保險(xiǎn)的國(guó)際分類標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)我國(guó)的啟示

馮禎

摘要：在國(guó)際金融危機(jī)的強(qiáng)烈沖擊下，全球保險(xiǎn)業(yè)正在面臨結(jié)構(gòu)性的變革。這一變革必然意味著保險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的相應(yīng)調(diào)整。而更為值得深思的是，保險(xiǎn)分類體系的完善對(duì)一國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的變革及發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。結(jié)合國(guó)際比較需要和我國(guó)自身統(tǒng)計(jì)及部門管理需求，提出一些建議：從行業(yè)的角度，可以考慮將我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)劃分為人壽保險(xiǎn)、非人壽保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的輔助活動(dòng)五個(gè)中類；從產(chǎn)品的角度，則可新設(shè)“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”二級(jí)目錄，然后將分紅型、投連型、萬(wàn)能型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從人壽保險(xiǎn)服務(wù)中獨(dú)立出來(lái)，進(jìn)而劃歸其中。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)；《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》；《產(chǎn)品總分類》；《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》；《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》

中圖分類號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）23-0104-04

面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的強(qiáng)烈沖擊，全球保險(xiǎn)業(yè)增長(zhǎng)總體放緩。我國(guó)作為新興保險(xiǎn)大國(guó)，進(jìn)入發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并重的關(guān)鍵時(shí)期。目前保險(xiǎn)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的行業(yè)之一，因此，保險(xiǎn)行業(yè)必將受到越來(lái)越多的關(guān)注和研究。而在保險(xiǎn)業(yè)研究中，首先有必要明確保險(xiǎn)的相關(guān)分類標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)際上，《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》和《產(chǎn)品總分類》從不同的角度對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行劃分。我國(guó)目前對(duì)保險(xiǎn)的分類源自《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》和《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》。我國(guó)的保險(xiǎn)分類體系存在尚需完善的地方，通過(guò)對(duì)其進(jìn)一步調(diào)整，不僅便于制定更為有效的針對(duì)措施，而且有利于進(jìn)行國(guó)際比較。

一、國(guó)際分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)保險(xiǎn)的劃分

（一）《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的劃分

《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》

（InternationalStandardIndustrialClassification，ISIC）[1]是經(jīng)過(guò)聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國(guó)際基準(zhǔn)分類，它在對(duì)廣泛的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行國(guó)際比較和分析中占據(jù)中心地位。值得注意的是，構(gòu)建國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類體系的目的，并不是為了完全統(tǒng)一各國(guó)的產(chǎn)業(yè)分類體系，而是作為各國(guó)制定產(chǎn)業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)。

《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按四級(jí)互斥類別的結(jié)構(gòu)分層劃分。第一級(jí)為門類，按字母順序?qū)Ω鱾€(gè)類別進(jìn)行編碼，門類進(jìn)一步劃分到更小的類別，以數(shù)字編碼：第二級(jí)為類，以兩位數(shù)編碼；第三級(jí)為大組，以三位數(shù)編碼；第四級(jí)為組，劃分最詳細(xì)，以四位數(shù)編碼?！秶?guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》先后經(jīng)過(guò)四次修訂，目前最新版本是2008年修訂的ISIC4.0版。本文主要分析ISIC4.0版中對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的分類情況，具體劃分如表1。

根據(jù)《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》第四版，保險(xiǎn)業(yè)歸屬于“金融和保險(xiǎn)活動(dòng)（K）”這一門類，該門類劃分為三大類：金融服務(wù)活動(dòng)，保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金除外（64）；保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金，強(qiáng)制性社會(huì)保障除外（65）；金融保險(xiǎn)服務(wù)及其附屬活動(dòng)（66）。由于本文針對(duì)的是保險(xiǎn)業(yè)分類，故將涉及保險(xiǎn)業(yè)的大類單獨(dú)列出成表。從表1可以看出，ISIC4.0將“保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金”這一大類分成三個(gè)大組。金融保險(xiǎn)服務(wù)及其附屬活動(dòng)大類中有一個(gè)大組針對(duì)的是保險(xiǎn)業(yè)，即保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金的輔助活動(dòng)。總體來(lái)看，ISIC4.0版對(duì)保險(xiǎn)在大類的劃分上具有很強(qiáng)的概括性，而后在大組、組這兩個(gè)層次上逐步細(xì)化，最后在組的說(shuō)明中給以全面、詳細(xì)的解釋。

（二）《產(chǎn)品總分類》對(duì)保險(xiǎn)的劃分

聯(lián)合國(guó)《產(chǎn)品總分類》（United Nations Central Class if ication，CPC）[2]是聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)署制定的產(chǎn)品分類國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，是一部涵蓋貨物和服務(wù)的完整產(chǎn)品分類。《產(chǎn)品總分類》的編碼方法是分層法和純粹的十進(jìn)制。其中層次分為五級(jí)，包括部門（一位數(shù)表示）、類“（二位數(shù)表示）、組（三位數(shù)表示）、級(jí)（四位數(shù)表示）和次級(jí)（五位數(shù)表示）。目前最新的版本是CPC2.0版，其對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的劃分如表2。

表2中，《產(chǎn)品總分類》將保險(xiǎn)及其相關(guān)服務(wù)劃分為三組：保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金服務(wù)（強(qiáng)制性社會(huì)保障除外）（713）；再保險(xiǎn)服務(wù)（714）；保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金輔助服務(wù)（716）?？傮w來(lái)看，CPC2.0版對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)在組這一層次上較為簡(jiǎn)明，而在級(jí)和次級(jí)中劃分得較為詳細(xì)。

（三）《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》與《產(chǎn)品總分類》對(duì)保險(xiǎn)劃分的比較

表2同時(shí)反映了CPC2.0與ISIC4.0的對(duì)應(yīng)情況?？梢钥闯觯叩穆?lián)系在于：CPC2.0版中的各項(xiàng)保險(xiǎn)服務(wù)在ISIC4.0版中均有可對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)及其相關(guān)活動(dòng)的編碼。而二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在：《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》是對(duì)所有生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分類，因此保險(xiǎn)是作為一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行劃分的；而《產(chǎn)品總分類》是對(duì)貨物和服務(wù)產(chǎn)品的分類，因此保險(xiǎn)是作為一種服務(wù)的產(chǎn)出進(jìn)行劃分的。

二、我國(guó)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)保險(xiǎn)的劃分

（一）《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的劃分

我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)業(yè)分類是《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》[3]對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的劃分?！秶?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》是我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)分類，經(jīng)歷了數(shù)次修訂與調(diào)整。我國(guó)現(xiàn)行的是最新版本2011版?！秶?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為門類、大類、中類和小類四級(jí)。門類按英文字母順序編碼，大、中、小類用三層四位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。

《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2011）將保險(xiǎn)業(yè)歸為門類“金融業(yè)”（J）中的一個(gè)大類，編碼為68。而保險(xiǎn)業(yè)又分為7個(gè)中類：人身保險(xiǎn)（681）、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（682）、再保險(xiǎn)（683）、養(yǎng)老金（684）、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)與代理服務(wù)（685）、保險(xiǎn)監(jiān)管服務(wù)（686）與其他保險(xiǎn)活動(dòng)（689），具體劃分如表3。

從表3中可以看出，我國(guó)在中類上對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)區(qū)分得非常詳細(xì)，除人身保險(xiǎn)（681）與其他保險(xiǎn)活動(dòng)（689）這兩個(gè)中類下設(shè)有相關(guān)小類外，其余的中類即其相應(yīng)的小類。

（二）《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》對(duì)保險(xiǎn)的劃分

《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》[4]是對(duì)全社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)分類和統(tǒng)一編碼，它適用于以產(chǎn)品為對(duì)象的所有統(tǒng)計(jì)調(diào)查活動(dòng)。《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》在結(jié)構(gòu)上采用《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》大類的框架，而其具體產(chǎn)品類別與代碼分為五層，每層代碼用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，共有十位代碼。

《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，相應(yīng)地將保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)出分為人身保險(xiǎn)服務(wù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)、再保險(xiǎn)服務(wù)、保險(xiǎn)中介服務(wù)及保險(xiǎn)監(jiān)管、相關(guān)保險(xiǎn)服務(wù)。具體劃分如表4。

（三）《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》與《產(chǎn)品總分類》對(duì)保險(xiǎn)劃分的比較

《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》是以《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》為基礎(chǔ)，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)出進(jìn)行分類和編碼的。表3中對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與表4中對(duì)其產(chǎn)出的劃分基本是相互對(duì)應(yīng)的。但是同樣可以看出，《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》并沒(méi)有完全依照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》的大類對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)進(jìn)行劃分，這主要表現(xiàn)在養(yǎng)老金及其相應(yīng)產(chǎn)品方面?！秶?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》將養(yǎng)老金作為一個(gè)中類劃分，而《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的劃分較為復(fù)雜。這可能是由于我國(guó)實(shí)行的是多層次的，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（又稱“企業(yè)年金”）和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（又稱“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”）相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在這種制度下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)劃歸“社會(huì)保障服務(wù)”。企業(yè)年金由于實(shí)行市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)，政府在企業(yè)年金的建立和管理中不承擔(dān)直接責(zé)任，但對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，社會(huì)保障服務(wù)中也包括“企業(yè)年金服務(wù)”這項(xiàng)內(nèi)容。而對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》根據(jù)其類型將之分散在分紅壽險(xiǎn)服務(wù)、投連壽險(xiǎn)服務(wù)及萬(wàn)能壽險(xiǎn)服務(wù)中。

三、我國(guó)與國(guó)際保險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的比較

《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》與《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》都是從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的角度對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行劃分的；而《產(chǎn)品總分類》與《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》是從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)出的角度對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)劃分的。因此，筆者分別從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其產(chǎn)出兩個(gè)方面將我國(guó)與與國(guó)際分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。

（一）《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》與ISIC4.0版對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的劃分比較

2011年頒布實(shí)施的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類-2011》（以下簡(jiǎn)稱GB-2011）參考了聯(lián)合國(guó)制定的ISIC4.0版，但二者在大中小類的條目名稱和范圍上均存在較為明顯的差異。從整體上看，ISIC4.0采取把保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)與保險(xiǎn)輔助活動(dòng)分開(kāi)的方法，而GB-2011則采取把保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)與保險(xiǎn)輔助活動(dòng)合并一起作為保險(xiǎn)業(yè)的方法[5]。

比較ISIC4.0版（表1）的大組與GB-2011（表3）的中類，可以看出，GB-2011在中類上對(duì)保險(xiǎn)業(yè)劃分得更為詳細(xì)。ISIC4.0版與GB-2011對(duì)于再保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金的劃分層次、范圍及具體說(shuō)明近乎一致。差異較大的是，ISIC4.0版中將風(fēng)險(xiǎn)和損失評(píng)估、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人活動(dòng)及其他相關(guān)輔助活動(dòng)全部歸入一個(gè)大組：保險(xiǎn)和養(yǎng)恤金的輔助活動(dòng)。而GB-2011中則將這些活動(dòng)作為不同的中類（相當(dāng)于ISIC中的大組）處理。

（二）《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》與CPC2.0版對(duì)保險(xiǎn)的劃分比較

通過(guò)比較表2和表4可以看出，CPC2.0版與《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》同樣在保險(xiǎn)服務(wù)的層次劃分上存在著明顯的區(qū)別。一方面，CPC2.0版將保險(xiǎn)服務(wù)劃分為三組，而《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》將其分為五組，主要是因?yàn)椤督y(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)、保險(xiǎn)中介服務(wù)及保險(xiǎn)監(jiān)管等服務(wù)都單獨(dú)列出。另一方面，CPC2.0版將養(yǎng)恤金及其相關(guān)服務(wù)單獨(dú)列出，而我國(guó)在對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)的劃分上存在一定的特殊性，這便造成了《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》與CPC2.0的又一個(gè)差別。

四、國(guó)際分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)劃分的啟示

通過(guò)比較可以看出，我國(guó)與國(guó)際分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)保險(xiǎn)的劃分在所涉及的范圍方面基本是一致的，而差異主要體現(xiàn)在結(jié)構(gòu)上。我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)的分類在某些方面有其特殊性及合理性，但仍然存在尚需完善的地方。因此筆者認(rèn)為。

（一）《國(guó)際產(chǎn)業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)劃分的啟示

從門類的劃分上看，ISIC將保險(xiǎn)劃分至“金融和保險(xiǎn)活動(dòng)”與《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》將其歸入“金融業(yè)”并無(wú)多少爭(zhēng)議。而筆者建議《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》略有調(diào)整的是其對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)中類的劃分，即可將我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)劃分為人壽保險(xiǎn)、非人壽保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的輔助活動(dòng)五個(gè)中類。其中，主要的結(jié)構(gòu)變動(dòng)體現(xiàn)在兩個(gè)方面。

1.非人壽保險(xiǎn)

筆者認(rèn)為，將原來(lái)分類中的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與屬于“人身保險(xiǎn)”的健康和意外保險(xiǎn)合并為“非人壽保險(xiǎn)”。這樣可提高與《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》的銜接程度，從而便于進(jìn)行國(guó)際比較。具體原因如下。

對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)總資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局主要是對(duì)壽險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司及再保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)進(jìn)行匯總。圖1反映了2004年-2011年各類保險(xiǎn)公司資產(chǎn)占整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)總資產(chǎn)的比重變化情況。可以看出，占保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)比重最大的是壽險(xiǎn)公司，而且這一比重基本穩(wěn)定在80%～90%之間。而財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重相對(duì)較低，基本保持在10%～14%之間。

保費(fèi)收入是保險(xiǎn)行業(yè)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。圖2反映了2011年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入情況?？梢钥闯?，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保費(fèi)收入主要來(lái)源于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)，其次是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等。其中，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)總額的73.3%。根據(jù)數(shù)據(jù)分析，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)占整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)保費(fèi)合計(jì)的33.3%，而僅機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)就占到24.4%。

從這兩個(gè)方面可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)中發(fā)展趨勢(shì)穩(wěn)定，而且機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)保費(fèi)是整個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的主要來(lái)源。因此筆者認(rèn)為，若將目前的“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)”中類劃歸“非人壽保險(xiǎn)”下的一個(gè)小類，既可以簡(jiǎn)化分類體系，便于進(jìn)行國(guó)際比較，同時(shí)仍可衡量財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的相對(duì)重要程度。

2.將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)與代理服務(wù)及保險(xiǎn)監(jiān)管服務(wù)歸入保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的輔助活動(dòng)

對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的劃分，有利于提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度，同時(shí)便于分析各類保險(xiǎn)的在整個(gè)行業(yè)中的相對(duì)重要性。但是，在分類的同時(shí)應(yīng)更加重視必要的合并。鑒于《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》提供的是一個(gè)通用的參考標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為，應(yīng)將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)與代理服務(wù)及保險(xiǎn)監(jiān)管服務(wù)歸入調(diào)整后的“保險(xiǎn)和養(yǎng)老金的輔助活動(dòng)”。

（二）《產(chǎn)品總分類》對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)劃分的啟示

筆者認(rèn)為，我國(guó)《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》與國(guó)際《產(chǎn)品總分類》關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)劃分的最大區(qū)別在于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)。由于目前我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要包括分紅、投連及萬(wàn)能等類型，便相應(yīng)地將其分散在分紅、投連及萬(wàn)能壽險(xiǎn)服務(wù)中。這種處理方法在某種程度上會(huì)增加國(guó)內(nèi)自身統(tǒng)計(jì)及部門管理的難度，同時(shí)不利于進(jìn)行國(guó)際比較。同時(shí)，隨著人們保險(xiǎn)意識(shí)的提高及對(duì)未來(lái)高質(zhì)量養(yǎng)老需求的預(yù)期，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將會(huì)越來(lái)越受到人們的重視。因此，筆者認(rèn)為，在對(duì)《統(tǒng)計(jì)用產(chǎn)品分類目錄》不斷調(diào)整的過(guò)程中，有必要對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)進(jìn)行獨(dú)立統(tǒng)計(jì)。

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