我國高等教育中全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的應(yīng)用

于鑫 　戰(zhàn)宇 　鐘宇光

[摘 要]隨著我國高等教育體制的不斷改革，高校發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生著巨大變化，這些變化在為高校帶來機(jī)遇的同時(shí)也讓高校的發(fā)展面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。雖然高校承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來越大，但是各高校管理者還沒有轉(zhuǎn)變戰(zhàn)略思想和策略，高校的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架還沒有成形，因此高校建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是逆轉(zhuǎn)發(fā)展局勢的必要選擇。本文從高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和產(chǎn)生的原因出發(fā)，對高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題提出相應(yīng)的解決方案。

[關(guān)鍵詞]高等教育 高校發(fā)展 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 高校風(fēng)險(xiǎn)管理

[中圖分類號] G647 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 2095-3437（2014）04-0039-02

我國高等教育處在高速發(fā)展的階段，但是社會的改革、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)使高等教育潛在的風(fēng)險(xiǎn)日益明顯化，這些風(fēng)險(xiǎn)的加強(qiáng)讓越來越多的人開始關(guān)注高等教育以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架在其中的應(yīng)用。

一、高等教育存在的風(fēng)險(xiǎn)

我國高等教育要在規(guī)則市場中正常運(yùn)行就必須達(dá)到完成自身發(fā)展目標(biāo)和符合國家政策經(jīng)濟(jì)需求相統(tǒng)一的水準(zhǔn)。因而我國高等教育風(fēng)險(xiǎn)也有著中國特色，有以下幾類風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楦叩冉逃谝欢ǔ潭壬喜荒軡M足個(gè)人和社會的需求，所以高等教育的公信力受到了質(zhì)疑，具有一定的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包含諸多方面，有外界環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。一方面，國內(nèi)高校自身?xiàng)l件不足，另一方面，國際競爭越來越激烈，因此高等教育也存在一定的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。在我國高等教育中，高校的學(xué)科優(yōu)勢、創(chuàng)新精神和追求優(yōu)越的意識逐漸減少，整體教學(xué)質(zhì)量大大降低，使全國高等教育處在一個(gè)惡性循環(huán)的狀態(tài)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。我國高等教育要達(dá)到完成自身目標(biāo)和為國家政策服務(wù)的統(tǒng)一，在對兩者進(jìn)行權(quán)衡的過程中自然有矛盾存在。作為發(fā)展中國家，我國更加注重經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在這種情形下，高等教育的發(fā)展就會受到限制，會影響高等教育的多樣性和特色化，因此高等教育在戰(zhàn)略上也有風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和匹配風(fēng)險(xiǎn)，前者是高等教育系統(tǒng)中各要素的數(shù)量比例和內(nèi)在關(guān)聯(lián)的方式，后者是學(xué)科、層次、類型以及區(qū)域結(jié)構(gòu)跟社會經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的匹配程度。通過這一定義可以發(fā)現(xiàn)，高等教育中存在明顯的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識

受傳統(tǒng)管理觀念的影響，一切事務(wù)由政府“承辦”的做法仍然盛行，而一些高校領(lǐng)導(dǎo)對高等教育風(fēng)險(xiǎn)并沒有過多去重視，他們固有的想法是：學(xué)校是國家的、資產(chǎn)也是國家的，因此不會破產(chǎn)。首先，高校貸款只把籌資的成本考慮在內(nèi)卻沒有重視籌資風(fēng)險(xiǎn)，幾乎沒有相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制。其次，高校間師資力量和生源的競爭，甚至同國外高校的競爭讓高校發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)。高等教育管理者顯然沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性且全局觀念和戰(zhàn)略思維短缺。

（二）目標(biāo)定位不明確

高等教育大眾化致使各大高校盲目地追求宏偉的建設(shè)目標(biāo)，但是這些目標(biāo)通常只建立在學(xué)校層面上而非具體的改進(jìn)工作上，沒有根據(jù)自身的特點(diǎn)和存在的問題進(jìn)行實(shí)際定位，實(shí)用性很小。另外，高校管理層的更換也會影響戰(zhàn)略目標(biāo)的定位和實(shí)施，這是高校完善發(fā)展的一大弊病。

（三）領(lǐng)導(dǎo)職能不明晰

當(dāng)前我國高校實(shí)行的是校長負(fù)責(zé)制，西方高校實(shí)行的是由董事會領(lǐng)導(dǎo)的校長負(fù)責(zé)制，不同于我國的高校受黨委領(lǐng)導(dǎo)。以哈佛大學(xué)為例，它的董事會主要負(fù)責(zé)財(cái)政以及對校務(wù)上的管理，對于制定學(xué)校方針政策有著最高決定權(quán)，而校長的職責(zé)很明確，就是負(fù)責(zé)行政管理。我國的高校管理層中，領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人綜合素質(zhì)不同，且學(xué)校內(nèi)部管理機(jī)制的缺陷導(dǎo)致高校管理層出現(xiàn)各種矛盾，一有問題出現(xiàn)就互相推脫責(zé)任，總之很難做出科學(xué)、有效且民主的決策。

（四）管理機(jī)制不完善

只有對內(nèi)部進(jìn)行控制才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理有效，高校在資金管理上存在很大漏洞和安全隱患，高校自身對財(cái)政管理和辦學(xué)規(guī)范化上做了很多變革，國家也針對這一現(xiàn)象對規(guī)范高校財(cái)務(wù)制度、確立明確的財(cái)政紀(jì)律等方面提出了很多意見，但是職務(wù)犯罪事件仍然層出不窮，說明制度上依舊存在很大問題。

（五）無效的責(zé)任考評制

我國高校領(lǐng)導(dǎo)靠上級組織任命，缺乏市場的調(diào)節(jié)，而且管理層內(nèi)部也沒有相應(yīng)的責(zé)任考評制度對領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行管制。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架

（一）加強(qiáng)高校對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識

對于高校來說，培養(yǎng)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識是對高校管理階層在思維和行為方式上產(chǎn)生影響的無形資產(chǎn)。良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識能夠大大減少風(fēng)險(xiǎn)的滋生，高校應(yīng)該著重塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，讓高校在有效的風(fēng)險(xiǎn)意識中大力發(fā)展。

（二）建立良好的控制活動

進(jìn)行高校各個(gè)層級和機(jī)構(gòu)的控制活動能夠幫助有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，與此同時(shí)要保證信息暢通無阻以及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，能夠提高高校風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

（三）完善管理層的組織結(jié)構(gòu)

我國在建立高校風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)應(yīng)該借鑒國外高校的成功經(jīng)驗(yàn)。首先，明確高校管理者的具體職責(zé)和工作細(xì)則，將對風(fēng)險(xiǎn)管理的工作列入他們的日程中，制定高校風(fēng)險(xiǎn)管理方針，對風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過程定期分析總結(jié)以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)方法。其次，設(shè)立專門的高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)處理風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題、大致趨勢并提出可行性方案。

四、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的措施

（一）控制高校資金風(fēng)險(xiǎn)

高校貸款可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)可以通過以最低成本和資金風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)籌集最大限度可供使用的資金來解決。那么具體的實(shí)施方案有哪些呢？首先，爭取科研經(jīng)費(fèi)。高校科研經(jīng)費(fèi)的申請從某一層面上講可以有效減輕高校貸款所帶來的壓力，彌補(bǔ)資金缺口。其次，爭取社會捐款。在這方面，我國高校應(yīng)該學(xué)習(xí)國外高校成立校友會的做法并設(shè)立校友會的運(yùn)行機(jī)制，校友會的建立可以幫助高?；ハ啻龠M(jìn)互相改進(jìn)，而且能夠提升高校的聲譽(yù)。最后，控制教育成本。高校應(yīng)該有以最低教育成本獲取最大教育成果的觀念，杜絕資源浪費(fèi)、公物私用、職務(wù)消費(fèi)等做法能夠大量減少管理成本的支出。

（二）控制高校經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

高校經(jīng)營不當(dāng)會對財(cái)務(wù)造成損害，所以要控制好高校的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。具體做法如下：首先，嚴(yán)格管理對外投資。高校應(yīng)該在已經(jīng)做好科學(xué)可行的論證的基礎(chǔ)上利用閑置資金進(jìn)行合理投資以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，參考筆者撰寫的《基于風(fēng)險(xiǎn)控制的教育經(jīng)濟(jì)與管理問題研究》研究報(bào)告，它對我國現(xiàn)階段專業(yè)學(xué)位研究生的培養(yǎng)模式體系、綜合實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)等教育經(jīng)濟(jì)與管理問題中存在的問題進(jìn)行分析并提出了管理意見。它為當(dāng)前教育經(jīng)濟(jì)與管理研究提供了新的視角和方法、理清“培養(yǎng)模式風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念；以國家培養(yǎng)高素質(zhì)人才的目標(biāo)，尋找我國創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式風(fēng)險(xiǎn)；構(gòu)建我國創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式的工作流，分析工作流的動態(tài)運(yùn)行模式，可操作性極強(qiáng)。

（三）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具

保險(xiǎn)是能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種有效工具，應(yīng)用保險(xiǎn)雖然比較保守，但是能夠把難以管理和控制的固定資產(chǎn)和自然人管理好，能夠分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。高?？梢酝ㄟ^經(jīng)紀(jì)人或經(jīng)紀(jì)公司購買保險(xiǎn)以解決高等學(xué)校管理者對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不足和選擇方案不當(dāng)?shù)葐栴}。為高校節(jié)省了人力物力的同時(shí)也能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，高校的風(fēng)險(xiǎn)管理水平也隨之提高。

（四）合理利用內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)了解學(xué)校運(yùn)營每個(gè)步驟和環(huán)節(jié)并能以客觀全面的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、對高校風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。它在構(gòu)建高等教育全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架上起著很大作用，因此高校管理者應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能和作用，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

五、總結(jié)

高等教育風(fēng)險(xiǎn)是高等教育中客觀存在的問題，如果不加以重視并科學(xué)有效地進(jìn)行處理，就會危及各高校的發(fā)展甚至使社會發(fā)展停滯不前。應(yīng)該在滿足社會需求的前提下深化改革高等教育，通過國外高校的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，規(guī)避高等教育的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)高等教育健康快速發(fā)展。

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[責(zé)任編輯：雷 艷]