新鄉(xiāng)市小額貸款公司風(fēng)險控制研究

【摘要】本文基于小額貸款公司的性質(zhì)和特點，在對新鄉(xiāng)市小額貸款公司發(fā)展和經(jīng)營現(xiàn)狀進行調(diào)研的基礎(chǔ)上，通過對其在發(fā)展過程中主要面臨的風(fēng)險及風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行分析，并結(jié)合國內(nèi)其他省市的成熟經(jīng)驗，從政府和公司自身兩個方面對如何控制小額貸款公司風(fēng)險給出建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司；風(fēng)險；新鄉(xiāng)市

1.小額貸款公司綜述

1.1 小額貸款公司概念及作用

小額貸款公司，是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資依法設(shè)立，不吸收公眾存款，可經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)工商登記注冊取得營業(yè)執(zhí)照的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

小額信貸最早出現(xiàn)于上個世紀70年代的孟加拉國，當時成立的目的主要是為了解決貧困農(nóng)民致富難的問題，采用的方法主要是無抵押小額短期的信貸模式，而且直接貸款于農(nóng)民，手續(xù)簡單，操作性強。這種小額貸款形式的扶貧方式非常成功，為許多發(fā)展中國家和地區(qū)擺脫貧困提供了很好的借鑒作用。我國小額貸款公司真正開始發(fā)展始于2005年，2008年5月，《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》作為我國小額貸款公司第一部國家性法規(guī)發(fā)布，至此之后，我國小額貸款公司開始迅速發(fā)展，為全面落實科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，加快金融服務(wù)體系建設(shè)，引導(dǎo)民間資本規(guī)范運作，促進“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟健康快速發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

1.2 小額貸款公司的特點

下面通過比較小額貸款公司與商業(yè)銀行、民間金融的區(qū)別來展示小額貸款公司的特點，如表1所示：

2.新鄉(xiāng)市小額貸款公司現(xiàn)狀分析

2.1 新鄉(xiāng)市小額貸款公司設(shè)立情況

2.1.1 公司性質(zhì)

河南省2008年出臺的《河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的意見》和《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》規(guī)定：小額貸款公司的組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，屬于企業(yè)法人，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)，遵照國家的金融方針和政策，在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險。設(shè)立為有限責(zé)任公司的，注冊資本不得低于2000萬元，股東人數(shù)不得高于50個；設(shè)立為股份有限公司的，注冊資本不得低于4000萬元，發(fā)起人人數(shù)不超過200人。主發(fā)起人持股不超過公司注冊資本的20%，其他自然人、企業(yè)法人和經(jīng)濟組織及關(guān)聯(lián)方持股比例不超過10%，但不得低于1%。

2.1.2 公司數(shù)量

在省小額貸款公司政策指引和市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，新鄉(xiāng)市小額貸款公司從無到有，獲得了大踏步的發(fā)展。截至2012年11月末，我市小額貸款公司23家，從業(yè)人數(shù)267人，開業(yè)以來累計共發(fā)放貸款2868筆，貸款額45.71億元，扶持自主創(chuàng)業(yè)人員2.1萬人，支持中小企業(yè)911家，帶動10.5萬人實現(xiàn)再就業(yè)。

2.1.3 資金規(guī)模及構(gòu)成

根據(jù)規(guī)定：小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，但不得超過資本凈額的50%。[1]目前，新鄉(xiāng)市小額貸款公司注冊資金總計11.2億元，約占總運營資金的71%，從銀行融入資金約占總運營資金的21%，其他資金占8%。

2.2 新鄉(xiāng)市小額貸款公司經(jīng)營情況

2.2.1 業(yè)務(wù)范圍

小額貸款公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括：辦理各項小額貸款；辦理中小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；經(jīng)批準的其他業(yè)務(wù)三類。

根據(jù)實地調(diào)研結(jié)果統(tǒng)計，目前新鄉(xiāng)市小額貸款公司只經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，尚無一家小額貸款公司實際開展企業(yè)發(fā)展管理咨詢和其他業(yè)務(wù)。

2.2.2 貸款對象及用途

綜上可見，新鄉(xiāng)市小額貸款公司的貸款對象以小微企業(yè)為主，農(nóng)戶貸款以及用于農(nóng)林牧漁的第一產(chǎn)業(yè)的貸款比重較低，數(shù)量增長速度較慢。另外，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，新鄉(xiāng)市的小額貸款公司都很好的堅持了屬地經(jīng)營原則，遵守了“小額、分散”的原則。

2.2.3 貸款形式及辦理情況

綜上可見，新鄉(xiāng)市小額貸款公司以擔(dān)保貸款為主，而信用貸款方式也占有一定比重，主要依靠的是小額貸款公司自身的本土化經(jīng)營優(yōu)勢，利用股東及公司高管人員在本地生活多年來，所形成的人脈、信息資源網(wǎng)絡(luò)，全面了解貸款對象的家庭、人品、資產(chǎn)等各方面狀況提供貸款。

據(jù)調(diào)查，目前新鄉(xiāng)市小額貸款公司信貸程序主要包括借款人申請、信貸考察、貸款審批、貸款發(fā)放等4個環(huán)節(jié)。與商業(yè)銀行比較，小額貸款公司手續(xù)便捷、過程簡單、貸款發(fā)放速度快，一筆貸款從最初申請到最終放款，平均只需要3-5天時間，最快的只需1-2天就可辦理完結(jié)。

總體上來看，在市工信局為主的各級管理部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我市小額貸款公司業(yè)務(wù)開展有序，在吸引和集聚民間資本、緩解“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難等方面發(fā)揮了一定積極的作用，取得了良好的效果。

3.新鄉(xiāng)市小額貸款公司主要風(fēng)險分析

3.1 外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險

外部風(fēng)險是由于政策和市場因素的變化對信貸業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，屬于不可抗因素，企業(yè)只能及時預(yù)測和改變經(jīng)營方式來預(yù)防可能發(fā)生的風(fēng)險。

3.1.1 政策風(fēng)險

小額貸款公司”只貸不存”，不吸收公眾存款，不同于一般的商業(yè)銀行，所以不適用《商業(yè)銀行法》，但從事的是金融業(yè)務(wù)，又不同于一般的有限責(zé)任公司，不完全適用《公司法》。各地雖然出臺了地方性的政策法規(guī)，但是從性質(zhì)上并沒有上升到法律層面，現(xiàn)行的所有政策并未明確其金融屬性。由此導(dǎo)致小額貸款公司沒有明確的性質(zhì)定位，不能享受到應(yīng)有的財政補貼、稅收優(yōu)惠，無法享受同業(yè)拆借利率水平。[2]這些問題從一定程度上制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)上的拓展，給其今后的發(fā)展帶來不利影響。

3.1.2 利率風(fēng)險

利率風(fēng)險就是由于市場利率的變化所造成的小額貸款公司預(yù)期收益發(fā)生變化的風(fēng)險。小額貸款公司的貸款利率波動區(qū)間為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準利率的0.9倍至4倍。央行利率水平的變化將會影響小額貸款公司的貸款利率及收益狀況，如果變動后的市場貸款利率超過了貸款合同中規(guī)定的利率，那么這部分的信貸資產(chǎn)的成本就會提高，從而使信貸資金發(fā)生損失。另外，小額貸款公司的資本大部分都是外來企業(yè)的融資或是向商業(yè)銀行貸款，一旦市場利率發(fā)生變化，勢必會影響小額貸款公司的融資成本，加重企業(yè)的負擔(dān)。[3]

3.2 內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險

內(nèi)部風(fēng)險是指由于公司內(nèi)部的因素導(dǎo)致的風(fēng)險。屬于非系統(tǒng)性的風(fēng)險因素，是企業(yè)自身必須要解決的問題。

3.2.1 流動性風(fēng)險

小額貸款公司的業(yè)務(wù)收入主要是利息收入，但是小額貸款公司從事“只貸不存”的業(yè)務(wù)，不能吸收公眾存款，資金成本比銀行高的多，有限的資本金不能滿足潛在借款人的資金需求，不能充分發(fā)揮金融杠桿作用，甚至很有可能會運營幾個月就面臨資本金用光的尷尬境地，資金周轉(zhuǎn)和抗風(fēng)險能力很弱。

3.2.2 信用風(fēng)險

小額貸款的對象是農(nóng)民、微小企業(yè)及個人創(chuàng)業(yè)者等弱勢群體，一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，或是產(chǎn)品銷售受阻，將直接導(dǎo)致借款人收入減少，從而加大其還貸的能力的風(fēng)險，這些自然及市場風(fēng)險將直接轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險[4]。

3.2.3 操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。

首先，人民銀行征信系統(tǒng)作為一個共建共享的系統(tǒng)，可以幫助授信機構(gòu)全面、準確了解債務(wù)人信用狀況，接入征信系統(tǒng)后小額貸款公司在數(shù)據(jù)報送、使用和信息安全等方面與其他信貸機構(gòu)一樣，但是相對小額貸款公司數(shù)量的快速膨脹而言，人民銀行征信系統(tǒng)接入的小額貸款公司數(shù)量相對較少，占小額貸款公司的比例不到2%。[5]大部分小額貸款公司只能通過人民銀行網(wǎng)點間接查詢客戶信用報告，雖然目前納入征信系統(tǒng)采取自愿原則，但是受限于規(guī)模小，管理水平、技術(shù)條件和硬件設(shè)施等參差不齊，很多小額貸款公司沒有適用的接入方式，一定程度上仍然影響公司對客戶誠信度調(diào)查和信用風(fēng)險控制。

其次，小額貸款公司應(yīng)該配有專業(yè)的金融從業(yè)人員以及相應(yīng)的IT技術(shù)人員和安保人員，但是在實際中大部分小額貸款公司受規(guī)模和成本的限制，專業(yè)人員數(shù)量較少及總體素質(zhì)不佳，無法保證每個崗位部有對應(yīng)能力的人，產(chǎn)生較高的操作風(fēng)險。

最后，企業(yè)的擁有者同時也是經(jīng)營者，這種情況給小額貸款公司的財務(wù)管理帶來了負面影響，另外，由于小額貸款公司規(guī)模小、發(fā)展時間較短，大多沒有建立比較完善的內(nèi)部控制制度，職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不嚴，會計信息失真等，危害小額貸款公司的正常運行和健康發(fā)展。

4.新鄉(xiāng)市小額貸款公司風(fēng)險控制建議

4.1 政府角度

4.1.1 幫助小額貸款公司建立融資平臺

大部分小額貸款公司都面臨著增資擴股難的困境，如何建立一個資金平臺幫助小額貸款公司與投資者增加投資，擴大資金來源，是政府應(yīng)當考慮的問題。在這方面某些地區(qū)做出了一些有益的探索，例如廣西出臺的政策提出：對滿足條件、平均單筆貸款余額不超過100萬元的，放寬法人股東凈資本限制；支持小額貸款公司與銀行業(yè)金融機構(gòu)開展資金批發(fā)與小額貸款零售業(yè)務(wù)的合作；運行情況良好、合規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司經(jīng)審核可與銀行業(yè)金融機構(gòu)、地方資產(chǎn)交易平臺合作開展資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，可從股權(quán)投資基金融資，可在一定范圍內(nèi)的小額貸款公司之間進行資金調(diào)劑拆解；鼓勵小額貸款公司通過境內(nèi)外資本市場上市融資等等。這些形式一定程度上緩解了小額貸款公司的融資難問題，也能夠為新鄉(xiāng)市政府提供經(jīng)驗借鑒和參考。

4.1.2 給予優(yōu)惠政策扶持小額貸款公司發(fā)展

地方政府應(yīng)當在國家政府允許的范圍內(nèi)給予小額貸款公司與農(nóng)信社和三類新型農(nóng)村金融機構(gòu)相同的財稅優(yōu)惠政策，在簡化設(shè)立審批程序，提供抵押登記便利、適當放寬經(jīng)營范圍、稅收優(yōu)惠、提供涉農(nóng)貸款補助等方面提供支持。例如溫州市相關(guān)政策明確了小額貸款公司是新型農(nóng)村金融組織的定位；對符合扶持條件的小額貸款公司實行稅費減免，不能減免的，地方政府留成部分全額專項用于對小額貸款公司的財政獎勵補助、風(fēng)險補償?shù)?；小額貸款公司當年發(fā)生的呆帳損失，允許稅前全額計提撥備損失準備金；允許開展票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點；允許貸款余額的70%可用于單戶貸款余額100萬元以下的小額貸款及純農(nóng)業(yè)貸款；允許提前半年增資擴股，單次增資最高額度可達資本金的1倍；鼓勵農(nóng)村合作金融機構(gòu)等增加對小額貸款公司的融資支持；在市級銀行業(yè)的業(yè)績考評中，增加銀行向小額貸款公司融資的支持獎勵；支持并鼓勵小額貸款公司與銀行機構(gòu)聯(lián)合發(fā)放組合貸款。

4.1.3 進一步探索完善適合小額貸款公司的征信系統(tǒng)或征信方式

自2011年12月《河南省小額貸款公司接入征信系統(tǒng)管理辦法（暫行）》出臺以來，新鄉(xiāng)市小額貸款公司納入征信系統(tǒng)工作進入了制度安排和初步執(zhí)行階段，但是應(yīng)當注意本市小額貸款公司自身復(fù)雜多樣的實際情況以及地區(qū)差異，在大規(guī)模接入征信系統(tǒng)前，探索利用新技術(shù)工具和手段，對小額貸款公司的接入方式、報送規(guī)則、信息查詢以及服務(wù)方式等不斷摸索、驗證和檢驗，最終讓小額貸款公司享受更加便捷、成本更低、更加高效的征信服務(wù)。

4.2 公司自身角度

4.2.1 提高員工的綜合素質(zhì)

提高人員的綜合素質(zhì)是小額貸款公司避免操作風(fēng)險和抵御內(nèi)部風(fēng)險的重要措施。首先應(yīng)重視引進和培養(yǎng)小額貸款公司行業(yè)的專業(yè)人才，從銀行等金融機構(gòu)引進高管和業(yè)務(wù)技能人員，聘請優(yōu)質(zhì)專業(yè)機構(gòu)或經(jīng)驗豐富的同業(yè)管理人員為小額貸款公司員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和知識講座，提高員工從業(yè)，傳授風(fēng)險管理控制經(jīng)驗，通過國內(nèi)外經(jīng)典案例對員工進行警示教育，強化員工的職業(yè)操守，建立風(fēng)險意識。同時還應(yīng)對員工實行激勵政策，將員工的工資獎金與其業(yè)績掛鉤，鼓勵主要業(yè)務(wù)骨干適當入股，既可以充分調(diào)動員工的積極性與自覺性，提高工作效率，又能促使優(yōu)秀的專業(yè)人員的產(chǎn)生歸屬感和忠誠感，從而為公司的經(jīng)營發(fā)揮更大的作用。

4.2.2 增強內(nèi)部風(fēng)險控制能力

小額貸款公司應(yīng)當注重引進新的經(jīng)營理念、經(jīng)營方式，增強財務(wù)規(guī)范和內(nèi)部控制意識?？蓞⒖紘覍ι虡I(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定建立健全貸款管理和內(nèi)部審計制度，成立風(fēng)險管理部，做好貸前、貸中與貸后工作；采用崗位人員責(zé)任制，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險；制定風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，有效加強內(nèi)控風(fēng)險管理。參照執(zhí)行《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，建立健全企業(yè)財務(wù)、會計制度，規(guī)范會計核算，加強財務(wù)管理。

4.2.3 拓寬經(jīng)營領(lǐng)域，提高經(jīng)營效益

小額貸款公司除了提供金融服務(wù)外，還應(yīng)為貸款者提供附加服務(wù)，提升產(chǎn)品的附加值，可以面向客戶適當提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢，收集市場行情等配套服務(wù)，構(gòu)建標準化服務(wù)鏈。根據(jù)不同的貸款項目實施不同的信用產(chǎn)品，比如農(nóng)業(yè)貸款需要符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，中小企業(yè)要考慮生產(chǎn)和銷售周期等等。在發(fā)揮小額貸款金融作用的過程中，努力當好“培訓(xùn)員”、“宣傳員”、“護理員”。

參考文獻

[1]河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法.2008.

[2]蘇菲.淺談小額貸款公司風(fēng)險防范[J].財經(jīng)界，2010.

[3]宋克玉，魏國.小額貸款公司風(fēng)險管理問題探析[J].北方經(jīng)濟，2008.

[4]周駿，朱新容，宋清華.中國金融風(fēng)險的管理與控制[M].中國財政經(jīng)濟，2005.

[5]小額貸款公司接入征信系統(tǒng)工作已經(jīng)取得初步成效[OL].http：//www.pbccrc.org.cn/zhengxindongtai_415.html.

[6]河南省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的意見.2008.

[7]新鄉(xiāng)市小額貸款公司.監(jiān)管工作預(yù)案[Z].2009.

作者簡介：韓丹（1984—），女，滿族，黑龍江巴彥人，碩士，講師，現(xiàn)供職于河南機電高等?？茖W(xué)校管理工程系，研究方向：會計學(xué)、稅務(wù)會計。