長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)背景下我國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展前景探析

劉艷艷+田野

內(nèi)容摘要：人們生活水平的提升和醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善使長(zhǎng)壽的人越來越多，人們?cè)絹碓介L(zhǎng)壽是件好事，卻給社會(huì)保障、養(yǎng)老保險(xiǎn)等帶來了諸多壓力和問題。退休人數(shù)不斷增加，光靠社會(huì)保障基金難以應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金的支出壓力，需要尋求商業(yè)保險(xiǎn)和其他機(jī)制的支持。本文在長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)這一背景下首先分析了我國(guó)老齡化現(xiàn)狀和趨勢(shì)，進(jìn)而論述了社會(huì)保障基金的發(fā)展現(xiàn)狀與面臨的壓力，再次分析了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題，最后提出了保險(xiǎn)業(yè)在長(zhǎng)壽背景下的發(fā)展前景及路徑。

關(guān)鍵詞：長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)服務(wù)業(yè) 社?；?養(yǎng)老保險(xiǎn)

我國(guó)老齡化趨勢(shì)越來越明顯，社會(huì)保障基金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障機(jī)制的不完善導(dǎo)致了長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)亟需解決的經(jīng)濟(jì)問題和社會(huì)問題。

長(zhǎng)壽背景下中國(guó)社保基金的作用

我國(guó)社?；鸱€(wěn)步增長(zhǎng)，社?；鹗杖霃?990年的186.8億元增至2010年的95990.5億元，增長(zhǎng)了512.8倍，社?；鹬С鰪?990年的151.9億元增至2010年的41285.5億元，增長(zhǎng)了270.8倍，社?；鸾Y(jié)余從1990年的117.3億元增至2010年的15365.3億元，增長(zhǎng)了130倍。但社?；鸬闹鹉暝黾硬⒉灰馕吨覈?guó)的養(yǎng)老更有保障。有以下幾個(gè)原因：

社會(huì)保障基金除了包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，還包括失業(yè)保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，1990年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為178.8億元，占社會(huì)保障基金總收入的95.7%，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為149.3億元，占社會(huì)保障基金總支出的98.3%。2010年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為13419.5億元，占社會(huì)保障基金總收入的13.98%，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出為10554.9億元，占社會(huì)保障基金總支出的25.56%?？梢娀攫B(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)保障基金中的比重大幅度下降。

社?；鹄塾?jì)結(jié)余的增加抵不上退休人口的增加。2005年至2010年超過65歲的人口每年都以超出2%的速度增加，2008、2009、2010年的增幅分別為3%、3.2%和5.2%。而社?；?養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余雖然名義增長(zhǎng)率高，但增長(zhǎng)率有下降的趨勢(shì)，2008-2010年增長(zhǎng)率分別為34.4%、26.1%和22.7%。若按最低生活保障金為每月200元計(jì)算，2010年超過65歲的人口是11894萬人，社會(huì)保障金盈余是15365.3億元，在不考慮人口和社?；鹪鲩L(zhǎng)率的情況下，可為這些退休人員發(fā)放5.38年?？梢娙羯绫；鹪鲩L(zhǎng)率下降而退休人員增長(zhǎng)率上升的話，那么單靠社保基金發(fā)放養(yǎng)老金的壓力非常大。

社保基金資金來源和資金運(yùn)用限制多。社?；鹳Y金來源包括政府財(cái)政撥款、單位繳款和個(gè)人繳款等構(gòu)成，單位和個(gè)人繳存的多少受工資的局限并且規(guī)定了個(gè)人繳款的比例，這就使得以后養(yǎng)老保障的金額受當(dāng)前工資的限制。另外，社保基金雖然也部分用作了投資升值，但主要以保值為目的，強(qiáng)調(diào)資金的安全性，在資金運(yùn)用上不夠靈活，升值空間有限。

綜上，在中國(guó)老齡化趨勢(shì)下，社?；鹪陴B(yǎng)老保障中所起的作用局限性逐漸顯現(xiàn)，迫切需求尋找更好的保障機(jī)制作為補(bǔ)充。

中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和問題

（一）現(xiàn)狀

保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)保費(fèi)收入穩(wěn)步增加，匯集了大規(guī)模資金。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入從2005年的4932億元增長(zhǎng)到2010年的14528億元，是2005年的2.9倍多，保費(fèi)收入從2005年到2010年每年的增長(zhǎng)率平均超過24%，其中2008年高達(dá)39%。而賠付率平均只有26.9%，最高時(shí)2007年32.2%。所以保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)匯集了大量保費(fèi)收入，除去對(duì)投保人進(jìn)行賠償之外，還剩余了大額資金可以有效運(yùn)用起來，大大增強(qiáng)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力和盈利空間。

保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)創(chuàng)新能力強(qiáng)，保險(xiǎn)品種多樣化趨勢(shì)明顯。傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)險(xiǎn)種主要以保障、增強(qiáng)投保人風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的抵御能力為目的。隨著金融工具種類的不斷增加，金融創(chuàng)新層出不窮，保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)為了更好滿足客戶的需求，推出了一系列集保障保險(xiǎn)與理財(cái)功能于一體的新品種，并且考慮市場(chǎng)細(xì)分以更好適應(yīng)不同年齡段、不同職業(yè)、不同收入階層的客戶的需要，推出了更多適合目標(biāo)市場(chǎng)的有針對(duì)性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，大大增加了投保人的投保熱情。

人們對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的態(tài)度逐漸轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)逐漸擴(kuò)大。以前人們談保險(xiǎn)色變，保險(xiǎn)業(yè)賠付糾紛較多，大大降低人們對(duì)保險(xiǎn)的信任。但是隨著公眾素質(zhì)的不斷提高和金融保險(xiǎn)知識(shí)的普及，越來越多的人有了保險(xiǎn)的意識(shí)，同時(shí)大多數(shù)綜合性大學(xué)也開立了保險(xiǎn)專業(yè)為保險(xiǎn)業(yè)提供了許多專業(yè)化人才，大大提高了我國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的管理能力和業(yè)務(wù)開展能力，保險(xiǎn)品種增多，服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，保險(xiǎn)違約糾紛減少，人們對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)態(tài)度逐漸轉(zhuǎn)變，保險(xiǎn)市場(chǎng)逐漸擴(kuò)大。

（二）問題

首先，中國(guó)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的法律稅收制度不夠完善，未能發(fā)揮稅收的刺激作用。比如企業(yè)為個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人仍需繳納收入所得稅，并且企業(yè)年金的投資收益也是要納稅的，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠和許多發(fā)達(dá)國(guó)家以及新興市場(chǎng)相比遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多國(guó)家規(guī)定，雇主為職工所做的企業(yè)年金計(jì)劃繳費(fèi)不計(jì)入職員當(dāng)期應(yīng)稅所得繳納個(gè)人所得稅，如美國(guó)、加拿大、日本等。對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)以及個(gè)人投保儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)支出，允許從個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除，如美國(guó)采用限額扣除，英國(guó)采用比例扣除等。

其次，國(guó)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。2007年渣打銀行發(fā)布了名為《中國(guó)中產(chǎn)階級(jí)退休養(yǎng)老計(jì)劃》的調(diào)查報(bào)告，報(bào)告揭示中國(guó)有七成左右人群不了解商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。故保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)宣傳，政府也應(yīng)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展提供便利，提高國(guó)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，必定會(huì)使我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)大大擴(kuò)展。

再次，和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比人均保費(fèi)收入偏低。2012年1-9月全國(guó)人壽保險(xiǎn)保費(fèi)收入為71093467.40億元，保費(fèi)支出為11540452.50億元，遠(yuǎn)高于社保基金的收入與支出，故商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以成為社保基金的有效補(bǔ)充，并且仍有較大的發(fā)展空間。2007年中國(guó)保費(fèi)收入居世界第10，但保險(xiǎn)密度（人均保費(fèi)）、保險(xiǎn)深度和基準(zhǔn)深度分別居72、52和29。說明與中國(guó)13億人口相比，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)和人壽保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平處于初級(jí)階段，保險(xiǎn)普及率仍有較大的發(fā)展空間。endprint

另外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)地區(qū)性發(fā)展不平衡。根據(jù)2012年1-9月的中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)公布的數(shù)據(jù)，壽險(xiǎn)收入占保費(fèi)總收入的比重全國(guó)平均為58.9%，最高是湖北67.9%，最低是西藏只有9.9%。壽險(xiǎn)保費(fèi)收入最高的江蘇省為6208147.97億元，而最低的西藏只有7515.19億元，僅為江蘇的0.12%?？傮w上看，保費(fèi)收入前五位的是江蘇、廣東、河南、山東和北京，保費(fèi)收入后三位的是西藏、青海和寧夏。說明我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)地區(qū)性發(fā)展不平衡，東部沿海地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展明顯好于西部地區(qū)。

最后，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保障機(jī)制在我國(guó)的發(fā)展與發(fā)達(dá)國(guó)家有較大差距。如德國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展特別發(fā)達(dá)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的替代率在50%以上，并且享有稅收優(yōu)惠。而我國(guó)目前大多數(shù)人尤其是農(nóng)村居民仍然信奉養(yǎng)兒防老的思想，主要依靠社會(huì)保障機(jī)制，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率低甚至沒有。

長(zhǎng)壽背景下中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展前景

中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力越來越強(qiáng)，有望與銀行業(yè)相抗衡。中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，從2002年的6320億元增至2010年的50481.61億元，增加了7倍，平均每年增長(zhǎng)率在30%左右，其中2007年高達(dá)46%。大量的資產(chǎn)投放于證券市場(chǎng)，成為證券市場(chǎng)上最大的機(jī)構(gòu)投資者，為我國(guó)證券市場(chǎng)提供了資金來源，有利于證券市場(chǎng)發(fā)展。

中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)有望成為吸納就業(yè)的新領(lǐng)域。2005年我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工人數(shù)為366559人，到2010年工人數(shù)增加至685856人，是2005年的1.87倍。金融機(jī)構(gòu)作為人們觀念中的工資水平相對(duì)較高的行業(yè)吸引了大量工人，但大多涌向了銀行部門，隨著銀行職位的飽和，進(jìn)入銀行工作越來越困難，在當(dāng)下人們觀念正在轉(zhuǎn)變的過程中，進(jìn)入保險(xiǎn)部門還相對(duì)容易，保險(xiǎn)部門成為將來吸納就業(yè)重要行業(yè)。

中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)有望成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新源泉。第三產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用越來越強(qiáng)，第三產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)的拉動(dòng)從1990年的0.6增長(zhǎng)值2010年的4.0，所以第三產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來越大。金融業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的重要部門，是其他行業(yè)發(fā)展不可缺少的，金融業(yè)發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用明顯。但保險(xiǎn)業(yè)和銀行業(yè)相比仍是金融業(yè)中的薄弱部門，有很大的發(fā)展空間，有望成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新源泉。

中國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)有望成為長(zhǎng)壽背景下社?；鸬挠行аa(bǔ)充。社?；鸬谋Ｕ献饔玫南陆凳谷藗冮_始尋求商業(yè)保險(xiǎn)的保障，可以根據(jù)個(gè)人收入水平和財(cái)產(chǎn)積累的差別，選擇不同保障水平的商業(yè)保險(xiǎn)，有效克服了社?；鹜侗＝痤~的限制，使退休后的生活質(zhì)量不至于下降。

長(zhǎng)壽背景下發(fā)展保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的對(duì)策建議

借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，開拓保險(xiǎn)市場(chǎng)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)非常成熟，比如重大自然災(zāi)害的保障大多數(shù)是通過保險(xiǎn)公司獲得賠償，而不像我國(guó)依賴財(cái)政撥款或者捐贈(zèng)。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平與發(fā)達(dá)國(guó)家有非常大的差距，西方國(guó)家城鎮(zhèn)居民投保率達(dá)70%到80%，而中國(guó)城鎮(zhèn)居民投保率僅有35%，在中國(guó)農(nóng)民的投保率更是低的可憐。2007年中國(guó)保費(fèi)收入排名第十，但人均保費(fèi)收入排名72，說明中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有著廣闊的空間，必將產(chǎn)生對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的巨大需求。在開放經(jīng)濟(jì)下，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展需要借鑒國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和管理模式，優(yōu)化保險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展。

構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系，構(gòu)建養(yǎng)老保障的三大支柱。綜合社會(huì)保障基金、企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄的保障作用，為客戶提供包括固定年金、變額年金、開放式養(yǎng)老金賬戶在內(nèi)的豐富多彩的養(yǎng)老金產(chǎn)品，有效防范長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。解決養(yǎng)老資金的同時(shí)，提高養(yǎng)老服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。隨著人們生活質(zhì)量的提高，養(yǎng)老不僅是對(duì)資金上的需求，而是需要多元化服務(wù)，所以要提高包括老年人保健、老年娛樂、老年人文化學(xué)習(xí)等方面的服務(wù)水平和配備條件，保證退休生活的豐富多彩。

加快完善和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的法律及稅收制度。為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供良好的法律環(huán)境和優(yōu)惠的稅收政策，刺激個(gè)人和企業(yè)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障作用。

推進(jìn)金融創(chuàng)新，適應(yīng)客戶需求。創(chuàng)新是企業(yè)立足生存之本，只有不斷創(chuàng)新出新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，才能更好地適應(yīng)客戶的需求，搶占并穩(wěn)定市場(chǎng)份額，這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景下，可以結(jié)合傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品和保險(xiǎn)產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)，把這些優(yōu)點(diǎn)重新組合創(chuàng)新出新的品種，既有理財(cái)功能，又有保險(xiǎn)保障，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)上爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶。

加快高端保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)人才的培養(yǎng)和保險(xiǎn)知識(shí)的普及。在普通高等院校開辦保險(xiǎn)專業(yè)培養(yǎng)普通保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)精英教育，加強(qiáng)保險(xiǎn)學(xué)科和數(shù)學(xué)、金融工程等學(xué)科的交叉，通過國(guó)際交流和高級(jí)資格認(rèn)證的等途徑培養(yǎng)更多的高端保險(xiǎn)業(yè)人才。任何行業(yè)的發(fā)展都離不開市場(chǎng)，只有成熟的市場(chǎng)和客戶，才能刺激對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的需求。應(yīng)通過廣告、實(shí)例宣傳、免費(fèi)培訓(xùn)班等形式加快向社會(huì)公眾普及金融保險(xiǎn)知識(shí)，深化公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)作流程的了解，消除誤會(huì)，增強(qiáng)公眾防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。目前我國(guó)仍是分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)監(jiān)管的局面，保險(xiǎn)業(yè)由保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管，但是金融創(chuàng)新模糊了保險(xiǎn)業(yè)與銀行、投資的界限，為監(jiān)管帶來了挑戰(zhàn)，所以應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、投資的協(xié)同監(jiān)管乃至國(guó)際監(jiān)管，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

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