論我國企業(yè)信用制度的構建

邵　原

摘要：企業(yè)信用制度是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎。當前我國企業(yè)信用制度建設相對滯后。構建企業(yè)信用制度應從文化體系、運行體系、中介服務體系、法律法規(guī)體系及監(jiān)管體系五個方面進行。

關鍵詞：企業(yè)信用；信用制度；制度構建

中圖分類號：F270文獻標識碼：A文章編號：1004-1605(2005)12-0014-03

企業(yè)信用制度建設是一個龐大的系統(tǒng)工程，從我國現(xiàn)實國情和國外成功經驗看，需要從以下五個體系構建人手：

一、構建企業(yè)信用制度的文化體系

構建企業(yè)信用制度，首先要重視信用文化的建設。信用缺失、信用危機首先根源于信用文化的衰落和被侵蝕。國內外的歷史經驗說明，在社會和經濟的轉型期，信用文化最容易發(fā)生衰落，失信文化最有可能蔓延。所以，在當前完善社會主義市場經濟體制的過程中，我們要特別重視企業(yè)信用文化的建設，要建立與社會主義市場經濟相適應的企業(yè)信用文化環(huán)境，培育與市場經濟和國際慣例相銜接的信用意識和信用關系，進一步加強企業(yè)的信用建設。

1．構筑企業(yè)信用的新理念

第一，確立信用是一種企業(yè)資源的觀念。良好的企業(yè)信用是一種有價值的稀缺資源，滲透到經濟活動過程中可以產生超常規(guī)的效益，從而成為企業(yè)的無形資產。一個企業(yè)一旦擁有信用資源，就可以在其所有產品中增加一種附加值，信用就成了該企業(yè)產品參與市場競爭的要素之一。所以信用作為一種企業(yè)資源，它的提升和完善過程，實質上就是資源的生成和資本的積累過程，而且可以再生和重復利用。

第二，強化信用的“經濟價值”觀。信用作為一種可以帶來超額經濟價值的稀缺資源，比有形資產更為珍貴。一個企業(yè)缺少資金，可以借貸，而缺少信用，卻誰也愛莫能助，只有靠付出更多信用投資，才能慢慢積累。在經濟活動中，誰講信用，誰就會擁有交易合作伙伴，就會獲取銀行和其他資本的支持，就會從消費者那里得到最大的回報。因此，確立并強化信用的經濟價值觀念，不僅有利于消費者，同樣有益于生產經營者。

第三，培育信用經濟意識。信用體現(xiàn)了市場最根本的債權債務關系，反映了企業(yè)間的利益關系。沒有企業(yè)信用就沒有市場秩序，沒有企業(yè)信用就沒有市場經濟的正常運行。信用已成市場經濟的靈魂和核心，是市場經濟成熟的標志，穩(wěn)固的信用基礎已成為市場經濟的動力和源泉。所以企業(yè)必須樹立市場經濟是信用經濟的觀念，市場經濟越發(fā)達，就越要求企業(yè)誠實守信。

2．確立企業(yè)信用的思想基礎

道德是信用的思想基礎，也是信用行為的自律機制之一。創(chuàng)建企業(yè)信用的思想基礎，一是要加強市場經濟道德建設，確立權利與責任、競爭與合作共存的市場雙贏意識，確立公平、公正的競爭意識，為企業(yè)信用行為提供良好的市場環(huán)境。二是要加強傳統(tǒng)優(yōu)秀思想文化的教育，提倡社會公德，把誠實守信作為道德建設、道德規(guī)范、道德觀念的重要內容，浸透到每個企業(yè)的意識中，為企業(yè)信用行為創(chuàng)立思想基礎。三是要提供各行各業(yè)制定各自的職業(yè)道德和職業(yè)規(guī)范，注重企業(yè)文化建設，為企業(yè)信用行為創(chuàng)造良好的行業(yè)風氣。四是要發(fā)揮輿論的宣傳和監(jiān)督作用，廣泛宣傳企業(yè)信用的重要性，使守信企業(yè)信譽不斷提高，失信企業(yè)名譽掃地，乃至失去市場。

3．強化企業(yè)的信用意識教育

企業(yè)信用意識必須通過信用教育來普及，要把信用意識教育作為全民教育的重要內容。通過多層次多形式的教育，在全社會形成守信得尊、背信遭恥的輿論氛圍，為企業(yè)信用制度建設創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。

二、構建企業(yè)信用制度的運行體系

1．引導企業(yè)強化內部信用管理

引導企業(yè)加強內部信用管理，一是政府和相關部門在對企業(yè)的各種考核和評價體系中，應將是否建立健全了內部信用管理制度作為評價企業(yè)管理狀況的重要指標，可組織有關專家、學者和管理人員，為企業(yè)提供信用管理方面的咨詢服務，幫助企業(yè)建立規(guī)范的內部信用管理制度。二是要引導企業(yè)加強自我信用控制能力，強化對應收應付賬款的管理，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)的償債能力不足、不能履約等情況，保持并逐步提高自身的信用等級。三是要引導企業(yè)提高信用風險防范能力，要求企業(yè)對經營交易過程進行全程信用管理，通過建立客戶資信管理制度、內部授信制度和應收應付賬款管理制度等，來提升企業(yè)的信用管理水平。四是要培養(yǎng)一支高素質的信用管理人才隊伍，通過培養(yǎng)、培訓、引進等方式，加快企業(yè)信用管理人才隊伍的建設。

2．建立企業(yè)征信制度

征信數據和資料是征信制度的基礎，也是進行信用管理的基礎。當前抓好征信數據庫基礎建設尤為迫切和重要，可分三個層次來建立企業(yè)信用數據庫：

第一，政府應發(fā)揮職能作用，依法向社會開放所擁有的企業(yè)信用數據，同時，將分散在工商、稅務、統(tǒng)計、海關、銀行、質檢、公安、司法、民政等多個政府部門手中的數據資料集中起來，建立企業(yè)信用征信數據庫，為企業(yè)、社會提供準確可靠的信用依據。第二，以行業(yè)協(xié)會牽頭，建立起本行業(yè)內的企業(yè)信用數據庫，可采取自愿和互換原則，即加入該協(xié)會的成員均須將自身的信用信息準確提供出來，以此享有查詢其他成員信用信息的權利，也可以采取有償服務的形式對外開放。第三，建立商業(yè)化的企業(yè)信用征信數據庫，即征信服務企業(yè)建立起屬于自己的信用數據庫，為市場和客戶提供準確可靠的信用信息和信用報告等，實行有償服務。

3．建立企業(yè)信用評估體系

我國企業(yè)信用評估體系應采用國際上通行的信用評級的基本框架，但具體評估指標應結合我國企業(yè)的實際情況。具體說，建立企業(yè)信用評估體系，首先要求有合理性和可操作性，既符合國際通行標準，又能與我國國情相結合，要采用科學的方法和配套的技術手段，運用傳統(tǒng)研究方法與現(xiàn)代先進評級技術，特別是互聯(lián)網技術，做到定性分析與定量分析相結合。其次，要求建立科學、嚴謹的評價指標體系，針對不同企業(yè)類別采用不同的信用評級模型，運用不同的信用評估方法，對每一個企業(yè)進行科學準確的信用評級。

三、構建企業(yè)信用制度的中介服務體系

完善的企業(yè)信用制度必須有健全高效的企業(yè)信用中介服務行業(yè)作為組織保證。當前構建企業(yè)信用中介服務體系，就是要促進和規(guī)范企業(yè)信用中介服務行業(yè)的健康發(fā)展。

1．明確企業(yè)信用中介服務行業(yè)的發(fā)展模式和市場準入規(guī)則

企業(yè)信用中介服務機構應是獨立于政府之外的產權明晰的企業(yè)，秉承公正、客觀、守法的原則，分工明確，運轉高效，服務優(yōu)質，以保證企業(yè)信用信息的準確記錄、科學評估、及時提供。根據我國當前的實際情況，企業(yè)信用中介服務行業(yè)應采取民營化、市場化的發(fā)展模式，即政府不參與投資和經營信用中介服務機構，而應由民間機構投資與經營。在市場準入方面，應對征信機構作出比較嚴格的規(guī)定，防止企業(yè)信用信息被亂征濫用，侵犯其他市場主體的權益；

對評估機構應逐漸樹立其權威性、客觀性和公正性，以統(tǒng)一的令人信服的信用評分和信用評級為企業(yè)定位，為其他市場主體與之交易提供參考。

2．培育企業(yè)信用中介服務組織

企業(yè)信用中介服務組織的功能在于將分散的信用信息進行統(tǒng)一、有效的收集、匯總、分析、評估及儲存，形成較完整的企業(yè)信用檔案，并向特定對象提供服務。根據我國實際，可以采取政府推動的方式，鼓勵以市場為主的多元投資主體設立資信調查、信用征信、信用評估、信用保險等服務企業(yè)，同時引入市場競爭機制和退出機制，實行優(yōu)勝劣汰，逐步壯大我國的企業(yè)信用中介服務組織，保證中介服務組織客觀、公正和獨立運營。

3．成立企業(yè)信用中介服務行業(yè)協(xié)會

行業(yè)協(xié)會對促進企業(yè)信用制度建設和信用機制運行能起到重要作用。我國在企業(yè)信用中介服務行業(yè)發(fā)展過程中，應適時成立行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會對信用管理和信用監(jiān)督方面的作用。具體說，行業(yè)協(xié)會的主要職能是推進行業(yè)自律，制訂行業(yè)規(guī)劃、從業(yè)標準以及行業(yè)的各種規(guī)章制度，開展信用管理與應用研究，提出立法建議或法律草案，協(xié)調行業(yè)與政府及各方面的關系。信用中介行業(yè)協(xié)會作用的良好發(fā)揮，必將促進我國信用中介服務機構及其整體水平的極大提高。

四、構建企業(yè)信用制度的法律法規(guī)體系

在信用的演變過程中，從失信到守信的轉變，法律具有道德不可替代的強制性規(guī)范和約束作用。因此，構建企業(yè)信用制度需要有一整套完善的、可操作性強的法律法規(guī)來保障。

1．建立和完善相關法律法規(guī)

構建我國企業(yè)信用制度，必須立法先行，盡快形成較為完整的法律法規(guī)體系。一方面要在充分借鑒發(fā)達國家企業(yè)信用制度法律法規(guī)的基礎上，抓緊研究、先行出臺與征信行業(yè)直接有關的相關法規(guī)，盡早為規(guī)范企業(yè)征信行為構建法律框架，等條件成熟后，再出臺正式的法律，促進征信業(yè)的健康發(fā)展。另一方面要著手修改完善與企業(yè)信用制度有沖突的現(xiàn)行法律法規(guī)，如應著重研究《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產法》、《保密法》、《合同法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等法律，對其中與建立企業(yè)信用制度有沖突的部分條款進行必要的修改或重新解釋。

2．推行并健全失信懲罰機制

企業(yè)違約失信成本低，是違約失信現(xiàn)象比較普遍的原因之一，它與我國企業(yè)失信懲罰機制不健全密切相關。因此，必須盡快研究、推行并健全企業(yè)失信懲罰機制，界定失信與犯罪的區(qū)別，明確失信懲罰機制的懲戒形式、制裁程度、操作程序和執(zhí)行效果等，提高失信的成本，使“失信成本”遠高于“守信成本”。一是提高企業(yè)失信的利益成本，對失信企業(yè)給予嚴厲的處罰，甚至處罰得“傾家蕩產”，淘汰出局，讓失信企業(yè)得不償失，不敢冒失信之風險；二是提高企業(yè)失信的道德成本，對失信企業(yè)及失信行為進行猛烈抨擊，讓失信企業(yè)面對強大的社會輿論壓力和道德譴責；三是提高企業(yè)失信的政治成本，除了對失信企業(yè)進行經濟處罰和道德譴責外，還在一定期限內(或者終身)，嚴禁失信企業(yè)領導人在原企業(yè)或其它新企業(yè)繼續(xù)擔任領導職務，并通過媒體向社會公布。

3．加大執(zhí)法力度，強化信用的法律保障

在抓緊制定、完善企業(yè)信用相關法律法規(guī)的同時，還要加強對現(xiàn)行法律的執(zhí)法力度。當前，我國的《公司法》、《合同法》、《產品質量法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等都對市場主體的設立及運行作了明確的規(guī)定和規(guī)范，現(xiàn)在的首要任務就是要不折不扣地保證這些法律的遵守與履行，要破除地方保護主義的干擾和人情關系的羈絆，使法律真正成為維護企業(yè)信用關系、保護債權人合法權益、追究違約侵權責任的有力武器。

五、構建企業(yè)信用制度的監(jiān)管體系

1．建立企業(yè)基本信用信息的開放制度

公開和開放企業(yè)基本信用信息、減少信用信息的不對稱性是構建企業(yè)信用制度的重要前提。在當前立法條件不成熟時，政府應立即著手制定和出臺相關行政法規(guī)，規(guī)范公共信息、企業(yè)信息及其它征信數據的開放、傳播和使用程序，規(guī)定開放的范圍和程度，對于可以公開的數據和信息，應盡快向社會開放，接受社會的監(jiān)督。即使不宜向全社會公開的部分信用信息，也應該明確規(guī)定獲得這些信息的有效渠道。同時政府相關部門要以企業(yè)信用記錄和監(jiān)管信息為基礎，對企業(yè)信用進行分類管理，可分為守信企業(yè)、信用警告企業(yè)、失信企業(yè)、嚴重失信企業(yè)四類，并定期予以披露、公示。對違法情節(jié)特別嚴重、社會反響特別強烈的典型案件，還要通過新聞媒體進行曝光。

2．統(tǒng)一企業(yè)信用監(jiān)管指標體系

企業(yè)信用監(jiān)管指標體系應由市場準入、經營行為和市場退出三方面的指標構成，同時以反映企業(yè)信用狀況的指標作為參照。市場準入指標主要反映在確認主體資格和經營資格過程中企業(yè)的信用狀況；經營行為指標主要反映企業(yè)在經營活動中的信用狀況，核心在于是否守法經營，在交易活動中是否遵循誠實信用原則；市場退出指標主要反映企業(yè)在退出市場過程中的信用狀況，核心在于退出市場是否依法進行清算。

3．建立企業(yè)信用監(jiān)管制度

一是明確政府的監(jiān)管部門及其監(jiān)管職能。目前我國存在多個監(jiān)管部門，實則處于無人監(jiān)管或監(jiān)管不力的狀況，迫切需要建立一個統(tǒng)一的監(jiān)管機構，明確其監(jiān)管職能。二是明確監(jiān)管部門的監(jiān)督處罰權力和職責，如監(jiān)管部門可以受理市場主體對信用中介服務機構的投訴，對在信用服務中侵害市場主體的行為有權進行查處等。三是建立一整套的監(jiān)管制度，形成對企業(yè)信用及信用中介機構規(guī)范化、制度化、程序化的監(jiān)管模式，避免“運動式”、“一陣風”的監(jiān)管方式。

(作者單位：中共鹽城市委黨校)

責任編輯：浩宇