作價(jià)入股的問(wèn)題

對(duì)于不差錢(qián)的股東，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資應(yīng)是一個(gè)謹(jǐn)慎的選擇。而對(duì)于國(guó)有企事業(yè)單位，專(zhuān)利出資后的職務(wù)發(fā)明報(bào)酬還會(huì)遇到微妙的國(guó)有資產(chǎn)問(wèn)題。

現(xiàn)在設(shè)立公司似乎可以100%用“知識(shí)產(chǎn)權(quán)”作價(jià)出資了，因?yàn)?014年3月1日實(shí)施的新《公司法》第27條，相比于舊《公司法》刪除了第3款關(guān)于“全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的百分之三十”的規(guī)定。這大大減輕了股東籌集貨幣出資或增資的經(jīng)濟(jì)壓力。

毫無(wú)疑問(wèn)，那些以技術(shù)或版權(quán)為核心的“輕資產(chǎn)”公司迎來(lái)了用專(zhuān)利、版權(quán)、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行注資或增資的大好時(shí)機(jī)。但對(duì)于握有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，特別是核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的股東而言，真的是這樣嗎？

國(guó)內(nèi)一家研究機(jī)構(gòu)為了促進(jìn)專(zhuān)利的商業(yè)化和產(chǎn)業(yè)化，引進(jìn)社會(huì)資本設(shè)立公司進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化。為了體現(xiàn)專(zhuān)利的價(jià)值，自然是將專(zhuān)利權(quán)作價(jià)出資，投入到新設(shè)立的公司里。這樣，研究機(jī)構(gòu)一分現(xiàn)金未付，也持有公司不少股權(quán)?？上У氖?，這間公司終究經(jīng)營(yíng)不善，不僅沒(méi)有為研究機(jī)構(gòu)賺來(lái)一分錢(qián)，還被迫以宣告破產(chǎn)結(jié)束了專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化的夢(mèng)想。戲劇性的是，為了不讓公司破產(chǎn)后專(zhuān)利落入他人之手，研究機(jī)構(gòu)最后不得不花了上千萬(wàn)元人民幣，把曾經(jīng)作價(jià)入股的專(zhuān)利又買(mǎi)了回來(lái)。于是，這家研究機(jī)構(gòu)在專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化的道路上折騰了一大圈，一分錢(qián)沒(méi)有賺到，還虧了上千萬(wàn)。這樣一看，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)入股，并非是一本萬(wàn)利的好買(mǎi)賣(mài)啊。當(dāng)然，如果股東以根本沒(méi)有什么價(jià)值的垃圾專(zhuān)利、垃圾版權(quán)或閑置商標(biāo)作價(jià)入股，自然只會(huì)“穩(wěn)賺不賠”，公司有營(yíng)利可以獲得股權(quán)收益，公司無(wú)利潤(rùn)也沒(méi)有什么損失可言。

事實(shí)上，對(duì)于有價(jià)值的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，聰明的股東反而會(huì)選擇掏現(xiàn)金或?qū)嵨?，也不要把知識(shí)產(chǎn)權(quán)投進(jìn)去。特別是以專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)而設(shè)立的公司，更要牢牢掌握這些專(zhuān)利的控制權(quán)，特別是所有權(quán)。一旦把知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)入股，無(wú)論是以其所有權(quán)還是使用權(quán)出資，股東（權(quán)利人）再也不可能借助這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)向公司收取使用許可費(fèi)。而以知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)作價(jià)入股，更是完全喪失了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的控制。

因此，如果股東有現(xiàn)金或?qū)嵨锍鲑Y的實(shí)力，又沒(méi)有其他策略性的考慮，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資絕對(duì)是一個(gè)謹(jǐn)慎的選擇。雖然有的股東是100%全資控制著公司，但以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資仍然有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楣镜馁Y產(chǎn)不等于是股東的資產(chǎn)。更何況，誰(shuí)能保證將來(lái)一直擁有100%的股權(quán)呢？

而對(duì)于國(guó)有企業(yè)、高等院校和科研院所，還有一個(gè)更微妙的國(guó)有資產(chǎn)問(wèn)題。他們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)當(dāng)然屬于國(guó)有資產(chǎn)的范圍，如果作價(jià)入股轉(zhuǎn)讓給所設(shè)立的公司，還要受制于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》等法律文件在資產(chǎn)評(píng)估、轉(zhuǎn)讓等方面的嚴(yán)格約束。顯然，與其作價(jià)入股，還不如許可使用更為方便。

更為關(guān)鍵的是，越來(lái)越多的國(guó)有企事業(yè)單位開(kāi)始重視對(duì)發(fā)明人的激勵(lì)，特別是高等院校、科研院所（簡(jiǎn)稱(chēng)“科研機(jī)構(gòu)”），往往愿意把屬于單位的專(zhuān)利所轉(zhuǎn)化的部分收益（甚至是大部分收益），拿出來(lái)分享給發(fā)明人，以激勵(lì)科研和創(chuàng)新。如果在這些專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化的過(guò)程中，是以作價(jià)入股的方式推進(jìn)的，麻煩就更加明顯了。

科研機(jī)構(gòu)將專(zhuān)利入股到公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化以后，法律允許發(fā)明人可以獲得股權(quán)激勵(lì)。比如，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》就允許采用股份形式的企業(yè)，可以對(duì)在科技成果的研究開(kāi)發(fā)、實(shí)施轉(zhuǎn)化中做出重要貢獻(xiàn)的有關(guān)人員的報(bào)酬或者獎(jiǎng)勵(lì)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定將其折算為股份或者出資比例。該持股人依據(jù)其所持股份或者出資比例分享收益。

但是，科研機(jī)構(gòu)作為股東而拿到的股權(quán)收益，屬于不折不扣的國(guó)有資產(chǎn)，如果將股權(quán)收益拿出來(lái)直接獎(jiǎng)勵(lì)給發(fā)明人，一不小心就可能會(huì)構(gòu)成國(guó)有資產(chǎn)流失，甚至私吞國(guó)有資產(chǎn)，有著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。如果科研機(jī)構(gòu)只是向從事其專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化的公司發(fā)放使用許可，那么根據(jù)《專(zhuān)利法》及其實(shí)施細(xì)則對(duì)于職務(wù)發(fā)明獎(jiǎng)酬的規(guī)定，以及相關(guān)的政策文件，科研機(jī)構(gòu)可以明正言順、理直氣壯地將部分許可收益作為職務(wù)發(fā)明報(bào)酬支付給發(fā)明人。