工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)的比較研究

摘要：工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)是防范工程風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。工程擔(dān)保是一種信用機(jī)制，并不是一種最終的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。工程保險(xiǎn)是一種行之有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段，是一種損失基金機(jī)制。保險(xiǎn)人為投保人提供了經(jīng)濟(jì)

保障。

關(guān)鍵詞：工程擔(dān)保；工程保險(xiǎn)；建筑市場(chǎng)；誠信體系

中圖分類號(hào)：F840.681 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）08-0005-03

風(fēng)險(xiǎn)是在特定時(shí)間內(nèi)和特定環(huán)境下預(yù)期與實(shí)際的差異或偏離。工程項(xiàng)目具有建設(shè)周期長(zhǎng)，規(guī)模大，施工技術(shù)復(fù)雜，施工設(shè)備、建筑材料種類繁多等特點(diǎn)，因而工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，也是不確定的。

工程風(fēng)險(xiǎn)是指在整個(gè)工程項(xiàng)目施工的全過程中，因自然災(zāi)害和各種意外事故的發(fā)生而造成的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失和其他經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。

風(fēng)險(xiǎn)管理是防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減小風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的可能性以及削弱損失的大小和影響程度，同時(shí)又要?jiǎng)?chuàng)造條件、促使有利后果出現(xiàn)和擴(kuò)大、以獲得最大利益的過程。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的措施有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)利用以及這些策略的組合。工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)是防范工程風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

1 工程擔(dān)保概述

1.1 國(guó)外工程擔(dān)保的發(fā)展

美國(guó)是世界上工程擔(dān)保制度發(fā)展最成功、應(yīng)用最廣泛的國(guó)家。1894年美國(guó)國(guó)會(huì)通過了《赫德法案》（Heard Act），正式確認(rèn)公共保證擔(dān)保制度。1935年，美國(guó)國(guó)會(huì)又通過了在《赫德法案》基礎(chǔ)上修訂的《米勒法案》（the Miller Act），并強(qiáng)制執(zhí)行。該法案要求承包商在簽訂新建、改建、修復(fù)10萬美元以上的聯(lián)邦政府投資的工程合同時(shí)必須向業(yè)主提供工程履約保證合同和付款保證合同。1942年左右，美國(guó)各州先后制定了工程擔(dān)保條例，使工程擔(dān)保制度在美國(guó)得到廣泛推行。

根據(jù)國(guó)際慣例，承包商要向業(yè)主提供工程保證擔(dān)保。工程擔(dān)保的主要品種有投標(biāo)保證擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、維修擔(dān)保、保留金擔(dān)保、差額擔(dān)保和完工擔(dān)保。工程擔(dān)保的模式有無條件保函和有條件保函。美國(guó)實(shí)行的是美式高保額有條件保函。這種模式逐漸被其他國(guó)家采用，是因?yàn)椴捎昧?00%擔(dān)保，擔(dān)保公司對(duì)承包商的全部合同責(zé)任均作了擔(dān)保。

1.2 我國(guó)工程擔(dān)保發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)的工程擔(dān)保是從20世紀(jì)80年代起步的，發(fā)展和應(yīng)用都落后于歐美等地。1995年，我國(guó)頒布了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》；1999年，通過了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，使工程擔(dān)保有了法律基礎(chǔ)，在我國(guó)逐漸推行。

目前我國(guó)建設(shè)工程的擔(dān)保品種主要有投標(biāo)擔(dān)保、業(yè)主工程款支付擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、承包商付款擔(dān)保、質(zhì)量保修擔(dān)保等。工程擔(dān)保方式主要有保證、抵押、質(zhì)押和定金等。

2 工程保險(xiǎn)概述

2.1 國(guó)外工程保險(xiǎn)的發(fā)展

西方的工程保險(xiǎn)歷史悠久，已經(jīng)建立了完備的法律、法規(guī)、工程保險(xiǎn)制度和保險(xiǎn)體系。FIDIC（國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)）、AIA（美國(guó)建筑師協(xié)會(huì)）、ICEC（英國(guó)土木工程師協(xié)會(huì)）等組織都把工程保險(xiǎn)寫入標(biāo)準(zhǔn)合條款中，成為國(guó)際慣例。

國(guó)外工程保險(xiǎn)的險(xiǎn)種主要有建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn)等。險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)范圍廣、強(qiáng)制險(xiǎn)種多；國(guó)外的投保率很高，接近100%；保險(xiǎn)市場(chǎng)主體多，保單形式多樣；保險(xiǎn)公司工程保險(xiǎn)方面的人力資源豐富。

2.2 我國(guó)工程保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)的工程保險(xiǎn)起步很晚，工程項(xiàng)目建設(shè)各方保險(xiǎn)意識(shí)非常淡薄，大大滯后于建筑業(yè)的飛速發(fā)展，與西方國(guó)家相比存在巨大差距。

我國(guó)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一，強(qiáng)制險(xiǎn)種少；投保率非常低，僅為10%左右；保險(xiǎn)市場(chǎng)主體較少，保單形式單一；保險(xiǎn)公司工程保險(xiǎn)方面的人才匱乏。

3 工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)的比較分析

3.1 工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)均是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制

3.1.1 工程擔(dān)保是一種信用機(jī)制。工程保證擔(dān)保是擔(dān)保人應(yīng)工程合同一方（即被擔(dān)保人）的要求向另一方（即債權(quán)人）做出書面承諾，當(dāng)被擔(dān)保人沒有履行合同或其他約定義務(wù)而使合同另一方遭受損失時(shí)，擔(dān)保人代為履行合同或其他約定義務(wù)來補(bǔ)償另一方損失的一種工程保障機(jī)制。

所以工程保證擔(dān)保是以被擔(dān)保人的信用等級(jí)和履約能力為基礎(chǔ)的。工程保證擔(dān)保通過擔(dān)保人轉(zhuǎn)移了權(quán)利人對(duì)被擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，為權(quán)利人提供了信用保障。

3.1.2 工程保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制。工程保險(xiǎn)是投保人通過與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，即可將參與項(xiàng)目建設(shè)的各方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。當(dāng)屬于保險(xiǎn)合同列明的責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，保險(xiǎn)公司將給予賠付。

因此工程保險(xiǎn)有效地轉(zhuǎn)移了工程風(fēng)險(xiǎn)。投保人向保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)是為了保障自身的經(jīng)濟(jì)利益。工程保險(xiǎn)是一種損失基金機(jī)制，保險(xiǎn)人為投保人提供了經(jīng)濟(jì)保障。

3.2 合同當(dāng)事人

3.2.1 工程擔(dān)保是涉及三方當(dāng)事人的契約關(guān)系。工程保證擔(dān)保形成一種三角關(guān)系。

（1）擔(dān)保人。工程保證擔(dān)保的擔(dān)保主體即為承擔(dān)擔(dān)保的一方，也稱承保人、擔(dān)保人或保證人。承保人可以是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)擔(dān)保公司、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的保險(xiǎn)公司、具有擔(dān)保資格的商業(yè)集團(tuán)等。

（2）權(quán)利人與被擔(dān)保人。接受擔(dān)保的一方稱為債權(quán)人（或權(quán)利人、受益人），對(duì)于債權(quán)人有義務(wù)的一方稱為債務(wù)人（或被擔(dān)保人、委托擔(dān)保人、義務(wù)人、投保人）。工程保證擔(dān)保分要求承包商提供的工程保證擔(dān)保、要求業(yè)主提供的工程保證擔(dān)保。

3.2.2 工程保險(xiǎn)通常不涉及第三方。工程保險(xiǎn)只有兩方當(dāng)事人。保險(xiǎn)合同是在投保人與保險(xiǎn)人之間簽訂的。

（1）投保人。工程保險(xiǎn)的投保人是指向保險(xiǎn)人提出訂立保險(xiǎn)合同申請(qǐng)，承擔(dān)支付保費(fèi)義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的擁有保險(xiǎn)利益的主體。投保人可以是承包商、業(yè)主，以及對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的擁有保險(xiǎn)利益的其他主體。

投保人不等同于被保險(xiǎn)人。在工程保險(xiǎn)險(xiǎn)種中，既有投保人與被保險(xiǎn)人一致的，也有不一致的。被保險(xiǎn)人是指財(cái)產(chǎn)或利益受到保險(xiǎn)合同保障的主體，并寫在保險(xiǎn)合同列明的明細(xì)表中。

（2）保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人（又稱承保人），是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)事前約定的賠償責(zé)任或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人

3.3.1 工程擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人是被擔(dān)保人。工程擔(dān)保是被擔(dān)保人與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同并向擔(dān)保人繳納一定的費(fèi)用后，擔(dān)保人向債權(quán)人保證，如果被擔(dān)保人無法完成工程合同中規(guī)定的義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人代位履約或做出其他形式的補(bǔ)償。

擔(dān)保人在向債權(quán)人補(bǔ)償后，會(huì)向被擔(dān)保人進(jìn)行追償。因此，工程擔(dān)保并不是一種最終的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。工程擔(dān)保沒有從根本上減輕被擔(dān)保人的負(fù)擔(dān)，最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的還是被擔(dān)保人。

3.3.2 工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人是保險(xiǎn)人。工程保險(xiǎn)是一種行之有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。投保人把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失后，不但補(bǔ)償投保人的損失，而且對(duì)非投保人原因造成的損失不具有追償權(quán)。因此工程保險(xiǎn)有效地轉(zhuǎn)移了工程風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 受益人

3.4.1 工程擔(dān)保的受益人是權(quán)利人。工程擔(dān)保是由擔(dān)保人暫時(shí)承擔(dān)被擔(dān)保人轉(zhuǎn)移的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般情況下，擔(dān)保人不會(huì)因履行擔(dān)保責(zé)任而遭受損失。如果出現(xiàn)損失賠償，擔(dān)保人可以通過反擔(dān)保的形式，向被擔(dān)保人行使追償權(quán)，追回?fù)p失。因此擔(dān)保人不是受益方，實(shí)際受益的是與被擔(dān)保人簽訂工程合同的權(quán)利人。

3.4.2 工程保險(xiǎn)的受益人由合同指定。受益人是由投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中約定有權(quán)享受保險(xiǎn)合同利益的人。受益人分為兼有投保人身份的受益人與不兼有投保人身份的受益人。即受益人可能是投保人自身，也可能是被保險(xiǎn)人或經(jīng)被保險(xiǎn)人同意的家庭成員。

4 結(jié)語

工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)是國(guó)際慣例，在我國(guó)尚未得到廣泛深入開展。這兩種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段對(duì)于規(guī)范我國(guó)建筑市場(chǎng)、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理具有各自的優(yōu)勢(shì)。應(yīng)當(dāng)在我國(guó)逐步強(qiáng)制推行工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)制度。

4.1 工程擔(dān)保的優(yōu)勢(shì)

工程保證擔(dān)保轉(zhuǎn)移的是信用風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保人只是暫時(shí)承擔(dān)了信用風(fēng)險(xiǎn)，最終風(fēng)險(xiǎn)又轉(zhuǎn)移回被擔(dān)保人（業(yè)主或承包商），因而可以促進(jìn)被擔(dān)保人履約的自律。故此推行工程擔(dān)保能夠逐步規(guī)范建筑市場(chǎng)的運(yùn)作，建立信用體系。

4.1.1 建立建筑市場(chǎng)信用體系。我國(guó)建筑市場(chǎng)主體層次繁多、良莠不齊，信用意識(shí)淡薄。不健全的信用機(jī)制使我國(guó)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)居高不下，滋生腐敗現(xiàn)象。工程擔(dān)保的核心是信用機(jī)制，可以促成市場(chǎng)準(zhǔn)入制度的形成。使信用低下、素質(zhì)惡劣的承包商難以進(jìn)入建筑市場(chǎng)，形成優(yōu)勝劣汰的良性循環(huán)。

工程保證擔(dān)保能夠在建筑市場(chǎng)建立起相互信任的利益共同體，各方主體均可獲得利益保障。

4.1.2 保證承包商和業(yè)主的利益，保證工程質(zhì)量。強(qiáng)制推行支付擔(dān)保，可以保障承包商和業(yè)主雙方的利益，遏制建筑市場(chǎng)工程款拖欠的頑疾，同時(shí)也保障了建設(shè)工程的質(zhì)量和安全。

（1）要求業(yè)主提供的工程保證擔(dān)保主要是業(yè)主支付保證擔(dān)保。業(yè)主支付擔(dān)保是業(yè)主履約的擔(dān)保，確保業(yè)主按時(shí)、按量支付工程款，使承包商能夠履行合同。如果業(yè)主拖欠工程款，將會(huì)使承包商承受沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從而把債務(wù)最終轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)民工，拖欠農(nóng)民工的工資，形成三角債。因此推行支付擔(dān)保，可以保障承包商的利益。

（2）要求承包商提供的擔(dān)保工程保證擔(dān)保主要是承包商履約保證擔(dān)保、預(yù)付款保證擔(dān)保。承包商履約保證擔(dān)?？梢云仁钩邪陶J(rèn)真對(duì)待合同的簽訂和履行；預(yù)付款保證擔(dān)?？梢员ＷC承包商不挪款他用、攜款潛逃或宣布破產(chǎn)，以保證預(yù)付款全部用于工程建設(shè)。因此通過工程擔(dān)保的制約，提高了承包商的自我監(jiān)督和約束的力度，從而建立起多層次的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，規(guī)避了工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，使工程項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)完成。因此推行工程擔(dān)保，可以保障業(yè)主的利益。

4.2 工程保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)

4.2.1 有效分散工程風(fēng)險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)所承擔(dān)的通常是投保人自身無法控制的、偶然的、意外的風(fēng)險(xiǎn)。通過購買保險(xiǎn)將不確定的風(fēng)險(xiǎn)成本列入到確定的管理成本中，降低了經(jīng)營(yíng)與融資的風(fēng)險(xiǎn)。

4.2.2 具有補(bǔ)償職能。工程項(xiàng)目發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失往往是巨額的，難以獨(dú)自承受。投保人通過小額的固定支出可以換取巨額風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以此抵抗災(zāi)害、保證工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

作者簡(jiǎn)介：劉穎（1973—），女，遼寧撫順人，廣西建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，研究方向：土木工程管理。

（責(zé)任編輯：黃銀芳）