論保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

[摘 要]保理業(yè)務(wù)是指企業(yè)將現(xiàn)在或未來的基于企業(yè)與其客戶（買方）訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行提供買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、資金融通、賬務(wù)管理及應(yīng)收賬款收款服務(wù)的綜合性金融服務(wù)。國(guó)際保理是一項(xiàng)跨國(guó)的綜合金融服務(wù)，解決國(guó)際支付中風(fēng)險(xiǎn)過大問題。本文先對(duì)我國(guó)的保理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，然后分析當(dāng)前保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)的策略，促進(jìn)保理市場(chǎng)全面健康的發(fā)展，使保理商的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

[關(guān)鍵詞]保理；國(guó)際保理；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策；法律

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）5-0058-02

1 我國(guó)保理發(fā)展的現(xiàn)狀

我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)開始于1987年，經(jīng)歷了二十多年，但是就整個(gè)市場(chǎng)而言，發(fā)展水平并不是很高。近幾年，我國(guó)保理業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)，成長(zhǎng)很快，但也暴露了許多不規(guī)范的情況，甚至有些虛報(bào)業(yè)務(wù)的情形，具體表現(xiàn)如下：

（1） 許多銀行開展保理業(yè)務(wù)都是在沒有充分準(zhǔn)備的情況下展開的，尤其是中小型的城市商業(yè)銀行更是如此，這些銀行在開始保理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)什么是保理并沒有真正理解，而是抱著先做業(yè)務(wù)再學(xué)習(xí)的態(tài)度，很多最終都走入誤區(qū)。當(dāng)他們回頭再調(diào)整時(shí)，卻為時(shí)已晚。

（2） 隨著我國(guó)一些保理政策的出臺(tái)，保理公司已經(jīng)開始有了一定的定位，我國(guó)的保理公司發(fā)展有很大的前景。但由于保理公司規(guī)模尚小，缺少專業(yè)的保理人才加入到團(tuán)隊(duì)中來。而且他們無法從銀行取得充足的額度，即使有客戶，也只能用自有的資金去做業(yè)務(wù)，最終導(dǎo)致資金流出現(xiàn)問題，或者由于收費(fèi)過高，使一些保理公司有放高利貸的嫌疑。所以在前幾年，我們的保理業(yè)務(wù)發(fā)展并不是很快。很多國(guó)外的金融公司看中了我國(guó)的保理業(yè)務(wù)，但由于一些法令限制，也無法在我國(guó)投資。

（3） 我國(guó)關(guān)于保理業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)還不完善。我國(guó)目前還沒有保理業(yè)務(wù)賴以存在的法制框架，要想我國(guó)的保理業(yè)務(wù)有長(zhǎng)足的發(fā)展，就必須有配套的法律框架來做保障。我國(guó)的《民法通則》、《合同法》、《物權(quán)法》雖然對(duì)債權(quán)的轉(zhuǎn)讓做了原則性的規(guī)定，但是缺乏可操作性，對(duì)于應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性以及轉(zhuǎn)讓的有效性均沒有明確規(guī)定，法律上的空白只會(huì)導(dǎo)致無法可依的無據(jù)狀態(tài)。在國(guó)際業(yè)務(wù)方面，我們雖然接受了《國(guó)際保理通則》和《國(guó)際保理公約法》，但這些法律與我國(guó)的法律有不一致甚至是沖突的方面，導(dǎo)致在實(shí)際操作中出現(xiàn)問題，沒有完善的法律制度保障，就無法保證業(yè)務(wù)的安全進(jìn)行，這也加大了保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

2 我國(guó)保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)

由上述我國(guó)保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀可見，我們的保理商也面臨著許多的風(fēng)險(xiǎn)，這包括如下幾個(gè)方面。

（1） 金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)生衰退或是不景氣擴(kuò)大，首先遭受沖擊的就是中小企業(yè)，這必然是商業(yè)保理公司所面臨到的嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因?yàn)槲覈?guó)的保理公司規(guī)模尚小，企業(yè)內(nèi)部難免缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，加之企業(yè)資金流不足，又難以從銀行獲得充足的額度，當(dāng)金融環(huán)境不景氣或蕭條加劇時(shí)，勢(shì)力會(huì)沖擊這些保理公司的發(fā)展。

（2） 缺乏相關(guān)的法律監(jiān)管機(jī)制。法律制度的不健全，導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)缺乏法制保護(hù)傘，一方面會(huì)使保理商在從事業(yè)務(wù)中處在不安全的地位；另一方面，一些企業(yè)會(huì)借保理的名義，從事與保理不相關(guān)的業(yè)務(wù)，甚至是違法業(yè)務(wù)，造成行業(yè)內(nèi)魚龍混雜，影響我國(guó)保理商在國(guó)際市場(chǎng)中的形象。

（3） 缺乏法制化的信用體制。進(jìn)口商、出口商的信用的保理商是否向其提供保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；進(jìn)口商、出口商的信用狀況、支付能力、在銀行信用質(zhì)量都會(huì)影響到保理業(yè)務(wù)是否能順利進(jìn)行，而我國(guó)的商業(yè)信用體系還不完善，缺乏相應(yīng)的法律規(guī)范。因此，很多進(jìn)出口企業(yè)都采用傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，在這樣的環(huán)境中，企業(yè)之間存在著欺詐行為，企業(yè)間的應(yīng)收賬款居高不下、收回困難，甚至銀行貸款也存在賴賬的情況。保理商在當(dāng)中的利益就很難得到保障。顯然，如果沒有法制化的信用體系做保障，建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的國(guó)際保理業(yè)務(wù)是很難有發(fā)展空間的。

（4） 缺乏專業(yè)的保理人才。從事保理業(yè)務(wù)的人員，不僅要對(duì)保理業(yè)務(wù)有清楚的認(rèn)識(shí)，還要了解國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際結(jié)算、法律、銀行業(yè)務(wù)等方面的知識(shí)。而我國(guó)目前在這一方面人才不足。有些保理公司沒有相關(guān)的人員指導(dǎo)，導(dǎo)致從一開始業(yè)務(wù)就走上歧途。目前很多保理公司邀請(qǐng)國(guó)外的一些保理方面的專家來培訓(xùn)或是從事顧問業(yè)務(wù)，表明我國(guó)的保理人才還有待培養(yǎng)。

3 我國(guó)保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

針對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該從如下幾個(gè)方面來進(jìn)行防范，減少保理業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提高我國(guó)在國(guó)際保理市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

（1）國(guó)家應(yīng)該建立健全保理業(yè)務(wù)的法律體系。我國(guó)應(yīng)該看到保理業(yè)務(wù)未來的發(fā)展前景，對(duì)相關(guān)的立法進(jìn)行完善，向國(guó)際上保理業(yè)務(wù)發(fā)展先進(jìn)的國(guó)家學(xué)習(xí)，以我國(guó)現(xiàn)有的實(shí)際情況為根本，盡快制定出一套符合我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律法規(guī)。對(duì)于我國(guó)現(xiàn)行法律與國(guó)際法律不一致或是沖突的地方，應(yīng)該及時(shí)修改、完善現(xiàn)有法律法規(guī)，保障保理商的利益。同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)保理行業(yè)內(nèi)的監(jiān)管，成立行業(yè)內(nèi)相關(guān)的法律規(guī)范和相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，杜絕那些從事違規(guī)違法的企業(yè)，確保行業(yè)內(nèi)的交易規(guī)范化、法制化。而后，也要加強(qiáng)在法律上明確保理商的法律地位和責(zé)任，保理商在經(jīng)營(yíng)中如果出現(xiàn)違反法律或是合同約定的情況，要有法可依，并承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任或刑事責(zé)任。

（2）加強(qiáng)保理商的實(shí)力。首先公司要有熟悉保理業(yè)務(wù)的人員，能為業(yè)務(wù)發(fā)展的方向做指導(dǎo)；其次要有銀行作為資金后盾，保證資金流穩(wěn)定；再次，公司的產(chǎn)品、作業(yè)流程、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等都要規(guī)范；最后，樹立在客戶中的名聲和地位，增加無形的競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）加強(qiáng)保理商與銀行的合作，使保理公司有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)支援，避免資金流出現(xiàn)問題。如果保理商一直依靠自有資金從事保理業(yè)務(wù)，沒有銀行的資金做支撐，勢(shì)必會(huì)影響其成長(zhǎng)。保理商要想與銀行合作，必須要先提高自身的價(jià)值。如保理商業(yè)務(wù)要規(guī)范，專業(yè)性要強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理措施充足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，選擇正確的客戶等，只要自身的價(jià)值提高了，才會(huì)獲得銀行的支持，無后顧之憂。

（4）保理商要加強(qiáng)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，出口保理商應(yīng)該對(duì)出口商的信用水平進(jìn)行調(diào)查，包含出口商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、在銀行的資信狀況等進(jìn)行詳細(xì)的分析；并對(duì)出口商的歷史交易情況做詳細(xì)的調(diào)查，防范不良業(yè)務(wù)的出現(xiàn)。進(jìn)口保理商也應(yīng)該對(duì)進(jìn)口商的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，進(jìn)口商作為債務(wù)人，如果債務(wù)人存在大量的應(yīng)收賬款，那么它的清償能力就會(huì)受到一定的限制。另外，進(jìn)出口保理商也應(yīng)該提前采取一些預(yù)防措施，如在行業(yè)內(nèi)建立不良客戶名單，遇到名單內(nèi)的客戶時(shí)加強(qiáng)檢查和管理；與銀行的資信調(diào)查建立關(guān)聯(lián)，借助銀行對(duì)企業(yè)的資信評(píng)級(jí)來幫助判斷交易的風(fēng)險(xiǎn)程度；對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的行業(yè)要盡量避免，盡量服務(wù)與保理商熟悉的行業(yè)。進(jìn)口保理商和出口保理商之間也應(yīng)該想到進(jìn)行資信狀況的調(diào)查，選擇經(jīng)營(yíng)狀況良好、財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、行業(yè)內(nèi)口碑好的保理商做為合作對(duì)象。進(jìn)出口保理商之間還要建立書面的合同關(guān)系，對(duì)雙方的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行明確的劃分，約定好出現(xiàn)糾紛時(shí)的解決方式，來確保雙方的利益。

（5）保理商之間相互聯(lián)合。由于我國(guó)的保理業(yè)務(wù)目前規(guī)模還尚小，在國(guó)際市場(chǎng)中的認(rèn)知度不高，少數(shù)幾家資質(zhì)好的保理公司不如聯(lián)合起來，或者是成立行業(yè)內(nèi)交流協(xié)會(huì)、論壇，與業(yè)內(nèi)共同分享學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，還可以與銀行業(yè)聯(lián)合，共享雙方的資信調(diào)查結(jié)果。這樣也有助于我國(guó)保理行業(yè)的成長(zhǎng)。

（6）引入國(guó)外保理行業(yè)的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，與國(guó)際市場(chǎng)上領(lǐng)先的保理商建立溝通和合作，學(xué)習(xí)對(duì)方的理念、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和防范手段。另外吸引國(guó)外保理商的投資，國(guó)外保理商可以帶來全球的客戶，增加我國(guó)保理商的業(yè)務(wù)，還可以充足我國(guó)保理商的資金流。

4 結(jié) 論

雖然這幾年我國(guó)的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的趨勢(shì)，但目前主要是銀行做的保理業(yè)務(wù)，保理商的發(fā)展還很緩慢，國(guó)內(nèi)正規(guī)保理機(jī)構(gòu)并不多。而保理作為一種貿(mào)易融資工具和國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算手段，適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的需要，對(duì)于進(jìn)出口商來講，通過轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，可以改善財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)，還可以通過保理商的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，了解交易方的資信狀況，避免風(fēng)險(xiǎn)。因此，保理業(yè)務(wù)在我國(guó)有著廣闊的發(fā)展前景。要想實(shí)現(xiàn)我國(guó)保理行業(yè)全面健康的發(fā)展，國(guó)家要建立良好的保理環(huán)境，建立完善的法律體系。保理商也應(yīng)增強(qiáng)自身的價(jià)值，全面提高綜合素質(zhì)。才能促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的國(guó)際化發(fā)展。

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