論快消品行業(yè)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)

摘 要 本文針對快速消費(fèi)品行業(yè)下游企業(yè)多為中小企業(yè)，通過供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)解決下游企業(yè)融資問題，同時實(shí)現(xiàn)對核心企業(yè)銷售規(guī)模擴(kuò)大的目的. 因此從某種意義上說，供應(yīng)鏈融資就是面向中小企業(yè)的金融服務(wù)。本文重點(diǎn)論述對核心企業(yè)下游企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。分別從資金來源、風(fēng)險角度、核心企業(yè)責(zé)任、貸款卡、存貨安全問題、額度管理及貸款周期、貸款利率及保證金制度、銀行放款、貸后管理等角度論述融資業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞 快消品 供應(yīng)鏈 融資業(yè)務(wù)

中圖分類號：F830.39 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

供應(yīng)鏈融資是指銀行或其它金融機(jī)構(gòu)通過審查整條供應(yīng)鏈，基于對供應(yīng)鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實(shí)力的掌握，對其核心企業(yè)和上下游多個企業(yè)提供靈活運(yùn)用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。由于供應(yīng)鏈中除核心企業(yè)之外，基本上都是中小企業(yè)，因此從某種意義上說，供應(yīng)鏈融資就是面向中小企業(yè)的金融服務(wù)。本文重點(diǎn)論述對核心企業(yè)下游企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。

資金來源可以包括銀行、信托、融資公司等機(jī)構(gòu)。銀行的資金相對是成本最低的，但在日后實(shí)行利率市場化以后，銀行對小企業(yè)的資金成本有可能會升高，同時銀行的手續(xù)也是最嚴(yán)格的，對財務(wù)報表的要求也比較高。信托、融資公司的資金一般來自于銀行或民間投資人，這樣資金成本相對較高，但辦理手續(xù)比銀行相對簡化。

風(fēng)險問題，天底下沒有一個投資人不擔(dān)心風(fēng)險問題的，但供應(yīng)鏈下游企業(yè)多為商貿(mào)型中小企業(yè)，一般不具備比較有價值的固定資產(chǎn)，他們的資產(chǎn)多為流動資產(chǎn)，金額最大的就是存貨。所以此類融資行為，金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)就是存貨。但是存貨的可變現(xiàn)價值不是一成不變的，特別是快消品行業(yè)，產(chǎn)品一般都有一定期限的保質(zhì)期，如果一旦出現(xiàn)貨物動銷不好，貨物周轉(zhuǎn)緩慢的情形，則存貨應(yīng)充分計提跌價準(zhǔn)備，此時金融機(jī)構(gòu)將會面臨風(fēng)險。雖然有這方面的影響，但是金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)充分依賴的就是核心企業(yè)信用價值，核心企業(yè)對供應(yīng)鏈系統(tǒng)的管理程度。

核心企業(yè)的責(zé)任，核心企業(yè)一般是供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的組織者，為下游企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)問題，同時通過自身對下游企業(yè)的了解及管控對銀行貸后管理提供相應(yīng)的輔助功能，核心企業(yè)一般不會在合同中明確自己有擔(dān)保責(zé)任，但可以向銀行等金融機(jī)構(gòu)承諾承擔(dān)相應(yīng)自身產(chǎn)品的回購義務(wù)，即當(dāng)出現(xiàn)借款企業(yè)失去還款能力時，同時倉庫中保有大量核心企業(yè)的產(chǎn)品，此事核心企業(yè)有義務(wù)對產(chǎn)品進(jìn)行回購或?qū)a(chǎn)品轉(zhuǎn)移給另外的經(jīng)銷商，這樣相應(yīng)產(chǎn)品的回購款將用于償還銀行貸款。核心企業(yè)另外一個責(zé)任就是要公開透明的向貸款機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)服務(wù)，比如借款經(jīng)銷商的進(jìn)貨情況，市場表現(xiàn)情況，經(jīng)銷權(quán)的更替情況，經(jīng)銷合同簽署情況，核心企業(yè)內(nèi)部對該經(jīng)銷商的評級情況。當(dāng)借款經(jīng)銷商出現(xiàn)異常情況時，核心企業(yè)有責(zé)任第一時間通知銀行等金融機(jī)構(gòu)，以使借款機(jī)構(gòu)提前控制風(fēng)險。

有貸款需求的經(jīng)銷商需提前辦理貸款卡，凡需要向各金融機(jī)構(gòu)申請貸款，辦理承兌匯票、信用證、授信、保函和提供擔(dān)保等信貸業(yè)務(wù)的法人企業(yè)、非法人企業(yè)、事業(yè)法人單位和其他借款人，均須向營業(yè)執(zhí)照（或其他有效證件）注冊地的中國人民銀行各城市中心支行或所屬縣支行申請領(lǐng)取貸款卡。辦理業(yè)務(wù)前，金融機(jī)構(gòu)必須憑貸款卡登陸《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》進(jìn)行借款人資信情況查詢；業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時在《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》進(jìn)行登記。

下游企業(yè)的倉庫安全問題，為了應(yīng)對火災(zāi)、洪澇等自然災(zāi)害，下游貸款企業(yè)應(yīng)對自己的倉庫及貨物上相應(yīng)的財產(chǎn)險，以防萬一。貸款企業(yè)應(yīng)定期上報自己的庫存進(jìn)銷存報表，金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要時可以上門實(shí)地盤點(diǎn)庫存，或委托三方服務(wù)公司實(shí)地確認(rèn)，這樣可以免除銀行等金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂。

額度管理及還款周期，銀行等金融機(jī)構(gòu)在收到貸款企業(yè)的各類支持材料后判斷借款企業(yè)自身價值后，同時通過核心企業(yè)了解企業(yè)經(jīng)營歷史、經(jīng)銷渠道、銷售規(guī)模、銷售趨勢、企業(yè)信用評級后對貸款企業(yè)確定貸款額度，因快消品行業(yè)特點(diǎn)，產(chǎn)品周轉(zhuǎn)時間快，故在可用額度內(nèi)，貸款企業(yè)可以隨借隨還，并且計息是按實(shí)際借款額及天數(shù)按合同約定的年利率進(jìn)行計息。一般貸款周期為3—6個月，提前還款也不會產(chǎn)生相應(yīng)的違約金。

利率確認(rèn)及貸款保證金額制度，銀行對中小企業(yè)貸款一般實(shí)行基準(zhǔn)利率上浮一定比例的模式確認(rèn)，在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中主要根據(jù)核心企業(yè)的信用情況及管理水平確認(rèn)上浮比例，一般大型核心企業(yè)上浮20%—30%。銀行一般針對中小企業(yè)貸款實(shí)行保證金制度，即借款企業(yè)先按貸款金額按一定比例上交相應(yīng)的保證金給到銀行，比例一般是借款額的30%，然后銀行再行放款。這樣變相擴(kuò)大了貸款利率及融資成本，應(yīng)引起足夠的注意。信托及融資公司一般可以沒有此保證金制度，但是貸款利率比銀行略高。

銀行放款，各項(xiàng)審批事項(xiàng)結(jié)束后，銀行按借款人要求打款時間及金額進(jìn)行放款，但此款項(xiàng)只能打到核心企業(yè)銀行賬戶，以保證資金安全。核心企業(yè)在收到款項(xiàng)后，可以安排對借款經(jīng)銷商安排訂單及發(fā)貨，并且將相應(yīng)發(fā)票復(fù)印件傳真借款機(jī)構(gòu)。

通過供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)最終實(shí)現(xiàn)了核心企業(yè)、經(jīng)銷商、金融機(jī)構(gòu)三方共贏的局面，解決了核心企業(yè)的拓展銷量、、回款、應(yīng)收賬款等問題。擴(kuò)大了經(jīng)銷商的經(jīng)營規(guī)模與市場占有率，通過財務(wù)杠桿原理提升了利潤金額。銀行等金融機(jī)構(gòu)拓展了業(yè)務(wù)渠道，充分利用了手里的資金價值，最終獲得資金回報?！?/p>

（作者：畢業(yè)于人民大學(xué)會計學(xué)專業(yè)，獲得學(xué)士學(xué)位。現(xiàn)任職于中糧集團(tuán)公司下屬中國食品北部管理中心財務(wù)部，10年快消品行業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，中級會計師職稱，多次獲得公司獎勵，在推動流程制度建設(shè)，系統(tǒng)建設(shè)方面做出重要貢獻(xiàn)）