎(chǔ)上，通過合理的使用政府資源，企業(yè)自身融資方式不斷的擴(kuò)展也是中小企業(yè)資金管理問題不斷的完善的主要方式，通過不斷的完善，企業(yè)才會(huì)取得更好的發(fā)展空間。

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