淺析國有企業(yè)委托代理關(guān)系問題

李翔

摘 要：國有企業(yè)控制國民經(jīng)濟的命脈，掌握關(guān)乎國計民生的資源，是我國社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。國有企業(yè)在改革開放的歷程中經(jīng)歷了經(jīng)濟體制改革，建立起現(xiàn)代企業(yè)制度中所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的委托代理關(guān)系。然而，隨著市場經(jīng)濟向國際化、規(guī)范化一步步邁進，國有企業(yè)的委托代理關(guān)系暴露出不少問題。如何讓國有企業(yè)擺脫委托代理關(guān)系中的困境，掃除健康發(fā)展的障礙，成為目前擺在許多國有企業(yè)面前的一個重大課題。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；委托代理；企業(yè)管理

一、我國國有企業(yè)委托代理關(guān)系現(xiàn)狀

在我國，全體人民是國有企業(yè)的所有者，國家又代表全體人民行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，這樣，中央政府就成了接受全體人民委托的代理者，在全體人民與國家之間就形成一種委托代理關(guān)系。全體人民將國有企業(yè)的資產(chǎn)委托給國家，國家又將國有資產(chǎn)委托給地方政府，地方政府按照現(xiàn)代企業(yè)制度政企分離的原則，組建國有資產(chǎn)管理部門，國有資產(chǎn)管理部門又委托給企業(yè)董事會，董事會又將經(jīng)營權(quán)委托給經(jīng)理。這樣經(jīng)過冗長的委托代理過程之后，國有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)才到達最終代理人手中。在國有企業(yè)的委托代理過程中，出現(xiàn)了從最初的全體人民委托人到最終國有企業(yè)經(jīng)理代理人之間多層次的委托代理關(guān)系，這種多層次的委托代理關(guān)系不僅增加了代理成本，而且委托代理之間的可控性也較差。

二、我國國有企業(yè)委托代理問題

（一）委托代理決策政企難分

一方面，各級政府和主管部門是產(chǎn)權(quán)主體，但各級政府僅僅是向企業(yè)派出國有產(chǎn)權(quán)代表（經(jīng)理）行使其權(quán)利，國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，國有產(chǎn)權(quán)并未得到有效的行使。產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清甚至導(dǎo)致代理人因個人利益使國有資產(chǎn)大量流失，更使國有企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展受到嚴(yán)重影響。另一方面，各級政府和主管部門對代理人的約束手段主要是運用行政手段，這樣就導(dǎo)致了政府部門對企業(yè)的直接行政干預(yù)，政府對企業(yè)管的多而廣。往往行政干預(yù)又很少從競爭市場的理性經(jīng)濟人角度出發(fā)，因此行政干預(yù)所作出的決策不利于企業(yè)的發(fā)展，因此國有企業(yè)在決策問題上存在政企難分的局面。

（二）代理人產(chǎn)生方式不合理

一般情況下，代理人是由委托人通過代理人市場的競爭選拔出來的。而在國有企業(yè)的委托代理中，代理人并不是通過市場競爭產(chǎn)生的。國家作為第一層次的代理人，強制獲得對公有產(chǎn)權(quán)的代理，即國家無須直接獲得初始委托人即全體人民的授權(quán)，它可以通過頒布法令等方式獲得代理權(quán)，這種以行政權(quán)為基礎(chǔ)的強制性的代理關(guān)系取代了在競爭市場下雙方訂立契約合同的代理關(guān)系。這樣，政府在不可能受到任何市場競爭約束的情況下，其代理目標(biāo)和行為與委托人目標(biāo)的一致性就缺乏了嚴(yán)格的保證。其次，國有企業(yè)的經(jīng)營者大多是由上級直接任命或委派的，并不是從充分競爭的市場中經(jīng)過選拔獲得的，公開的代理人市場基本不存在，這就導(dǎo)致了國有企業(yè)經(jīng)理的選拔不充分，經(jīng)理人壓力較小。

（三）委托人與代理人目標(biāo)過分分離

全體人民作為名義上的所有者以及最初的委托人，實質(zhì)上并無法直接控制國有企業(yè)的經(jīng)營決策。經(jīng)過多層次的委托代理關(guān)系，委托人與國有企業(yè)經(jīng)理人之間的激勵約束機制嚴(yán)重弱化，演變成委托人并不能對代理人實施激勵約束的現(xiàn)狀。此外，代理人由各級政府以及主管部門直接委派，并由其進行業(yè)績考核和職位任免，并且代理人的經(jīng)營業(yè)績與其報酬并無直接關(guān)系，這就使得代理人的目標(biāo)除經(jīng)濟收入外，還會有社會地位、權(quán)勢、名譽等的目標(biāo)。因此，在這種多元目標(biāo)情況下，代理人有可能損害所有者或企業(yè)利益來達到自己個人的目的。

（四）國有企業(yè)中的委托代理約束機制尚未健全

從其約束機制看，我國國有企業(yè)未能建立有效的代理人約束機制，主要表現(xiàn)在以下四個方面。一是約束機構(gòu)職能交叉嚴(yán)重。國有企業(yè)董事會下設(shè)專門委員會、黨紀(jì)檢組、監(jiān)察審計機構(gòu)等，這些機構(gòu)都負(fù)有監(jiān)督職能，因此相互之間有時出現(xiàn)“搭便車”的情況，表面上機構(gòu)看似龐大、設(shè)置嚴(yán)密，實則由于權(quán)力重疊，卻沒有人真正負(fù)責(zé)監(jiān)察事務(wù)。二是監(jiān)事會未能充分發(fā)揮作用。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會擁有對董事和高級管理人員的行為監(jiān)督權(quán)，但實踐中卻并非如此。監(jiān)事會沉默、不作為的現(xiàn)象常有發(fā)生，這在一定程度上也為代理人謀取私利提供了外部環(huán)境。三是獨立董事的監(jiān)督作用微弱。獨立董事很多情況下都與企業(yè)董事會成員或者代理人有著千絲萬縷的聯(lián)系。出于情面或者個人利益，獨立董事更多時候表現(xiàn)出不積極的態(tài)度甚至作出不調(diào)查或者不揭發(fā)的行為。四是職工在企業(yè)中對企業(yè)經(jīng)營管理者的約束機制未能得到充分的發(fā)揮。我國國有企業(yè)職工參與企業(yè)管理和監(jiān)督的途徑較窄，無法充分發(fā)揮職工的主觀能動性，職工代表大會的監(jiān)督作用較薄弱。

三、解決國有企業(yè)委托代理關(guān)系問題的策略

（一）政企分開，讓國有企業(yè)在競爭市場中良性發(fā)展

政企分開一直是我國經(jīng)濟體制改革的主要內(nèi)容，但至今仍未取得理想的效果。政府在國有企業(yè)管理的職能定位本質(zhì)上應(yīng)該以服務(wù)為主，而不應(yīng)該干涉到國有企業(yè)管理的方方面面，大包大攬的管理方式并不能有效提高國有企業(yè)的競爭能力。國有企業(yè)的問題根源在于經(jīng)濟體制，治愈國有企業(yè)問題的關(guān)鍵在于市場，將更多的注意力投入到為所有經(jīng)濟參與主體創(chuàng)造優(yōu)良、公平的競爭環(huán)境，也就能同時解決國有企業(yè)的相應(yīng)問題。在國有企業(yè)改革過程中，弱化政府職能在國有企業(yè)管理中的地位和份額，著重從制度建設(shè)、運營監(jiān)督和市場環(huán)境建設(shè)等方面完善國有企業(yè)的生存環(huán)境和競爭環(huán)境，很多問題會迎刃而解。

（二）完善國有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，減少代理層次

正如前文所提到的，目前我國國有企業(yè)委托代理層次多、代理鏈條長，從而造成委托代理成本高、效率低等負(fù)面影響。我國國有企業(yè)應(yīng)盡量減少企業(yè)的管理層次，增大管理幅度和管理強度，這樣不僅可以減少企業(yè)中間信息傳遞的失真，促進企業(yè)信息的傳遞和溝通，而且還能降低委托代理成本，提高企業(yè)經(jīng)營運作效率，使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)更加扁平化、柔性化。

（三）代理人聘用模式市場化

在選人過程中應(yīng)堅持公平公開的原則，聘用能力更強、經(jīng)驗更豐富的職業(yè)經(jīng)理人，保證委托給代理人的國有企業(yè)經(jīng)營權(quán)能夠發(fā)揮很好的作用。在代理人考核機制方面，應(yīng)強調(diào)其個人收益與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績掛鉤，合理評估代理人在國有企業(yè)的經(jīng)營過程中所創(chuàng)造出的價值與業(yè)績，讓那些誠信、有為的為國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展做出努力的經(jīng)理人切實得到與經(jīng)營管理業(yè)績相應(yīng)的薪酬收益。

（四）建立健全國有企業(yè)有效的委托代理約束機制

首先，從企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督來看，要進一步完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，使董事會、監(jiān)事會真正起到對代理人的監(jiān)督約束作用，切實落實股東會、董事會、監(jiān)督會、經(jīng)理層等各職能機構(gòu)的權(quán)責(zé)，做到權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一，明確董事會和經(jīng)理層之間的委托代理關(guān)系，防止代理人以犧牲企業(yè)利益為代價謀取私利。其次，要重視國有企業(yè)外部監(jiān)督約束機制。它包括法律環(huán)境、市場環(huán)境、新聞媒體和社會輿論等。最后，完善對代理人的評價機制。將企業(yè)的業(yè)績作為評價標(biāo)準(zhǔn)，主要對代理人在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、宏觀戰(zhàn)略、經(jīng)營策略、人才培養(yǎng)等方面作相應(yīng)的評價。對代理人績效的考核應(yīng)由獨立的市場中介機構(gòu)依法進行，并且對代理人的考核要做到公開化，以提高考核的準(zhǔn)確性與可靠性。（作者單位：西南財經(jīng)大學(xué)）

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