淺談“零現(xiàn)金”管理

王瑞梅

【摘 要】“零現(xiàn)金”管理就是依托銀行POS機，對現(xiàn)金收付款業(yè)務實施刷卡結算，是突破傳統(tǒng)“庫存現(xiàn)金管理模式”的創(chuàng)新管理活動。本文從“零現(xiàn)金”管理產(chǎn)生的背景、框架體系建設、重要意義等方面著手，淺談“零現(xiàn)金”管理。

【關鍵詞】創(chuàng)新管理；框架體系建設；重要意義

冀東油田以科學發(fā)展觀為指導思想，以精細化管理為主題，突破傳統(tǒng)“庫存現(xiàn)金管理”模式，于2011年3月1日全面啟用銀行POS機業(yè)務，實施“零現(xiàn)金”管理?！傲悻F(xiàn)金”管理活動是冀東油田關于資金管理方面的一項創(chuàng)新管理活動，對提升公司資金管理信息化水平具有積極促進作用，也是公司強化資金管理、防范資金風險的重要舉措。

一、“零現(xiàn)金”管理模式產(chǎn)生背景

1.是資金管理發(fā)展的趨勢

（1）是資金管理創(chuàng)新發(fā)展的需要

資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的血脈，是企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的關鍵。資金管理是企業(yè)財務管理的中心，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，其管理的好壞不僅是衡量一個單位財務管理水平的重要標志，而且直接影響到一個單位的經(jīng)濟效益，甚至關系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此企業(yè)必須強化資金管理，而強化資金管理的關鍵就是創(chuàng)新，創(chuàng)新是企業(yè)興旺發(fā)達的動力。企業(yè)只有以“創(chuàng)新”、“發(fā)展”為主題，強化資金管理，才能提高企業(yè)財務管理管理水平，才能促進企業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

（2）是資金管理信息化發(fā)展的需要

隨著信息化越來越快的發(fā)展，企業(yè)的競爭日漸演變成企業(yè)信息化的競爭，企業(yè)信息化管理程度的高低直接制約著企業(yè)的生存與發(fā)展。因此公司始終以提高信息化為目標，不斷加強資金信息化建設，先后啟用資金平臺及封閉結算交易平臺、開通網(wǎng)上銀行等，資金信息化程度越來越高。但是公司的現(xiàn)金管理模式是傳統(tǒng)的“庫存”現(xiàn)金管理模式，即用紙幣結算屬于現(xiàn)金結算范疇的收付款業(yè)務，其信息管理化程度還停滯在初級手工階段，即現(xiàn)金收取-現(xiàn)金送存，銀行支取-現(xiàn)金支付，庫存盤點-賬實核對等全部是人工操作。單純的人工操作，在一定程度上阻礙了企業(yè)資金管理的發(fā)展，具體表現(xiàn)如下：一是降低了資金使用效率。由于公司屬于能源集團公司，擁有二三十個現(xiàn)金使用單位，分布比較分散，且地理位置比較偏遠，現(xiàn)金收繳后，送存銀行存在一定的困難，有的甚至十天、半個月送存一次，降低了資金集中的速度，影響了資金的使用效率。二是增加了安全風險隱患。庫存現(xiàn)金的增加，加大了資金丟失、被盜的安全風險。三是加大了點鈔、驗鈔、盤庫、對賬的工作量。因此必須從加快現(xiàn)金送存速度，減少庫存現(xiàn)金量著手，加快資金管理信息化建設，確保資金安全、高效運行。

2.是社會發(fā)展的趨勢

隨著商品經(jīng)濟及金融電子信息化的發(fā)展，銀行卡被廣泛應用于工資代發(fā)、水電費收繳、信用消費的各個領域，持卡人不僅可以持卡存取現(xiàn)金、消費信用、轉賬結算，還可以憑卡購買商品、在加油站加油、支付旅館賬單等，人們對銀行卡的依賴程度越來越高，銀行卡日漸成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢煞指畹闹黧w。而且銀行卡相對于現(xiàn)金而言銀行卡具有攜帶方便、安全、快捷的特性，因此“零現(xiàn)金”管理模式被社會發(fā)展推上歷史舞臺。

二、“零現(xiàn)金”管理的框架體系建設

1.“零現(xiàn)金”管理概念及理念

（1）“零現(xiàn)金”管理概念

以銀行Pos機為終端，使信用卡的特約商戶和受理網(wǎng)點計算機連成網(wǎng)絡，實現(xiàn)電子資金自動轉賬，具有安全、快捷、可靠的特性。

（2）“零現(xiàn)金”管理理念

以科學發(fā)展觀為指導思想，以調(diào)查實踐為基礎，以信息化管理為手段，以效益最大化為原則，以安全管理為保障，實施“零現(xiàn)金”管理，促進“零現(xiàn)金”管理活動規(guī)范、有序運行，推動財務管理的創(chuàng)新發(fā)展，推動企業(yè)的現(xiàn)代化建設進程。

2.“零現(xiàn)金”管理的管控措施

（1）突出重點、深入調(diào)查、強化安全、論證實施

公司人員深入供應處、南堡油田食堂等收取現(xiàn)金量大的基層單位為重點，進行現(xiàn)場調(diào)研，對其現(xiàn)金收支管理現(xiàn)狀深入調(diào)查研究，查找現(xiàn)金管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極論證“開展銀行POS業(yè)務實施零資金管理”的可行性。同時以安全管理為中心，反復咨詢工商銀行、建設銀行卡部專家，對銀行POS機的運行環(huán)境、安全性能、網(wǎng)路支持、注意事項進行全方位了解，結合公司的實際情況，積極做好實施“零資金”管理的安全風險防范。

（2）多管齊下、降本增效、保全公司利益

為降低運行成本、提高公司效益，公司一方面倡導使用同POS機同行的銀行卡，以降低跨行手續(xù)費用；另一方面積極與銀行磋商，分別同工商銀行以及建設銀行就運行費用、技術支持、安全管理等方面簽訂銀行POS業(yè)務管理協(xié)議，使銀行POS運行費用降到同水平最低，同時又保證了銀行提供的服務質(zhì)量，實現(xiàn)了公司利益最大化；再一方面對各單位POS機使用情況進行摸底調(diào)查，對未使用或工作量不大的POS機進行調(diào)劑使用，以盤活資產(chǎn)，降本增效，提高資產(chǎn)使用效率。

（3）擬定政策、制定辦法、加強監(jiān)督、完善管理

以精細化管理為主題，結合公司實際情況，研究制定“零現(xiàn)金”管理辦法、操作流程以及核算方法，明確崗位職責，規(guī)范操作流程，夯實“零現(xiàn)金”管理工作基礎。同時加強銀行POS業(yè)務的監(jiān)督管理工作。采取定期不定期檢查的手段，對各單位銀行POS業(yè)務、零現(xiàn)金實施管理情況進行監(jiān)督檢查，并對其開展及運行情況進行通報，防止利用銀行POS機進行套取現(xiàn)金及任何涉嫌欺詐行為的發(fā)生，督促“零現(xiàn)金”管理工作安全、有序運行。

（4）注重專項培訓，加強宣傳推廣

邀請銀行卡部專家對POS具體操作人員進行了專項業(yè)務培訓，培訓內(nèi)容為POS機安裝方法、基本操作以及日常業(yè)務的注意事項。通過專項培訓，提高操作人員認知能力及操作水平，為銀行POS的平穩(wěn)運行奠定基礎。同時加強宣傳推廣工作。積極宣傳銀行POS業(yè)務安全、方便、快捷的特性，積極宣傳企業(yè)實施“零現(xiàn)金”管理的重要意義，使“零現(xiàn)金”管理深入人心，消除人們對開展“零現(xiàn)金”管理工作的顧慮或質(zhì)疑，促進“零現(xiàn)金”管理工作廣泛開展及順利實施。

三、實施“零現(xiàn)金”管理的重要意義

實施“零現(xiàn)金”管理突破了傳統(tǒng)“庫存現(xiàn)金”的管理模式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)“現(xiàn)金”的信息化管理，對推動財務管理的發(fā)展創(chuàng)新及提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平產(chǎn)生深遠影響，具有重要意義，具體表現(xiàn)如下：

1.加速了資金回籠，提高了資金使用效益

啟用POS業(yè)務、實施“零現(xiàn)金”管理后，食堂卡充值、資料費繳納、水電費收取等業(yè)務均不再收取現(xiàn)金，解決了公司偏遠地區(qū)資金送存困難等問題，使資金能夠安全、快捷存入企業(yè)銀行賬戶，進而使企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需求，調(diào)撥資金，平衡資金頭寸，在一定程度上提高了資金的使用效率。

2.降低了資金管理風險，提高了資金安全性能

“零現(xiàn)金”管理工作的實施，使原來的現(xiàn)金結算業(yè)務“不見錢”，降低了現(xiàn)金在收付過程中出現(xiàn)假鈔及差錯的風險，也大大降低了“庫存現(xiàn)金”保管過程中被搶、被盜的風險。

3.提高了工作效率，提升了公司形象

實施“零現(xiàn)金”管理，減少人工收鈔、點鈔、找零、存儲現(xiàn)金方面的工作量，提高了工作效率和客戶滿意度；同時銀行POS業(yè)務的開展，使公司資金管理信息化水平又上新臺階，提升了公司服務素質(zhì)及公司形象，提高了企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平，增強了公司的競爭能力。

總之，“零現(xiàn)金”管理是社會發(fā)展的趨勢，是財務管理創(chuàng)新發(fā)展的需求，也是推動企業(yè)管理工作上水平的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善“零現(xiàn)金”管理的運行機制和信息網(wǎng)絡，集中管理，動態(tài)監(jiān)控，調(diào)劉余缺，盤活沉淀，才能進一步促進“零資金”管理工作規(guī)范、有序運行，才能促進貨幣資金良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。