淺談“零現(xiàn)金”管理

王瑞梅

【摘 要】“零現(xiàn)金”管理就是依托銀行POS機(jī)，對(duì)現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)實(shí)施刷卡結(jié)算，是突破傳統(tǒng)“庫(kù)存現(xiàn)金管理模式”的創(chuàng)新管理活動(dòng)。本文從“零現(xiàn)金”管理產(chǎn)生的背景、框架體系建設(shè)、重要意義等方面著手，淺談“零現(xiàn)金”管理。

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)新管理；框架體系建設(shè)；重要意義

冀東油田以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想，以精細(xì)化管理為主題，突破傳統(tǒng)“庫(kù)存現(xiàn)金管理”模式，于2011年3月1日全面啟用銀行POS機(jī)業(yè)務(wù)，實(shí)施“零現(xiàn)金”管理?！傲悻F(xiàn)金”管理活動(dòng)是冀東油田關(guān)于資金管理方面的一項(xiàng)創(chuàng)新管理活動(dòng)，對(duì)提升公司資金管理信息化水平具有積極促進(jìn)作用，也是公司強(qiáng)化資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。

一、“零現(xiàn)金”管理模式產(chǎn)生背景

1.是資金管理發(fā)展的趨勢(shì)

（1）是資金管理創(chuàng)新發(fā)展的需要

資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的血脈，是企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，其管理的好壞不僅是衡量一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理水平的重要標(biāo)志，而且直接影響到一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此企業(yè)必須強(qiáng)化資金管理，而強(qiáng)化資金管理的關(guān)鍵就是創(chuàng)新，創(chuàng)新是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)的動(dòng)力。企業(yè)只有以“創(chuàng)新”、“發(fā)展”為主題，強(qiáng)化資金管理，才能提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理管理水平，才能促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

（2）是資金管理信息化發(fā)展的需要

隨著信息化越來越快的發(fā)展，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日漸演變成企業(yè)信息化的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)信息化管理程度的高低直接制約著企業(yè)的生存與發(fā)展。因此公司始終以提高信息化為目標(biāo)，不斷加強(qiáng)資金信息化建設(shè)，先后啟用資金平臺(tái)及封閉結(jié)算交易平臺(tái)、開通網(wǎng)上銀行等，資金信息化程度越來越高。但是公司的現(xiàn)金管理模式是傳統(tǒng)的“庫(kù)存”現(xiàn)金管理模式，即用紙幣結(jié)算屬于現(xiàn)金結(jié)算范疇的收付款業(yè)務(wù)，其信息管理化程度還停滯在初級(jí)手工階段，即現(xiàn)金收取-現(xiàn)金送存，銀行支取-現(xiàn)金支付，庫(kù)存盤點(diǎn)-賬實(shí)核對(duì)等全部是人工操作。單純的人工操作，在一定程度上阻礙了企業(yè)資金管理的發(fā)展，具體表現(xiàn)如下：一是降低了資金使用效率。由于公司屬于能源集團(tuán)公司，擁有二三十個(gè)現(xiàn)金使用單位，分布比較分散，且地理位置比較偏遠(yuǎn)，現(xiàn)金收繳后，送存銀行存在一定的困難，有的甚至十天、半個(gè)月送存一次，降低了資金集中的速度，影響了資金的使用效率。二是增加了安全風(fēng)險(xiǎn)隱患。庫(kù)存現(xiàn)金的增加，加大了資金丟失、被盜的安全風(fēng)險(xiǎn)。三是加大了點(diǎn)鈔、驗(yàn)鈔、盤庫(kù)、對(duì)賬的工作量。因此必須從加快現(xiàn)金送存速度，減少庫(kù)存現(xiàn)金量著手，加快資金管理信息化建設(shè)，確保資金安全、高效運(yùn)行。

2.是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)

隨著商品經(jīng)濟(jì)及金融電子信息化的發(fā)展，銀行卡被廣泛應(yīng)用于工資代發(fā)、水電費(fèi)收繳、信用消費(fèi)的各個(gè)領(lǐng)域，持卡人不僅可以持卡存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算，還可以憑卡購(gòu)買商品、在加油站加油、支付旅館賬單等，人們對(duì)銀行卡的依賴程度越來越高，銀行卡日漸成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢煞指畹闹黧w。而且銀行卡相對(duì)于現(xiàn)金而言銀行卡具有攜帶方便、安全、快捷的特性，因此“零現(xiàn)金”管理模式被社會(huì)發(fā)展推上歷史舞臺(tái)。

二、“零現(xiàn)金”管理的框架體系建設(shè)

1.“零現(xiàn)金”管理概念及理念

（1）“零現(xiàn)金”管理概念

以銀行Pos機(jī)為終端，使信用卡的特約商戶和受理網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)連成網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)電子資金自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，具有安全、快捷、可靠的特性。

（2）“零現(xiàn)金”管理理念

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想，以調(diào)查實(shí)踐為基礎(chǔ)，以信息化管理為手段，以效益最大化為原則，以安全管理為保障，實(shí)施“零現(xiàn)金”管理，促進(jìn)“零現(xiàn)金”管理活動(dòng)規(guī)范、有序運(yùn)行，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程。

2.“零現(xiàn)金”管理的管控措施

（1）突出重點(diǎn)、深入調(diào)查、強(qiáng)化安全、論證實(shí)施

公司人員深入供應(yīng)處、南堡油田食堂等收取現(xiàn)金量大的基層單位為重點(diǎn)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，對(duì)其現(xiàn)金收支管理現(xiàn)狀深入調(diào)查研究，查找現(xiàn)金管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極論證“開展銀行POS業(yè)務(wù)實(shí)施零資金管理”的可行性。同時(shí)以安全管理為中心，反復(fù)咨詢工商銀行、建設(shè)銀行卡部專家，對(duì)銀行POS機(jī)的運(yùn)行環(huán)境、安全性能、網(wǎng)路支持、注意事項(xiàng)進(jìn)行全方位了解，結(jié)合公司的實(shí)際情況，積極做好實(shí)施“零資金”管理的安全風(fēng)險(xiǎn)防范。

（2）多管齊下、降本增效、保全公司利益

為降低運(yùn)行成本、提高公司效益，公司一方面倡導(dǎo)使用同POS機(jī)同行的銀行卡，以降低跨行手續(xù)費(fèi)用；另一方面積極與銀行磋商，分別同工商銀行以及建設(shè)銀行就運(yùn)行費(fèi)用、技術(shù)支持、安全管理等方面簽訂銀行POS業(yè)務(wù)管理協(xié)議，使銀行POS運(yùn)行費(fèi)用降到同水平最低，同時(shí)又保證了銀行提供的服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了公司利益最大化；再一方面對(duì)各單位POS機(jī)使用情況進(jìn)行摸底調(diào)查，對(duì)未使用或工作量不大的POS機(jī)進(jìn)行調(diào)劑使用，以盤活資產(chǎn)，降本增效，提高資產(chǎn)使用效率。

（3）擬定政策、制定辦法、加強(qiáng)監(jiān)督、完善管理

以精細(xì)化管理為主題，結(jié)合公司實(shí)際情況，研究制定“零現(xiàn)金”管理辦法、操作流程以及核算方法，明確崗位職責(zé)，規(guī)范操作流程，夯實(shí)“零現(xiàn)金”管理工作基礎(chǔ)。同時(shí)加強(qiáng)銀行POS業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。采取定期不定期檢查的手段，對(duì)各單位銀行POS業(yè)務(wù)、零現(xiàn)金實(shí)施管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)其開展及運(yùn)行情況進(jìn)行通報(bào)，防止利用銀行POS機(jī)進(jìn)行套取現(xiàn)金及任何涉嫌欺詐行為的發(fā)生，督促“零現(xiàn)金”管理工作安全、有序運(yùn)行。

（4）注重專項(xiàng)培訓(xùn)，加強(qiáng)宣傳推廣

邀請(qǐng)銀行卡部專家對(duì)POS具體操作人員進(jìn)行了專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容為POS機(jī)安裝方法、基本操作以及日常業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)。通過專項(xiàng)培訓(xùn)，提高操作人員認(rèn)知能力及操作水平，為銀行POS的平穩(wěn)運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。同時(shí)加強(qiáng)宣傳推廣工作。積極宣傳銀行POS業(yè)務(wù)安全、方便、快捷的特性，積極宣傳企業(yè)實(shí)施“零現(xiàn)金”管理的重要意義，使“零現(xiàn)金”管理深入人心，消除人們對(duì)開展“零現(xiàn)金”管理工作的顧慮或質(zhì)疑，促進(jìn)“零現(xiàn)金”管理工作廣泛開展及順利實(shí)施。

三、實(shí)施“零現(xiàn)金”管理的重要意義

實(shí)施“零現(xiàn)金”管理突破了傳統(tǒng)“庫(kù)存現(xiàn)金”的管理模式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)“現(xiàn)金”的信息化管理，對(duì)推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展創(chuàng)新及提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，具有重要意義，具體表現(xiàn)如下：

1.加速了資金回籠，提高了資金使用效益

啟用POS業(yè)務(wù)、實(shí)施“零現(xiàn)金”管理后，食堂卡充值、資料費(fèi)繳納、水電費(fèi)收取等業(yè)務(wù)均不再收取現(xiàn)金，解決了公司偏遠(yuǎn)地區(qū)資金送存困難等問題，使資金能夠安全、快捷存入企業(yè)銀行賬戶，進(jìn)而使企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需求，調(diào)撥資金，平衡資金頭寸，在一定程度上提高了資金的使用效率。

2.降低了資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金安全性能

“零現(xiàn)金”管理工作的實(shí)施，使原來的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)“不見錢”，降低了現(xiàn)金在收付過程中出現(xiàn)假鈔及差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)，也大大降低了“庫(kù)存現(xiàn)金”保管過程中被搶、被盜的風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高了工作效率，提升了公司形象

實(shí)施“零現(xiàn)金”管理，減少人工收鈔、點(diǎn)鈔、找零、存儲(chǔ)現(xiàn)金方面的工作量，提高了工作效率和客戶滿意度；同時(shí)銀行POS業(yè)務(wù)的開展，使公司資金管理信息化水平又上新臺(tái)階，提升了公司服務(wù)素質(zhì)及公司形象，提高了企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平，增強(qiáng)了公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。

總之，“零現(xiàn)金”管理是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，是財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新發(fā)展的需求，也是推動(dòng)企業(yè)管理工作上水平的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善“零現(xiàn)金”管理的運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)控，調(diào)劉余缺，盤活沉淀，才能進(jìn)一步促進(jìn)“零資金”管理工作規(guī)范、有序運(yùn)行，才能促進(jìn)貨幣資金良性循環(huán)，最大限度地提高資本運(yùn)營(yíng)效能。