關(guān)于我國小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的運用思考

成都電子機械高等?？茖W(xué)校工商管理系 劉文錦

我國目前對小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)，主要采取抽樣調(diào)查的方式搜集有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料。小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)指限額以下批發(fā)零售、住宿餐飲業(yè)。隨著我國統(tǒng)計制度與方法的不斷改革與發(fā)展，小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)統(tǒng)計制度不斷健全與完善，統(tǒng)計信息質(zhì)量有了初步的保障。但由于這些企業(yè)規(guī)模小、數(shù)量多、變化大，實施抽樣調(diào)查過程中困難和阻力都較大。但是，在我國商貿(mào)統(tǒng)計中這部分企業(yè)所占份額頗大，且增長勢頭強勁，有的地方甚至已經(jīng)超過限額以上企業(yè)所占份額。所以進一步完善其抽樣統(tǒng)計方法就成為我國目前統(tǒng)計調(diào)查改革的重要內(nèi)容之一。

1 我國小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查中存在的問題

1.1 大量小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)財務(wù)制度不健全，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量沒有保障

由于小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查對象規(guī)模都較小，其中還包括大量個體經(jīng)營企業(yè)。個體經(jīng)營企業(yè)沒有財務(wù)制度，其貿(mào)易業(yè)務(wù)中進銷存資料沒有完整的書面記錄，各期的貿(mào)易數(shù)據(jù)基本來自有關(guān)人員的大致估算。部分企業(yè)雖有財務(wù)制度，但不夠健全，沒有配備專兼職統(tǒng)計人員，不能按要求逐日記錄營業(yè)收入或銷售額，臺賬也不健全，貿(mào)易統(tǒng)計的嚴肅性、準確性、及時性和可比性均無法得到保障。加之，統(tǒng)計部門缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)對其進行有效的規(guī)范與懲處，所以在實施中配合者寥寥，給調(diào)查結(jié)果帶來較大統(tǒng)計誤差[1]。

1.2 中選調(diào)查戶與統(tǒng)計人員的配合不夠理想，瞞報現(xiàn)象嚴重

小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的核心數(shù)據(jù)是貿(mào)易額，但這也正是企業(yè)最為敏感的數(shù)據(jù)，目前普遍存在瞞報現(xiàn)象。主要存在如下原因：第一，調(diào)查戶對抽樣調(diào)查的意義不夠了解，認識不到位，出于保護企業(yè)商業(yè)機密的需要，不愿配合抽樣調(diào)查工作，其提供的數(shù)據(jù)的可信度不高；第二，調(diào)查戶的稅負問題，由于擔(dān)心統(tǒng)計數(shù)據(jù)會成為有關(guān)部門對其進行征稅和處罰的依據(jù)，因此對這項抽樣調(diào)查存在嚴重的戒備與防范心理；第三，從事小規(guī)模商貿(mào)業(yè)務(wù)的個體經(jīng)營者，有部分是下崗人員，加之有時行業(yè)的景氣度不高，影響了他們配合調(diào)查的積極性，影響了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

1.3 小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)穩(wěn)定性較差，影響了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量

小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)變動頻繁，樣本戶難以保持相對的穩(wěn)定性。我國現(xiàn)行《抽樣調(diào)查方案》中對小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)規(guī)定對已關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的樣本企業(yè)進行同行業(yè)替換，但實踐中操作起來難度太大，因為要在同一調(diào)查期間、同一調(diào)查范圍內(nèi)查找行業(yè)相同、規(guī)模相同、情況相同的樣本企業(yè)往往不太可能。而且即使進行了樣本替換，貿(mào)易數(shù)據(jù)的平滑過渡也是一個難題，需要統(tǒng)計調(diào)查員做出主觀的調(diào)整，這就造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)缺乏客觀性、穩(wěn)定性和可比性。

1.4 統(tǒng)計抽樣調(diào)查方法有待進一步完善

本文認為，我國小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查方法仍存在亟待改進的地方：

(1)商貿(mào)企業(yè)貿(mào)易數(shù)據(jù)的抽樣推算方法存在不足。目前我國限下商貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)的推算方法，是以上月評估數(shù)據(jù)為基數(shù)，以抽樣調(diào)查所計算的發(fā)展趨勢作為變動系數(shù)進行循環(huán)推算出來的，由于其匯總結(jié)果容易受到相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的影響，不能及時反映企業(yè)的新情況與新變化，統(tǒng)計誤差較大，因而不能準確反映小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的實際狀況。

(2)調(diào)查數(shù)據(jù)的修正難度大。在實際調(diào)查過程中，由于調(diào)查員與樣本戶之間所處的角度和代表的利益不同，二者往往就調(diào)查表格中自行申報數(shù)和評估數(shù)的客觀性產(chǎn)生不同意見。根據(jù)《抽樣調(diào)查方案》，應(yīng)由調(diào)查員根據(jù)實際情況進行修正。但根據(jù)現(xiàn)行調(diào)查表格設(shè)計，評估數(shù)與企業(yè)自行申報數(shù)的區(qū)分難度太大，很難進行準確把握，因而就無法進行有效的修正。

(3)陳舊不能適應(yīng)我國市場經(jīng)濟的發(fā)展需要。目前小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的樣本框是在2008年經(jīng)濟普查資料基礎(chǔ)上進行補充編制的。幾年來，我國商品貿(mào)易發(fā)展神速，調(diào)查范圍中企業(yè)數(shù)量、規(guī)模、品種、結(jié)構(gòu)都發(fā)生了巨大的變化，新的小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，但卻一直未對抽樣框進行更新[2]。現(xiàn)行抽樣框?qū)傮w代表性嚴重不足，影響了抽樣推算結(jié)果的準確性。

1.5 建設(shè)力度和經(jīng)費保障不足，影響了調(diào)查數(shù)據(jù)的質(zhì)量

從事小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查工作的調(diào)查隊伍建設(shè)力度嚴重不足。由于小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)自身特點，需要大量的調(diào)查員，兼職的調(diào)查員越來越多。他們精力有限，缺乏專業(yè)的統(tǒng)計教育，工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)水平都有待提高。

根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，調(diào)查員保質(zhì)保量完成調(diào)查任務(wù)后，也應(yīng)該對其進行按勞付酬。由于抽樣調(diào)查的經(jīng)費來源是“分級負擔(dān)”，使小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的調(diào)查經(jīng)費受制于基層財政的收入規(guī)模和基層政府領(lǐng)導(dǎo)對抽樣調(diào)查的重視程度，致使相當部分基層統(tǒng)計部門由于缺乏調(diào)查經(jīng)費保障，對抽樣調(diào)查工作心有余而力不足，損害了調(diào)查員的工作積極性，嚴重影響了抽樣調(diào)查的順利開展和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2 加強小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的措施建議

2.1 統(tǒng)計法制宣傳，增強樣本戶統(tǒng)計法規(guī)意識

進行統(tǒng)計法制法規(guī)宣傳，使統(tǒng)計宣傳常規(guī)化、制度化，提高統(tǒng)計調(diào)查對象的法規(guī)意識，進而提高樣本戶的配合力度。一方面，建議借助現(xiàn)代先進的傳播媒體和技術(shù)，如電視、網(wǎng)絡(luò)、廣播、公開信、宣傳畫冊、標語、報紙等手段，進行廣泛宣傳，深入開展統(tǒng)計普法活動。輔之以統(tǒng)計工作者深入企業(yè)、個體經(jīng)營戶進行走訪、談心等方式，進行耐心細致的解釋與說服工作，使調(diào)查對象盡快掌握統(tǒng)計法律法規(guī)常識，了解小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的重要意義，明白及時據(jù)實上報貿(mào)易數(shù)據(jù)是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，認識到拒報、瞞報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的法律后果。懂得調(diào)查員對企業(yè)經(jīng)營情況負有保密義務(wù)，統(tǒng)計部門取得的數(shù)據(jù)不與稅費掛鉤，消除其思想上的顧慮和抵觸情緒。爭取小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)對統(tǒng)計工作的理解、支持與配合，促使樣本戶都能客觀地、實事求是地上報其經(jīng)營數(shù)據(jù)；另一方面，要加大統(tǒng)計執(zhí)法力度，“有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴”不能僅僅是一句口號，對典型的違法案例要堅決依法進行處罰，對個別態(tài)度惡劣，有明顯違法行為的樣本戶，要主動與有關(guān)部門進行溝通，視其違法情節(jié)輕重，建議有關(guān)行政主管部門進行批評教育直至處以暫停營業(yè)，提升法律的威懾力和權(quán)威性，增加其違法成本。依法統(tǒng)計，才能確保小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查工作長期、有效、順利地開展。

2.2 樣調(diào)查方式方法

(1)部門之間的合作，進一步完善小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)名錄庫。進一步完善樣本框是搞好統(tǒng)計抽樣調(diào)查制度與方法改革的首要條件。在設(shè)計抽樣框時，應(yīng)兼顧多級使用要求，滿足基層政府對統(tǒng)計信息的需要，提升基層政府的配合熱情度。一方面，我們應(yīng)充分利用統(tǒng)計部門的信息優(yōu)勢，根據(jù)已掌握的統(tǒng)計普查資料，建立小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)樣本框。另一方面，要加強與工商等部門的溝通，有效利用其信息資源，對小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)名錄庫進行及時更新，在動態(tài)維護中完善小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)名錄庫。

(2)第一手數(shù)據(jù)的質(zhì)量是完善抽樣調(diào)查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在對樣本戶的抽樣調(diào)查過程中，調(diào)查員應(yīng)嚴格審核樣本戶申報的貿(mào)易數(shù)據(jù)的真實性，應(yīng)對每一項基本數(shù)據(jù)利用統(tǒng)計規(guī)范進行分析與評估，可將其數(shù)據(jù)進行縱向與橫向比較，比較其商品購進情況與商品銷售情況，比較同行業(yè)、同規(guī)模的企業(yè)的業(yè)務(wù)情況，比較其稅費負擔(dān)與商品貿(mào)易收入、支出的情況。發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提醒樣本戶對申報數(shù)據(jù)進行修正。最大程度避免人為因素對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的干擾，在最大程度上保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的客觀性、可比性。

(3)調(diào)查對象的相對穩(wěn)定性是提高調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量的重要因素。建議基層統(tǒng)計部門在一定時期內(nèi)，抽中的樣本戶最好保持相對的穩(wěn)定性，不要頻繁更換。這樣，調(diào)查員對樣本戶在較為長期的合作中，彼此熟悉，可通過多個方式與途徑建立互信與友好合作關(guān)系，使調(diào)查工作變得較為容易、輕松和愉快；特別是在縣鄉(xiāng)等基層進行抽樣調(diào)查時，能避免對輔助調(diào)查員的不斷更換與培訓(xùn)，可降低基層財政的負擔(dān)；通過長期的調(diào)查工作經(jīng)驗積累，不斷提高調(diào)查員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。

(4)調(diào)查表進行調(diào)整。一是建議增設(shè)調(diào)查員對調(diào)查戶申報數(shù)據(jù)的評估指標，當調(diào)查員認為樣本戶申報的數(shù)據(jù)與實際情況出入較大時，在多次溝通無果的情況下，可由調(diào)查員將評估數(shù)據(jù)填入一個專設(shè)的欄目：“評估數(shù)據(jù)”，以修正樣本戶的調(diào)查結(jié)果。二是調(diào)整調(diào)查表格中調(diào)查項目的先后順序。建議將敏感的指標“營業(yè)收入”和“銷售額”適當調(diào)整至調(diào)查表的略后一些的位置，降低調(diào)查戶可能產(chǎn)生的抵觸心理，以爭取調(diào)查數(shù)據(jù)的客觀性。

2.3 統(tǒng)計臺賬制度，夯實統(tǒng)計基礎(chǔ)

建立健全統(tǒng)計臺賬制度，夯實統(tǒng)計基礎(chǔ)工作。對中選的小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立、規(guī)范其統(tǒng)計原始記錄、統(tǒng)計臺賬制度，實行月度旬記錄。即在每月上旬，樣本戶對調(diào)查時間內(nèi)的購銷業(yè)務(wù)應(yīng)逐日逐筆記錄，建立并認真登記日記賬，調(diào)查員以旬記錄作為依據(jù)推算全月相關(guān)數(shù)據(jù)。這樣，有效避免了完全憑主觀產(chǎn)生調(diào)查數(shù)據(jù)的弊端，提高數(shù)據(jù)的客觀性[3]。

2.4 調(diào)查員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)

建議各級統(tǒng)計機構(gòu)特別是基層統(tǒng)計機構(gòu)，通過各種方式強化調(diào)查員的業(yè)務(wù)能力，如成立專門的培訓(xùn)班進行定期的輪訓(xùn)、委托有關(guān)高校進行代培等。逐漸建立起一支具有高度責(zé)任心、吃苦耐勞精神、敬業(yè)愛崗、思想素質(zhì)過硬、技術(shù)高超、業(yè)務(wù)能力強、經(jīng)驗豐富，能面對困難與挑戰(zhàn)的調(diào)查隊伍，這樣才能確保抽樣調(diào)查任務(wù)的順利完成。

2.5 領(lǐng)導(dǎo)支持，取得經(jīng)費保障

取得相關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持，是小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查成功的保障。建議統(tǒng)計部門要多和基層黨政領(lǐng)導(dǎo)溝通，取得地方領(lǐng)導(dǎo)的大力支持與關(guān)心，調(diào)查工作中所需要的人、財、物和經(jīng)費才能從根本上得到保證。調(diào)查經(jīng)費的具體執(zhí)行方法可考慮采用各方共同承擔(dān)的方法，即國家、省、市和基層各承擔(dān)一部分，最好能爭取列入各級政府的財政預(yù)算，確保調(diào)查經(jīng)費及時、足額的撥付到位。調(diào)查經(jīng)費得到保障后，要注意對基層調(diào)查員給予適當?shù)墓ぷ餮a貼，對優(yōu)秀的、任勞任怨的調(diào)查員以及長期以來積極配合的調(diào)查戶給予一定的獎勵，以提高調(diào)查員工作的積極性，提升其工作的成就感和榮譽感。

3 結(jié)語

不過，我們也要明白，小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)抽樣調(diào)查的進一步完善與健全，是一項十分繁雜，且技術(shù)性要求相當高的系統(tǒng)工程，不可能一帆風(fēng)順，需要我們作長期的努力，在政府、統(tǒng)計部門、調(diào)查員等各方的努力與配合，我們會順利完成這一艱巨的任務(wù)的。

[1]對貿(mào)易統(tǒng)計限下抽樣調(diào)查方法的思考[EB/OL].靖江統(tǒng)計信息網(wǎng),2010-10-26.

[2]對貿(mào)易統(tǒng)計限額以下抽樣調(diào)查方法的淺思[EB/OL].www.qqhrstats.gov.cn,2011-10-25.

[3]李曉權(quán).關(guān)于改進限下貿(mào)易抽樣調(diào)查方法的探討[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2009(34).