試論農村商業(yè)銀行貸款風險防控

鄧慶宏++周兵

【摘 要】 文章對農村商業(yè)銀行貸款風險防控進行深入分析并提出建議。鑒于農村商業(yè)銀行立足農村、服務農村的發(fā)展模式，詳細闡述了農村商業(yè)銀行貸款對象的特殊性，并針對背后產(chǎn)生的貸款風險提出一系列的防范措施，以期為我國日益壯大的農村商業(yè)銀行隊伍提供指導性建議，推動農村商業(yè)銀行平穩(wěn)、快速發(fā)展，不斷完善我國農村金融體系。

【關鍵詞】 農村商業(yè)銀行； 貸款風險； 風險控制

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）26-0052-03

一、引言

農村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內農民、農村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制地方金融機構。早在20世紀50年代，中國人民銀行就將其農村地區(qū)的網(wǎng)點改為信用合作社，這種由農民入股組成，實行入股社員民主管理的金融機構便是農村商業(yè)銀行最早的形式。改革開放以來，隨著農村經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展、居民人均收入的大幅提高，居民對銀行等金融機構的服務需求越來越迫切。而我國農村地區(qū)長期形成的金融體系單一化和不成熟都促使農村金融網(wǎng)絡的不斷補充和完善，作為農村金融體系中堅力量的農村商業(yè)銀行則更需要加強管理以滿足農村經(jīng)濟、金融的發(fā)展需要（靳純平，2013）。

商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、貸款以及支付結算業(yè)務獲取收益，實現(xiàn)利潤的金融機構。銀行的主要業(yè)務就是吸收存款、發(fā)放貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等，因此發(fā)放貸款是銀行一項非常重要的業(yè)務。雖然隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行業(yè)務也不斷更新和拓展，但是在我國商業(yè)銀行中，發(fā)放貸款賺取利息仍然是其一項主要業(yè)務收入（張陽希，2013）。然而，發(fā)放貸款具有與其他經(jīng)營業(yè)務不同的風險特征，主要表現(xiàn)在銀行貸款將面臨不能預期的風險引起的貸款本金和利息不能收回的情況，而這種風險主要來源于貸款對象未來期間能否賺取足額的資金以償還銀行貸款，銀行不能直接對貸款對象的經(jīng)營風險實施干預，只能通過事前預測和事中監(jiān)督來判斷風險和降低風險。

本文以江西省安義農村商業(yè)銀行為例，分析農村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務過程中面對不同的客戶對象所需承擔的風險以及如何針對客戶類別進行風險控制。

二、安義農村商業(yè)銀行簡介

安義農村商業(yè)銀行（以下簡稱“安義農商行”）是在原安義縣農村信用合作社基礎上改制成立的地方法人銀行業(yè)金融機構，于2005年1月18日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準開業(yè)，是江西省首批成立的農村商業(yè)銀行。安義農商行一直以占全縣金融機構30%左右的資金來源，發(fā)放了占全縣40%左右的貸款、60%多的工業(yè)園區(qū)企業(yè)貸款、80%多的全民創(chuàng)業(yè)貸款、90%多的農業(yè)貸款及98%的下崗失業(yè)人員小額擔保貸款，在安義縣的經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。

從表1可以發(fā)現(xiàn)，除了縣城所在地龍津鎮(zhèn)國有四大銀行網(wǎng)點較多外，全縣范圍內，安義農商行在數(shù)量上占有絕對優(yōu)勢，并且發(fā)揮了服務農村的作用，即在每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有其營業(yè)網(wǎng)點。另外，該行網(wǎng)點分布對于促進自身發(fā)展也有明顯優(yōu)勢。在我國農村地區(qū)，農民長期將農村合作社當成他們自己的銀行，合作社發(fā)展到今天的農村合作銀行，農民群眾仍然對其具有很強的信任感和歸屬感，因而具有很強的存貸款粘性（即長期的業(yè)務往來，農民沒有意識和意愿轉向其他商業(yè)銀行存貸款），農民的這一特性使得農村商業(yè)銀行能夠較其他銀行更容易在農村扎根和拓展業(yè)務。因此，安義農商行在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的布局能夠很好地展開其日常業(yè)務。

三、安義農商行營業(yè)模式

安義農商行作為地方法人金融機構，其股份主要來源于少數(shù)法人股東，同時向外部吸收少量自然人股份和內部職工股份。銀行作為存貸款方的金融媒介，雖然可以經(jīng)營多種組合投資來增強盈利水平，然而，作為土生土長在農村的農商銀行卻業(yè)務較為單一，賺取存貸款利息差成為其主要贏利模式。同時，農商銀行又具有與其他銀行不同的存款對象和貸款對象，從而造成其區(qū)別于其他銀行不同的業(yè)務特征和貸款風險。通過了解其具體的存款來源能夠更好地了解長期存款與短期存款占銀行資金比重，而通過了解貸款對象則能夠更好地了解貸款風險類別，以下便是其主要的資金來源與貸款對象。

（一）資金來源

1.村鎮(zhèn)居民存款。作為村鎮(zhèn)地區(qū)的金融機構，安義農商行的資金來源主要是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民存款。農村地區(qū)，農村信用社成為農民存貸款的主要來源，農民的意識中將農村信用社當成他們自己的銀行，因而形成了長期的業(yè)務往來。尤其是20世紀末安義縣出現(xiàn)的外出從事建材生意的熱潮帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，農民將其外出務工、經(jīng)商所得存入安義農商行，由于農民的理財意識和理財能力較差，從而大部分農民年復一年將全年的收入存于銀行，該部分資金具有長期性特點，從而保障了貸款支出。

2.鄉(xiāng)村級政府財政存款和事業(yè)單位存款。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級僅有安義農商行設置了營業(yè)網(wǎng)點，為了存取方便，政府及事業(yè)單位資金主要存放于所在地農商銀行。雖然該部分資金經(jīng)常發(fā)生頻繁存取，但是仍然存在最低存款水平線，或者存在區(qū)間性定期存款，為銀行資金放貸提供了暫時性資金緩沖。

3.支農扶持資金。近年來，國家對農村、農業(yè)、農民提供了大量資金扶持。該部分資金自上而下劃撥過程中最終由鄉(xiāng)級政府存于農商銀行，再進行具體分發(fā)。而安義縣大量農村勞動力在外務工，雖然政府通過農商銀行將資金轉入了農民個人戶頭，但是該部分資金仍然存放于銀行，只有小部分資金被在家務農的居民提現(xiàn)。因此，該部分資金也成為農商銀行的放款資金來源。

（二）貸款對象

1.外出辦廠的農民企業(yè)家。安義縣自20世紀90年代部分農民外出做建材生意以來，積聚了數(shù)額不菲的財富，少部分人因此而開始建廠進行建材產(chǎn)品加工和銷售業(yè)務，由于個人資金不能完全滿足其業(yè)務需要，長期以來形成的國有銀行高門檻放貸條件限制了農民企業(yè)家的貸款途徑。另外，農民企業(yè)家關系網(wǎng)的簡陋導致從戶籍所在地的農商銀行大額貸款成為其主要的外部債務資金來源。該部分農民企業(yè)家貸款呈現(xiàn)出集中性貸款的特點，即每年春節(jié)期間企業(yè)家向銀行大量貸款以保障本年度經(jīng)營發(fā)展所需資金。endprint

2.本地辦廠的農民企業(yè)家。前述安義縣經(jīng)濟發(fā)展過程中引起的眾多實力雄厚的農民企業(yè)家外出辦廠。同時，安義縣政府近年來實施了多項招商引資舉措，通過各種優(yōu)惠政策鼓勵本地及外地企業(yè)家在本地辦廠以振興當?shù)亟?jīng)濟，許多企業(yè)家不斷將向外投資轉向在本地辦廠，而業(yè)務面向全國。該部分企業(yè)家也將依靠安義銀行資金放貸推動企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

3.農戶小額貸款。安義農商行作為農村商業(yè)銀行，其建立初衷是為了滿足本地農戶貸款需求，保障其農業(yè)生產(chǎn)過程中的資金需求，以促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，農民收入的提高，農民向銀行貸款的數(shù)量將越來越少，但是，經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，依然有一部分農民群眾需要依靠銀行貸款保障其生產(chǎn)生活。因此，部分農戶由于資金短缺也會向銀行提出貸款申請，數(shù)額在幾百到上千不等。

四、安義農商行貸款風險類別

（一）空間差造成放貸銀行對資金放貸對象難以把控所引起的風險

伴隨改革開放以來經(jīng)濟的飛速發(fā)展，培育了一大批優(yōu)秀的農民企業(yè)家。20世紀90年代末安義人民走出安義在全國各地做起建材生意，帶動了全縣經(jīng)濟飛速發(fā)展，外出經(jīng)商的浪潮激起許多農民企業(yè)家在外地辦廠，這些企業(yè)在經(jīng)商所在地很難向銀行貸款，基本上都依靠在安義農商行貸款，將資金用于外地投資。這就造成貸款銀行與貸款對象經(jīng)營地存在空間差，銀行放貸具有很大的風險。雖然銀行可以考察貸前信用、貸方歷史貸款記錄以及貸方現(xiàn)有經(jīng)濟狀況，但由于貸款收益及本金收益依靠貸方未來的財務狀況，銀行很難通過監(jiān)督貸款對象的資金使用情況以及企業(yè)真實的財務狀況來防范危險，因此該類貸款具有較強的風險。

（二）政府扶持企業(yè)引起的銀行貸款風險

長期以來我國政府行政手段對銀行的干預較頻繁，地方政府為了招商引資，不惜以行政命令手段要求銀行向特定企業(yè)或投資者提供貸款。然而，這種不完全依靠銀行風險防控的放貸方式難免加大銀行貸款風險。隨著安義經(jīng)濟的不斷發(fā)展，政府不斷加大招商引資力度，一大批外地以及本地的企業(yè)家在安義開廠經(jīng)營，政府在招商引資過程中必然也要給投資商提供便利的貸款渠道，這樣有可能造成少部分不良資產(chǎn)占較大比重的企業(yè)或者資不抵債的企業(yè)向銀行惡意貸款，而銀行迫于政府壓力不得不承擔該類貸款所引起的貸款風險。

（三）小額貸款中的農戶到期無力還款風險

改革開放以來，國家實施的一系列政策措施對促進農民增收起著重要的作用，許多農民走上了小康之路，而不可否認的是仍然有一部分農民處在貧困狀態(tài)，這部分群眾需要依靠銀行貸款來保障其生產(chǎn)生活（張曉玫、鐘禎，2013）。安義農商行每年都要對農民生產(chǎn)資金進行放貸。這些農民大部分為家庭困難、不能夠依靠自身或者其他親戚朋友解決日常生活的人。因此，每年年初向銀行借款以按時按量做好農忙工作，待到農作物銷售之后將資金歸還銀行。這類貸款的收回依靠的是農民當年度的好收成，難以依靠事前預測來判斷貸款收回可能性。

五、農村商業(yè)銀行風險防控措施

以上分析了安義農商行貸款過程中的主要風險類別，不同貸款方引起的風險高低和風險管控難度具有其差異性。以下針對不同貸款風險特征提出風險防控措施。

（一）針對外出辦廠經(jīng)商的農民企業(yè)家的貸款風險防控

由于該部分資金需求方其實際經(jīng)營地并不在本地，銀行不能夠通過適時監(jiān)督作出風險防范，良好的風險預測和控制便成為保障貸款收回的重要途徑。因此，一方面要在農民企業(yè)家提出貸款申請后，對其財產(chǎn)狀況進行詳細調查，針對其業(yè)務特征和經(jīng)商所在地聘請專業(yè)人員對其經(jīng)營發(fā)展?jié)摿ψ髟u估，以預測的方式判斷其未來資金收回可能性；另一方面，農民企業(yè)家作為本地居民，銀行可以要求其提供貸款抵押或者保證人，抵押必須達到貸款條件，保證人應該具有一定的財產(chǎn)實力以保障貸款人不能足額還款時承擔保證責任。

（二）針對本地辦廠的農民企業(yè)家的貸款風險防控

該部分企業(yè)家在其經(jīng)營過程中需要向銀行貸款以滿足其日常經(jīng)營所需資金。在一般情況下，銀行能夠做好對其經(jīng)營過程中的風險識別，也能夠采取有效的措施減少損失。這些途徑主要包括事前實地調查和事中做好監(jiān)督。銀行真正難以控制的是在企業(yè)發(fā)展不利的情況下，政府利用行政手段干預銀行貸款。此時銀行已不能單純地依靠對貸款對象進行資產(chǎn)審查確定是否貸款。銀行一方面應該不斷健全內部放貸制度，加強與政府溝通，以減少在不利情況下的貸款支出；另一方面也可以要求貸款方提供保證人或者政府為貸款方尋求保證人的方式減少貸款風險。

（三）針對農戶小額貸款的貸款風險防控

通常向銀行貸款的農戶財產(chǎn)實力較弱，難以依靠自身財產(chǎn)滿足生產(chǎn)經(jīng)營。此時銀行作為農村金融的中堅力量，為了促進農村經(jīng)濟發(fā)展向該部分農戶提供貸款。事前預測和財產(chǎn)審查不能作為貸款發(fā)放的考核指標。即使農戶出現(xiàn)到期不能還款的情況，銀行也不能依靠強制措施用農戶其他生活必備財產(chǎn)償債。此時一方面需要依靠政府的力量來更好地促進困難農戶的增產(chǎn)增收、拓寬農戶增收渠道，保障銀行按期收回貸款；另一方面，銀行可以要求農戶依靠親戚朋友的保證來借款。農村地區(qū)姻親關系濃厚，親朋之間的關系力量在一定程度上也可以保證農戶貸款。

六、總結

銀行作為現(xiàn)代金融的中堅力量，不可避免地承擔著較大風險，因此如何有效防控金融風險便成為銀行一直關注的焦點問題，而作為主要風險的貸款風險更是需要特別關注。當前我國銀行業(yè)正處于快速發(fā)展時期，農村商業(yè)銀行基于立足農村、服務農村的理念，在從事存貸款業(yè)務過程中也將不可避免地承擔各種風險，鑒于農村商業(yè)銀行發(fā)揮的巨大作用，做好其風險防控以減少貸款風險尤為重要（蘇鴻龍，2013）。本文以安義農村商業(yè)銀行為例，在闡述其資金來源、貸款對象的基礎上，分析了安義農村商業(yè)銀行在其日常貸款中面臨的不同類別的風險，并針對安義農村商業(yè)銀行在貸款過程中面臨的不同風險提出了一些針對性的意見，以期為推動農村商業(yè)銀行金融改革提供參考，為我國農村金融發(fā)展建言獻策。

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