農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范

唐盛江

摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行是指由原來的農(nóng)村信用合作社經(jīng)改編組建成為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展的適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的金融組織。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國(guó)農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，在新形勢(shì)下已成為農(nóng)村金融的主力軍。然而，由于外部政策和經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中金融風(fēng)險(xiǎn)日漸呈現(xiàn)，并且風(fēng)險(xiǎn)多樣化、復(fù)雜化。面對(duì)金融環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)實(shí)，本文從農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、存在的風(fēng)險(xiǎn)以及管理與防范三方面對(duì)其進(jìn)行闡述。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；管理與防范

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織構(gòu)架沒有實(shí)質(zhì)

從農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織來說，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然在形式上基本健全了“三會(huì)一層”及相關(guān)專業(yè)委員會(huì)，但是按照股份制商業(yè)銀行的運(yùn)作要求，“三會(huì)一層”運(yùn)行質(zhì)量不高，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門未能真正有效履行職責(zé)。董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理層對(duì)本機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法缺乏足夠的了解，特別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以外的其他類別風(fēng)險(xiǎn)知之甚少，所以，要確保對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效控制相當(dāng)困難。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)將組織構(gòu)架沒有健全，只重形式，沒有實(shí)質(zhì)。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)薄弱

(1)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的人才嚴(yán)重匱乏由于農(nóng)村商業(yè)銀行的組建時(shí)間相對(duì)較短，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，所以農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

(2)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)落后由于目前大多數(shù)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于未規(guī)劃或初始開發(fā)階段，數(shù)據(jù)積累匱乏，難以滿足有效風(fēng)險(xiǎn)控制的適時(shí)、精確、高效的需求。

(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的文化建設(shè)落后由于風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建設(shè)比較落后，大多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，普遍存在以機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)支撐個(gè)人業(yè)績(jī)、以未來風(fēng)險(xiǎn)支撐眼前利益的現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、內(nèi)控制度，是銀行經(jīng)營(yíng)最為重要的三要素。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中最欠缺的也恰是這三要素，這些正是農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)所在。

1.資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低，容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)危機(jī)

按照信貸資產(chǎn)無級(jí)分類，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款比重偏高，資本金不足。再者，受區(qū)域經(jīng)營(yíng)限制及業(yè)務(wù)拓展水平等因素的困擾，農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)化解、資本積累方面都受到一定影響，單憑積累資本增長(zhǎng)，難以跟上風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)速度，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱。此外，資本充足率偏低，不能達(dá)到外部監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)緩沖的要求，因此，一旦出現(xiàn)較大額度非預(yù)期損失，就有可能沒有足夠的資本覆蓋，容易產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，容易導(dǎo)致決策不力

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的框架雖然已經(jīng)建立，但尚未完全建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)。決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層職責(zé)分工不明晰，影響風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行效果。內(nèi)部審計(jì)稽核部門權(quán)威性、獨(dú)立性不夠，審計(jì)過程中合規(guī)性檢查多，內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)稽核少。

3.內(nèi)控制度不完善，容易導(dǎo)致效能低下

農(nóng)村商業(yè)銀行某些業(yè)務(wù)缺乏操作細(xì)則，內(nèi)控制度的制定和修改滯后于業(yè)務(wù)和形勢(shì)的發(fā)展，尚未真正建立起自己的內(nèi)控制度動(dòng)態(tài)管理機(jī)制等。有時(shí)表面上各項(xiàng)制度齊全，但實(shí)際執(zhí)行中控制效果差，不完善的內(nèi)控制度，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行效能低下。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范

1.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理

由于結(jié)構(gòu)性過剩引發(fā)的整體性過剩問題，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的管理首先應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，大力開發(fā)中小企業(yè)和個(gè)人信貸市場(chǎng)，再增加面向個(gè)人及中小企業(yè)的貸款種類，然后制定適當(dāng)?shù)男刨J制度，設(shè)計(jì)出符合中小企業(yè)自身情況的信貸產(chǎn)品，同時(shí)要加大對(duì)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信貸投入，并且要積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極安排一定比例的貸款用于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)、不發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范

構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、創(chuàng)新農(nóng)村駕馭風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品、建立靈敏的信息和預(yù)警系統(tǒng)，能夠從整體上減少農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

通過資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。資金集中管理后各項(xiàng)資金的配置權(quán)集中到上級(jí)行，上級(jí)行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(2)創(chuàng)新農(nóng)村商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品

第一，根據(jù)農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債組合，如發(fā)行次級(jí)債券。

(3)建立靈敏的信息、預(yù)警系統(tǒng)

借助先進(jìn)的裝備和信息管理技術(shù)，對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。建立客戶檔案和客戶評(píng)價(jià)體系，對(duì)重要的信貸客戶事前要對(duì)其能力、品格、資本等實(shí)行嚴(yán)格的核實(shí)、評(píng)估程序?？铐?xiàng)帶出后要對(duì)其經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)情況的變化進(jìn)行跟蹤。同時(shí)，要與同行業(yè)的信息建立共享合作關(guān)系，互相通報(bào)相關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)狀況等重要指標(biāo)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)以及同行的比較，確定合理的警戒線。