中美農(nóng)村金融體系的比較

魏立寰　劉軼卿

【摘要】目前我國已初步形成了以農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)為主，政策性銀行和商業(yè)性銀行并存的農(nóng)村金融體系，但是在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中顯現(xiàn)出了很多不足。而美國的農(nóng)村金融體系相對比較完善，其成功的運(yùn)作推進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的集約化，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率。借鑒其成功經(jīng)驗，推進(jìn)我國的農(nóng)村金融體系改革，必將有利于我國新農(nóng)村建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】中美；農(nóng)村金融體系；比較

一、我國農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀

改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革為農(nóng)村金融體系的建立和完善提供了堅實的基礎(chǔ)。我國現(xiàn)已初步形成了以農(nóng)村信用社為主體，農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行參與提供信貸的農(nóng)村金融體系。他們各自的功能及特點(diǎn)如下：

（一）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

農(nóng)村信用社最早成立于上個世紀(jì)50年代，由于種種原因1980年至1996年期間一直由農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行管理，之后紛紛掛牌成立信用合作社（或稱聯(lián)社），是具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。

我國合作金融機(jī)構(gòu)僅農(nóng)村信用合作社一家，它在支持“三農(nóng)”發(fā)展中起著重要的作用，貸款的總額和比例都是其他金融機(jī)構(gòu)無法相比的。但我國農(nóng)村信用社普遍存在歷史包袱沉重、信貸質(zhì)量差等問題，虧損面和虧損金額大，55%的信用社資不抵債，存在較大的支付風(fēng)險，不良資產(chǎn)率高，可持續(xù)發(fā)展能力有限，難以形成對新農(nóng)村建設(shè)的有效支持。

（二）商業(yè)金融機(jī)構(gòu)

農(nóng)業(yè)銀行是支持我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，但其近年的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行了調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)向中心城市收縮，信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向大中城市，大量資金流向城市。這緣于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)利小、風(fēng)險大的特點(diǎn)，盡管國家曾采取過包括發(fā)行特別國債充實資本金、剝離不良貸款在內(nèi)的一系列措施，但農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款無論金額還是比例仍然居高不下，持續(xù)經(jīng)營能力受到限制，對農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村中小企業(yè)的金融服務(wù)大打折扣，難以起到支農(nóng)作用。

（三）政策性金融機(jī)構(gòu)

我國政策性金融機(jī)構(gòu)僅有中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，目前主要業(yè)務(wù)是糧棉收購及國家物資儲備、農(nóng)業(yè)科技等信貸支持。業(yè)務(wù)范圍窄，加上扶貧貼息貸款是臨時性的，對農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。由于政策貸款的影響，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款損失較大，虧損嚴(yán)重，嚴(yán)重束縛其政策性功能的發(fā)揮。

二、美國農(nóng)村金融體系情況

美國的農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)在20世紀(jì)初開始建立。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，已經(jīng)形成了比較完備的農(nóng)業(yè)金融體系，主要由政府主導(dǎo)的農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)（政府信貸機(jī)構(gòu)）、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（農(nóng)場主合作金融信貸系統(tǒng)）以及農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)

（私營機(jī)構(gòu)和個人信貸）組成。這些金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作，互相配合，共同為美國農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供資金支持及其它服務(wù)。

（一）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

在20世紀(jì)初，美國農(nóng)業(yè)信貸資金幾乎都是由私營機(jī)構(gòu)和個人提供的，這樣的信貸資金數(shù)量有限，而且期限較短，隨著美國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種金融體系顯然已不能適應(yīng)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要。美國的合作金融是在20世紀(jì)初經(jīng)濟(jì)大蕭條時期由政府倡導(dǎo)建立的。美國農(nóng)村合作金融由聯(lián)邦中期信用銀行、合作銀行、聯(lián)邦土地銀行及土地銀行合作社三大系統(tǒng)組成，這三個農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都是在政府領(lǐng)導(dǎo)和出資扶持下建立起來的。其中聯(lián)邦中期信用銀行是美國最重要的農(nóng)業(yè)信用合作系統(tǒng)，該系統(tǒng)是1923年由美國政府在12個信用區(qū)建立的12家聯(lián)邦中期信用銀行組成的，其主要解決農(nóng)民中短期貸款難的問題；聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)，由12個農(nóng)業(yè)信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行及其下屬的合作社組成，該系統(tǒng)已經(jīng)成為農(nóng)場主長期貸款的主要提供者；合作銀行系統(tǒng)則是美國專門為了給合作社添置設(shè)備、補(bǔ)充營運(yùn)資金、購入商品等提供貸款而設(shè)立的，由13家合作銀行組成，12個信用區(qū)各設(shè)立一家，包括1988年在華盛頓成立的中央合作銀行。

美國的農(nóng)村金融中，農(nóng)村信用合作系統(tǒng)占31%。美國以法律形式規(guī)定對信用社的優(yōu)惠政策，例如：免征各種稅賦；建立信用社存款保險；信用社不交存款準(zhǔn)備金；信用社可以參照市場利率自主決定存貸款利率。

（二）商業(yè)金融體系

美國的農(nóng)村金融中，商業(yè)銀行約占40%。美國聯(lián)邦儲備銀行規(guī)定，凡農(nóng)業(yè)貸款占貸款總額的25%以上的商業(yè)銀行，可以在稅收方面享受優(yōu)惠；美國農(nóng)業(yè)信貸管理局為防止商業(yè)銀行出于盈利目的而將農(nóng)貸資金移到其他領(lǐng)域，聯(lián)邦法律規(guī)定對部分商業(yè)銀行的農(nóng)貸利率提供利率補(bǔ)貼。

（三）政策性金融機(jī)構(gòu)

美國政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是由美國聯(lián)邦政府主導(dǎo)創(chuàng)建的，專門針對本國農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村發(fā)展提供融資的機(jī)構(gòu)。這個體系由農(nóng)民家計局、農(nóng)村電氣化管理局、商品信貸公司和小企業(yè)管理局組成。其主要功能是為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的活動提供信貸資金和服務(wù)，并通過信貸活動調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展方向，貫徹實施農(nóng)村金融政策。這些金融機(jī)構(gòu)的資金主要來源于政府提供的資本金、預(yù)算撥款、貸款周轉(zhuǎn)資金和部分借款，資金運(yùn)用主要是提供一些商業(yè)銀行和其他貸款機(jī)構(gòu)不愿提供的貸款，在貸款對象上各有側(cè)重：

農(nóng)民家計局不以盈利為目的，旨在幫助貧困地區(qū)和低收入的農(nóng)民解決資金短缺問題，以改善農(nóng)民生活、改進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，其借款人主要是那些無法從商業(yè)銀行和其他農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)貸到款的農(nóng)業(yè)從業(yè)人員。

農(nóng)村電氣化管理局成立于1935年，其主要職責(zé)是對農(nóng)村電業(yè)合作社和農(nóng)場等借款人發(fā)放貸款從而提高農(nóng)村電氣化水平，改善農(nóng)村公共設(shè)施和環(huán)境。該局的資金運(yùn)用也是以貸款和擔(dān)保為主。

商品信貸公司成立于1933年，主要是為了應(yīng)對自然災(zāi)害和農(nóng)業(yè)危機(jī)。其主要功能是管理實施價格支持計劃，控制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，避免農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)波動給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者帶來的影響。其資金運(yùn)用形式主要為提供貸款和支付補(bǔ)貼，主要包括農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款、倉儲干燥和其他處理設(shè)備貸款、災(zāi)害補(bǔ)貼和差價補(bǔ)貼等。

小企業(yè)管理局專門為不能從其他正常渠道獲得充足資金的小企業(yè)提供融資幫助。該局資金主要來源于國會撥款的周轉(zhuǎn)基金和收回的貸款本息等，資金主要用于發(fā)放直接貸款、參與聯(lián)合貸款、擔(dān)保以及其他特殊信貸。

三、美國經(jīng)驗對我國現(xiàn)代農(nóng)村金融體系建設(shè)的啟示

（一）農(nóng)村金融體系的完善需要政策扶持

農(nóng)村是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，農(nóng)村建設(shè)與發(fā)展離不開政府的大力支持和財政金融的引導(dǎo)。國家可通過制定相關(guān)優(yōu)惠政策，引導(dǎo)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增加信貸投入、提高金融服務(wù)。如對發(fā)放的涉農(nóng)貸款進(jìn)行利差補(bǔ)貼，對涉農(nóng)貸款實行稅收減免，給予農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)靈活的呆賬核銷政策等，設(shè)想如下：

1.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)及其功能

農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的有效組織形式。一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家明確信用社是不以營利為目的的公益法人，免征稅收。如美國信用社是發(fā)放個人貸款、提供消費(fèi)信貸的非營利性組織，享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇。而我國把城鄉(xiāng)信用社當(dāng)作城鎮(zhèn)集體企業(yè)對待，征收所得稅、營業(yè)稅和其他各種稅賦。我們可借鑒美國發(fā)展合作金融的經(jīng)驗，明確合作金融的公益法人地位，免征稅賦。將農(nóng)村信用社辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的地方性金融機(jī)構(gòu)。

2.商業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其功能

將農(nóng)業(yè)銀行定位于服務(wù)農(nóng)業(yè)的國有商業(yè)銀行，擴(kuò)大其基層行的信貸權(quán)限，發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。明確其支持重點(diǎn)為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、龍頭企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等新型發(fā)展企業(yè)，逐步提高其涉農(nóng)貸款的總量和比重，使其基層行經(jīng)營決策和金融服務(wù)貼近基層、貼近農(nóng)村，提高對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的信貸支持質(zhì)量和效益，加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)力度。同時政府可從免稅、補(bǔ)貼等方面出臺支農(nóng)的優(yōu)惠政策和激勵機(jī)制，吸引其他商業(yè)銀行投資農(nóng)業(yè)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，解決新農(nóng)村建設(shè)融資難的問題。

3.政策性金融機(jī)構(gòu)及其功能

拓展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性金融基礎(chǔ)支農(nóng)功能，進(jìn)一步完善運(yùn)行機(jī)制，拓展業(yè)務(wù)范圍，使經(jīng)營重點(diǎn)由糧棉油收購資金投放管理的流通領(lǐng)域向整個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移。首先，強(qiáng)化其政策性金融支農(nóng)的作用，可允許其開辦農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款、糧食生產(chǎn)專項貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款和扶貧貸款等業(yè)務(wù)。其次，可建立政策性金融的財政補(bǔ)償機(jī)制，建立金融支農(nóng)風(fēng)險基金，向有政策性金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提供貼息和呆賬損失的彌補(bǔ)，用少量的財政補(bǔ)貼引導(dǎo)社會資金流向農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。

（二）自我完善，提高農(nóng)村金融體系支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)手段，真正起到支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的作用，如引入城市金融產(chǎn)品，推行信用卡、財務(wù)咨詢等，以提高服務(wù)質(zhì)量。農(nóng)村信用社需進(jìn)一步提高防范風(fēng)險和支農(nóng)服務(wù)水平，重點(diǎn)放在農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的資金支持上。加大對優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效的農(nóng)業(yè)的支持力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。

綜上所述，目前我國農(nóng)村金融體系在發(fā)展中存在種種問題，不利于新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展，通過對比美國農(nóng)村金融體系建設(shè)的做法，我們可以借鑒其經(jīng)驗，對我國農(nóng)村金融體系作進(jìn)一步完善，為新農(nóng)村的建設(shè)打造多元化的資金支持平臺，為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展和新農(nóng)村的建設(shè)提供高效的金融支持和服務(wù)。 ●

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