我國企業(yè)非市場行為治理的經(jīng)濟倫理學(xué)釋義

牛文浩

（天津科技大學(xué)法政學(xué)院，天津300222）

經(jīng)濟倫理是指在經(jīng)濟活動中產(chǎn)生的、能夠調(diào)節(jié)和約束經(jīng)濟行為及其相互關(guān)系的價值觀念、倫理精神和道德規(guī)范的總和，它包括價值取向、行為準(zhǔn)則、道德認(rèn)識、道德判斷和評價等。本文從經(jīng)濟倫理學(xué)角度出發(fā)，深入剖析我國企業(yè)非市場行為的治理問題。

一、我國企業(yè)非市場行為的危害

非市場是指除市場因素之外的，能夠影響企業(yè)或其他組織行為的內(nèi)外部因素?！笆袌霏h(huán)境是指由宏觀經(jīng)濟因素、競爭對手、顧客、供應(yīng)商等因素組成的企業(yè)外部環(huán)境，一般是指自愿且涉及財產(chǎn)的經(jīng)濟處置和交換。非市場環(huán)境則由公眾、股東、政府、媒體和公共機構(gòu)等關(guān)系所決定，非市場環(huán)境包括社會的、政治的以及法律的安排等因素”［1］。非市場行為是指非市場因素與企業(yè)相互聯(lián)系的行為，即企業(yè)對利益相關(guān)者以及政治、法律、社會方面參與者的行為。我國在進(jìn)行經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中，不可避免地會出現(xiàn)企業(yè)不規(guī)范的非市場緩沖活動，這又通常與腐敗緊密相連，即政府相關(guān)決策受到各利益集團(tuán)或個人的干擾（以賄賂等不正當(dāng)手段為途徑），目的是實現(xiàn)個人利益的最大化，其危害主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.企業(yè)非市場行為浪費了大量的社會資源。一方面，企業(yè)尋租活動為達(dá)到自身滿意且掩人耳目的目的，需要耗費大量的時間與資源；另一方面，政府有關(guān)部門為應(yīng)對企業(yè)尋租活動而進(jìn)行的反尋租行為也必然會耗費諸多時間與資源，所有這些都是非生產(chǎn)性成本，不僅會影響資源的公平分配，而且也造成了資源的極大浪費。

2.企業(yè)非市場行為造成了社會財富產(chǎn)出減少。

企業(yè)通過尋租等非市場行為往往降低自身的生產(chǎn)效率，這有可能造成國家稅收減少，從而使國家財政收入減少，甚至?xí)霈F(xiàn)國家資金流失的風(fēng)險，最終影響到社會財富的供給層面，人民生活水平不能得到提高。

3.企業(yè)非市場行為毒害了社會風(fēng)氣。企業(yè)通過種種不合理甚至非法的手段攫取了利潤，長此以往必然會滋生既得利益集團(tuán)，使經(jīng)濟管理失衡，進(jìn)而腐蝕社會公眾的思想領(lǐng)域，正常的社會規(guī)范體系因此遭到嚴(yán)重破壞。企業(yè)尋租活動不可避免地會產(chǎn)生腐敗現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致政府行政效率低下及體制的畸形發(fā)展。

我國企業(yè)的大量非市場行為危害了企業(yè)及國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。雖然這與經(jīng)濟體制在轉(zhuǎn)軌過程中的不完善有直接關(guān)聯(lián)，但是企業(yè)及政府經(jīng)濟倫理意識的缺位是其存在和發(fā)展的重要原因。

二、我國企業(yè)非市場行為治理的經(jīng)濟倫理學(xué)詮釋

我國企業(yè)非市場行為治理就是減少企業(yè)不規(guī)范的緩沖活動，增加對社會有益活動的過程，就是努力消除影響企業(yè)從事不規(guī)范緩沖活動的因素，客觀上使其為社會作貢獻(xiàn)創(chuàng)造條件的過程。在此過程中，經(jīng)濟倫理因素起到了重要作用，并體現(xiàn)在相關(guān)制度建設(shè)之中。義利關(guān)系問題是經(jīng)濟倫理領(lǐng)域研究的基本問題，它貫穿于一切經(jīng)濟活動的始終，集中體現(xiàn)了經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)的諸多矛盾。由于利益處于經(jīng)濟活動的中心，所以，人與人之間的義利關(guān)系問題就成為其重要內(nèi)容。馬克思曾指出：“人們奮斗所爭取的一切都同他們的利益有關(guān)。”［2］也就是說，經(jīng)濟價值與道德價值的統(tǒng)一是實現(xiàn)效率與公平最大化的必要條件，所以，義與利的沖突也就表現(xiàn)為經(jīng)濟價值與道德價值的沖突。經(jīng)濟行為的道德意義在于結(jié)果而不在于動機，即利己的動機并不能保證結(jié)果永遠(yuǎn)是利他的，損人利己仍然可能存在；而道德行為中的價值意義則在于將結(jié)果與動機統(tǒng)一起來，它是結(jié)果與動機利他的有效融合。二者共同符合當(dāng)前及長遠(yuǎn)利益。關(guān)于政府責(zé)任，從代理理論來看，政府作為公共權(quán)力的行使者，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)依法合理使用公共權(quán)力，對社會進(jìn)行公共管理，為社會提供公共產(chǎn)品，建立和維護(hù)公共秩序的責(zé)任，即以體現(xiàn)普遍化要求的倫理規(guī)則限制政治權(quán)力，防止并杜絕一切權(quán)力濫用的行為，真正做到“權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀”。因此，我國企業(yè)非市場行為治理必然會體現(xiàn)一定的經(jīng)濟倫理訴求。

1.企業(yè)非市場行為治理的政府制度安排。政府是企業(yè)建立約束和監(jiān)督機制的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)和層次，這就要求其以社會公共利益為出發(fā)點，以公共利益及事務(wù)管理者的身份考慮問題，通過立法及行政權(quán)力構(gòu)建約束企業(yè)行為的法律、法規(guī)并做到執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。第一，政府行政管理體制需要不斷完善。腐敗來源于權(quán)力，權(quán)力與尋租間有著天然的聯(lián)系。因此，從源頭上對權(quán)力進(jìn)行制約和監(jiān)督就顯得十分必要。這就是說，政府之“義”是按照公共意志的要求，以體現(xiàn)普遍化要求的倫理規(guī)則限制政治權(quán)力，協(xié)調(diào)不同利益集團(tuán)之間的矛盾，促使整體利益的平衡。在企業(yè)非市場行為治理中，一方面政府部門要在重大問題的決策上實行無記名票決制，如干部任免、調(diào)動、獎懲、大額資金的安排使用以及重大工程項目的確定等。在此基礎(chǔ)上，針對容易產(chǎn)生腐敗的領(lǐng)導(dǎo)崗位進(jìn)行定期與不定期、本地與異地相結(jié)合的輪崗交流。另一方面政府部門還要對在職官員的公權(quán)私用行為進(jìn)行法律與制度上的規(guī)范，即通過加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計與跟蹤監(jiān)督。而政府之“利”則在于受約束的權(quán)力可以促進(jìn)社會整體利益的平衡，以有效杜絕企業(yè)非市場行為的發(fā)生。第二，完善反商業(yè)賄賂法。我國當(dāng)前的反商業(yè)賄賂法仍然存在缺陷，即未對商業(yè)賄賂行為進(jìn)行專門界定，加之受賄主體范圍主要針對國家工作人員，這就導(dǎo)致違法責(zé)任難以深入追究。在經(jīng)濟倫理學(xué)中，政府之“義”就是要體現(xiàn)公共利益訴求，通過平衡不同利益集團(tuán)間的矛盾，達(dá)到提高社會整體利益水平的目的。在反商業(yè)賄賂立法層面，政府需要明確商業(yè)賄賂行為的內(nèi)涵和外延，擴大受賄主體的追責(zé)范圍，將銀行及其他金融機構(gòu)的工作人員、國外涉嫌國內(nèi)商業(yè)賄賂的人員等都納入到政府監(jiān)督的范疇，充分體現(xiàn)社會公平與正義，從外部制度上抑制企業(yè)從事非市場行為的沖動，這也與政府之“利”相契合。第三，強化各級人大在立法中的作用，避免政府立法部門化傾向。盡管人大立法權(quán)來源于憲法，但在實踐中卻是由相關(guān)行政部門操作，這就形成了“法律部門化”的傾向，即主導(dǎo)立法的機構(gòu)與行使監(jiān)管權(quán)力的機構(gòu)高度重合，導(dǎo)致強勢利益集團(tuán)（企業(yè)）可以比較容易地對部門立法過程產(chǎn)生重要影響甚至控制立法過程，在很大程度上滋生了壟斷及種種不公正現(xiàn)象。而從經(jīng)濟倫理角度來看，政府之“義”就是以公共道德為基礎(chǔ)，使政治權(quán)力在合理規(guī)范中運行，保證不同組織的利益平衡以及社會效益的提高。具體而言，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行各級人大代表的構(gòu)成比例，增加普通民眾的數(shù)量，使其更具有廣泛的代表性，使各階層都有立法代言人，這樣不僅會使壟斷受到制約，而且也會對政府越權(quán)等違規(guī)行為形成威懾，保障社會整體利益的平衡，企業(yè)從事非市場行為的沖動也會受到有效抑制。

2.企業(yè)非市場行為治理的社會制度安排。社會制度是為了滿足人類基本的社會需要，在各個社會中具有普遍性、在相當(dāng)一個歷史時期里具有穩(wěn)定性的社會規(guī)范體系。政府是構(gòu)建完善社會制度的重要載體，其經(jīng)濟倫理之“義”就是要體現(xiàn)公共利益價值取向，約束過于龐大的權(quán)力系統(tǒng)，協(xié)調(diào)不同的利益矛盾，促進(jìn)社會進(jìn)步。加強企業(yè)非市場行為的社會制度安排，一方面，政府要支持各種非政府組織的發(fā)展，加強弱勢利益群體的組織化，并賦予代表其利益的中介性團(tuán)體組織以法律上更高的地位和決策中更大的發(fā)言權(quán)。這樣，非官方組織的壯大可以在最大程度上代表公共利益訴求，對當(dāng)前的權(quán)力擴張進(jìn)行制約，真正發(fā)揮監(jiān)督作用，實現(xiàn)社會利益的整體協(xié)調(diào)。這樣企業(yè)從事非市場行為也就失去了相應(yīng)的社會制度支撐，其危害就會大大降低。另一方面，政府要保護(hù)新聞自由，強化媒體對企業(yè)行為的外部監(jiān)督作用。通過傳遞信息和發(fā)表評論，引導(dǎo)輿論，推動有關(guān)公司法律的制定和實施，企業(yè)非市場行為也就具備了較強的、獨立的外部力量進(jìn)行監(jiān)督，社會主義市場經(jīng)濟競爭環(huán)境就會得到較好的改善。

3.企業(yè)非市場行為治理的公司制度安排。公司制度是指在一定的歷史條件下所形成的企業(yè)經(jīng)濟關(guān)系，包括企業(yè)經(jīng)濟運行和發(fā)展中的一些重要規(guī)定、規(guī)程和行動準(zhǔn)則。構(gòu)建完善公司制度的前提是企業(yè)具有正確的公司倫理觀。公司倫理是指企業(yè)在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動中所形成的具有鮮明特色的倫理理念、倫理目標(biāo)、道德精神以及道德實踐等道德關(guān)系的總和。其經(jīng)濟倫理之“義”不僅包括企業(yè)自身經(jīng)濟利益的最大化，而且也包括正確對待國家與社會、整個人類生存環(huán)境及子孫后代的長遠(yuǎn)利益。承擔(dān)社會責(zé)任是企業(yè)倫理責(zé)任的本質(zhì)要求，它實現(xiàn)了社會利益與企業(yè)利益、當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益的統(tǒng)一，這也是企業(yè)凝聚力、競爭力、可持續(xù)發(fā)展的不竭動力。在企業(yè)非市場行為治理的公司制度方面，企業(yè)要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)并形成有效的治理機制。治理結(jié)構(gòu)是一種管理和控制公司的體系，它既明確了公司參與者的權(quán)利與義務(wù)，也規(guī)定了公司在決策時應(yīng)遵守的規(guī)則與程序。有效的法人治理結(jié)構(gòu)可以依據(jù)公司面臨環(huán)境的不同而作出科學(xué)的決策，不僅符合公司短期及長遠(yuǎn)利益，也使其行為變得可操控和可預(yù)期。從社會角度講，具有完善法人治理結(jié)構(gòu)的公司可以形成社會責(zé)任分擔(dān)的微觀基礎(chǔ)，政府在此基礎(chǔ)上可以綜合運用宏觀調(diào)控手段，以相應(yīng)的規(guī)則和制度為基礎(chǔ)，以利益為紐帶引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。這樣，企業(yè)從事非市場行為就會受到公司內(nèi)部機制的約束，加之政府對企業(yè)的引導(dǎo)作用，其非市場行為所造成的危害就會大為降低。

總之，從經(jīng)濟倫理角度看，我國企業(yè)從事非市場行為的實質(zhì)在于政府相關(guān)管理部門及企業(yè)自身所持經(jīng)濟價值與道德價值的沖突，它們各自追求自身的短期經(jīng)濟利益最大化，這勢必會與社會長遠(yuǎn)利益發(fā)生對立，導(dǎo)致結(jié)果利他與動機利他的不一致，加之現(xiàn)有治理公司行為的內(nèi)外部機制不健全，必然會使社會整體利益受損并影響國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。企業(yè)及政府應(yīng)轉(zhuǎn)變“慣性”經(jīng)濟倫理觀，即通過構(gòu)建充分體現(xiàn)各方利益訴求的經(jīng)濟倫理制度來化解企業(yè)大量非市場行為所造成的危害，保證社會主義市場經(jīng)濟條件下的各類經(jīng)濟主體享受到平等且有效的環(huán)境。作為社會主義市場經(jīng)濟的基本要素，企業(yè)經(jīng)濟的強弱及其對社會輻射作用的大小已經(jīng)成為我國能否成功實踐中國特色社會主義理論并成為世界強國的重要標(biāo)志。改革開放30多年來，雖然我國企業(yè)發(fā)展迅速，但計劃經(jīng)濟遺留下的非市場意識及行為嚴(yán)重阻礙了我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，一系列具有意識形態(tài)性的體制難題仍然困擾著決策者并受到社會各界的關(guān)注。隨著企業(yè)及政府對經(jīng)濟倫理認(rèn)識的不斷增強，企業(yè)非市場行為的解決必將突破傳統(tǒng)價值觀及體制的束縛，構(gòu)建起符合社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公司治理機制及外部管理模式，最終會對全體社會成員的利益產(chǎn)生積極且深遠(yuǎn)的影響。

［1］Baron·D·P.Integrated Strategy，Trade Policy，and Global Competition［J］.California Management Review，1997.

［2］馬克思恩格斯全集（第2卷）［M］.北京:人民出版社，1957.820.