國有企業(yè)提升資金管理水平路徑探究

摘 要：在新時(shí)期背景下，市場競爭力逐漸加劇，資金管理水平影響著國有企業(yè)的發(fā)展水平與發(fā)展質(zhì)量。國有企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部資金使用情況是否具備真實(shí)性、合理性以及合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題，逐步提升資金管理水平?；诖?，文章從國有企業(yè)強(qiáng)化資金管理重要性角度入手，通過對(duì)部分國有企業(yè)資金管理工作進(jìn)行分析與研究，歸納出資金管理工作存在的問題及解決方法，并以CT集團(tuán)案例進(jìn)行探討，以期為國有企業(yè)資金管理工作有序開展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；資金管理；管理水平；企業(yè)管理

中圖分類號(hào)：F276.1""" 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005-6432（2025）19-0111-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.19.028

1 引言

資金管理在國有企業(yè)內(nèi)部管理工作當(dāng)中扮演著極為重要的角色，在新形勢下我國政府相關(guān)部門對(duì)國有企業(yè)資金管理工作提出了更高的要求與標(biāo)準(zhǔn)，傳統(tǒng)的資金管理方法與方式已經(jīng)不再適用，企業(yè)需要對(duì)其進(jìn)行改善與優(yōu)化，為國有企業(yè)發(fā)展提供支持與幫助。

因此，國有企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)者與管理者要準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，革新與轉(zhuǎn)變管理理念，加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視，將資金管理工作作為國有企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)內(nèi)容，采取精細(xì)化與動(dòng)態(tài)化的管理手段對(duì)資金使用情況與流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督與管理，努力做好資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析工作，明確防控重點(diǎn)，提高資金利用率與管理效果，促進(jìn)國有企業(yè)健康發(fā)展。

2 加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理的意義

2.1 有利于準(zhǔn)確提高決策的準(zhǔn)確性與科學(xué)性

資金管理工作作為國有企業(yè)內(nèi)部管理中的難點(diǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)，如果不能采取有效的方法對(duì)資金使用情況進(jìn)行管控，在資金管理工作上存在問題與不足，將無法為國有企業(yè)決策工作的開展提供真實(shí)有效的信息參考［1］。只有正確的發(fā)展決策，才能夠?yàn)閲衅髽I(yè)制定出準(zhǔn)確的發(fā)展方向，推進(jìn)各項(xiàng)工作健康穩(wěn)定開展。在通常情況下，國有企業(yè)在做出發(fā)展決策時(shí)，需要資金管理工作作為指導(dǎo)與幫助。這是因?yàn)槠髽I(yè)決策與資金管理工作之間存在緊密的關(guān)聯(lián)，兩者相輔相成、聯(lián)系密切，做好兩者之間的協(xié)調(diào)工作，將兩者之間的作用充分發(fā)揮出來，能夠?yàn)閲衅髽I(yè)發(fā)展提供良好的保障。在開展資金管理工作過程中，需要對(duì)資金數(shù)據(jù)展開細(xì)致的分析與研究，全面認(rèn)識(shí)國有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，并根據(jù)實(shí)際情況制定出國有企業(yè)未來的發(fā)展目標(biāo)與發(fā)展方向，精準(zhǔn)降低內(nèi)外部因素對(duì)國有企業(yè)發(fā)展帶來的影響，適當(dāng)?shù)貙?duì)資金使用情況進(jìn)行調(diào)整，從而為正確做出決策提供幫助。

2.2 有利于降低國有企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率

企業(yè)在發(fā)展過程中，受到內(nèi)外界因素的影響，可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)展軌道偏離預(yù)期目標(biāo)，與發(fā)展預(yù)期背道而馳，不利于國有企業(yè)的運(yùn)行與發(fā)展。例如，國有企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行期間在決策方面可能會(huì)出現(xiàn)失誤的問題，決策缺乏科學(xué)性，這在一定程度上提高了國有企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，還會(huì)給我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來較為嚴(yán)重的負(fù)面影響。

因此，通過開展資金管理工作能夠達(dá)到控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的效果，規(guī)避許多不可挽回的問題發(fā)生。在落實(shí)開展資金管理工作時(shí)，管理人員可以合理地借助財(cái)務(wù)杠桿，進(jìn)一步增強(qiáng)國有企業(yè)資金盈利水平與能力，在提升財(cái)務(wù)決策的基礎(chǔ)上，促進(jìn)國有企業(yè)健康長久發(fā)展，助力國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的最終目標(biāo)。

3 影響國有企業(yè)資金管理水平的主要問題

3.1 資金管理制度不健全

科學(xué)完善的資金管理制度對(duì)提高資金管理工作的整體質(zhì)量有著關(guān)鍵性的作用。無論是哪項(xiàng)工作的開展，都需要相應(yīng)的管理制度作為支持［2］。然而，部分國有企業(yè)在發(fā)展期間，管理制度內(nèi)部缺乏健全性與規(guī)范性，在資金管理制度上存在問題，如缺乏健全性與規(guī)范性，進(jìn)而導(dǎo)致國有企業(yè)資金管理工作開展的效率與效果不佳，管理過程較為混亂，無法幫助國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化發(fā)展目標(biāo)。還有一部分國有企業(yè)內(nèi)部管理制度雖然較為完善，但是企業(yè)內(nèi)部工作人員在實(shí)際執(zhí)行與落實(shí)過程中存在不良問題，如工作人員沒能按照制度的要求與標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行，使企業(yè)資金管理工作與管理制度的要求相違背，資金使用較為隨意，極容易引發(fā)資金管理問題，資金使用效率無法得到提升。

3.2 資金預(yù)算工作不到位

國有企業(yè)資金管理工作具有復(fù)雜性與系統(tǒng)性的特點(diǎn)，由多種工作共同組成，預(yù)算編制工作作為其中之一，對(duì)提高資產(chǎn)管理工作開展的有效性與整體性有著極為重要的作用。

由此可見，預(yù)算編制工作在國有企業(yè)資金管理工作中發(fā)揮著不可替代的作用，在實(shí)際開展資金管理工作時(shí)需要開展預(yù)算編制工作，落實(shí)資金預(yù)算管理工作，為資金實(shí)際使用提供專業(yè)的指導(dǎo)，促使資金正常運(yùn)行，逐步實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。

然而，有些國有企業(yè)資金使用情況較為惡劣，缺乏科學(xué)性與合理性，這是因?yàn)楣ぷ魅藛T沒有提前開展資金預(yù)算編制工作，對(duì)資金預(yù)算工作缺乏高度重視，資金預(yù)算工作落實(shí)不到位，工作人員未能根據(jù)實(shí)際情況制訂專業(yè)的資金管理計(jì)劃，工作中存在隨意性的問題，無法將資金的使用價(jià)值全部展現(xiàn)出來，資金配置的指導(dǎo)與配置功能未能有效發(fā)揮出來，加大了后續(xù)資金管理工作開展的難度與強(qiáng)度，無法保障資金管理工作順利開展。

3.3 融資模式較為單一

國有企業(yè)在運(yùn)營與發(fā)展過程中離不開資金的支持，只有充足的資金才能夠保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)穩(wěn)定開展。國有企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，提高自身的經(jīng)濟(jì)能力，會(huì)積極開展融資活動(dòng)，幫助國有企業(yè)獲得更多資金，為國有企業(yè)發(fā)展提供良好的經(jīng)濟(jì)條件［3］。

盡管國有企業(yè)在融資方面具有一定的優(yōu)勢，但是由于國有企業(yè)融資模式較為單一與落后，同樣會(huì)降低融資活動(dòng)開展的效率與效果，這樣不但會(huì)增加國有企業(yè)融資成本，還會(huì)降低國有企業(yè)發(fā)展水平。例如，部分國有企業(yè)在實(shí)際開展融資活動(dòng)過程中，通常會(huì)向金融機(jī)構(gòu)貸款，并將此種貸款模式作為融資的主要渠道，沒能采取其他模式進(jìn)行融資，所開展的融資活動(dòng)缺乏靈活性，難以幫助國有企業(yè)快速獲取所需要的資金。

3.4 缺乏健全的資金監(jiān)管體系

國有企業(yè)內(nèi)部工作人員在開展資金管理工作時(shí)會(huì)面臨諸多的挑戰(zhàn)，需要相關(guān)監(jiān)管體系的幫助，監(jiān)管部門與管理人員共同開展資金管理工作，將自身監(jiān)管、導(dǎo)向以及補(bǔ)漏等功能全部展現(xiàn)出來，進(jìn)一步增強(qiáng)工作開展的有效性與嚴(yán)謹(jǐn)性。國有企業(yè)工作人員在開展資金監(jiān)管工作期間，必須制定資金監(jiān)管體系，為資金監(jiān)管工作的開展提供制度參考，努力做到有據(jù)可依、有章可循。

因此，國有企業(yè)要提高資金管理工作開展的效率與效果，必須完善內(nèi)部管理制度體系，建立健全資金監(jiān)管體系，推動(dòng)資金管理工作向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化方向轉(zhuǎn)變與發(fā)展。然而，國有企業(yè)并沒有建立健全資金監(jiān)管體系，沒能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到建立資金監(jiān)管體系的重要性，也沒有成立專門的監(jiān)管部門，在具體開展資金監(jiān)管工作時(shí)存在監(jiān)管能力不足、效果不佳等問題。

上述問題極易出現(xiàn)在大型國有企業(yè)集團(tuán)化管理當(dāng)中，具體體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。一是沒有嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批及審批權(quán)限制度；二是開設(shè)的銀行賬戶較多，資金存放比較隨意；三是網(wǎng)上銀行電子匯款存在網(wǎng)絡(luò)安全問題；四是應(yīng)收賬款追蹤不及時(shí)，資金回籠較慢等。這些問題都將導(dǎo)致資金安全性受到威脅，使資金儲(chǔ)備量不足，進(jìn)而給國有企業(yè)帶來了不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失，限制國有企業(yè)發(fā)展。

3.5 資金管理較為松散

現(xiàn)如今，已經(jīng)有許多國有企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到開展資金管理工作的必要性，會(huì)采取多樣化的方法對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行管控，以此來保障國有企業(yè)資金安全穩(wěn)定性。對(duì)現(xiàn)階段國有企業(yè)開展的資金管理工作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，不難發(fā)現(xiàn)，資金管理工作并沒有實(shí)現(xiàn)集中管理，資金管理工作較為松散，導(dǎo)致很多資金長時(shí)間未處理而處于閑置和分散狀態(tài)，難以保障國有企業(yè)直接管理工作穩(wěn)定開展。即便少數(shù)企業(yè)對(duì)資金開展了集中管理工作，但是對(duì)集中適度性掌握得不夠好，導(dǎo)致在集中管理過程中出現(xiàn)效率低下、熱情不高以及實(shí)施效果不理想等問題。一些國有企業(yè)未設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心，無法有效開展資金集中管理工作，從而難以實(shí)現(xiàn)資金使用效率和經(jīng)濟(jì)效益的提升。

3.6 資金管理人員素質(zhì)有待提升

資金管理人員作為國有企業(yè)資金管理工作的主體，其職業(yè)素養(yǎng)和工作能力直接影響到管理工作的開展，對(duì)提升資金管理效果具有至關(guān)重要的作用。正因?yàn)橘Y金管理工作對(duì)國有企業(yè)發(fā)展極其重要，國有企業(yè)對(duì)資金管理人員的要求與標(biāo)準(zhǔn)較高，資金管理人員不僅需要具備精湛的會(huì)計(jì)成本核算能力，還需要深厚的專業(yè)知識(shí)，他們?yōu)橘Y金管理工作提供專業(yè)的人員支持和保障。然而，有些國有企業(yè)資金管理人員的工作素養(yǎng)與能力未能達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，國有企業(yè)對(duì)培養(yǎng)資金管理人員缺乏關(guān)注，沒能開展培訓(xùn)與教學(xué)活動(dòng)，資金管理人員的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)較少，無法促進(jìn)國有企業(yè)資金管理工作現(xiàn)代化開展。

3.7 財(cái)務(wù)信息化潛力未充分開發(fā)

在當(dāng)前形勢下，我國社會(huì)信息化水平不斷提高，信息化技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及大數(shù)據(jù)等在各個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用發(fā)展中將發(fā)揮重要的作用，也將對(duì)國有企業(yè)的資金管理工作產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。然而，部分國有企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)者與管理者沒能緊跟時(shí)代變化發(fā)展趨勢，對(duì)信息化建設(shè)工作認(rèn)識(shí)與理解得不夠全面，對(duì)科學(xué)先進(jìn)技術(shù)仍抱有懷疑態(tài)度，財(cái)務(wù)信息化潛能未能得到開發(fā)，從而使資金管理工作無法高效開展，無法提升管理工作開展的信息化、自動(dòng)化以及先進(jìn)化水平。

4 國有企業(yè)提升資金管理水平的路徑

4.1 制定健全的資金管理制度

國有企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)層與管理層應(yīng)做好內(nèi)部資金管理制度健全工作，從實(shí)際角度出發(fā)，充分考慮國有企業(yè)收入與支出的特點(diǎn)，構(gòu)建出符合自身企業(yè)發(fā)展的資金管理制度框架。

在具體制定資金管理制度過程中，需要考慮到國有企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)，采用先進(jìn)運(yùn)營管理手段，及時(shí)準(zhǔn)確地挖掘出國有企業(yè)內(nèi)部存在的超出預(yù)定情況，努力做到具體問題具體分析，找到預(yù)定情況出現(xiàn)的原因，并采取相應(yīng)的方法進(jìn)行解決與處理，逐步降低資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，促使國有企業(yè)內(nèi)部資金安全健康的運(yùn)轉(zhuǎn)。

與此同時(shí)，在制定資金管理制度過程中，還需要順應(yīng)時(shí)代變化與發(fā)展的趨勢，根據(jù)企業(yè)信息化需求對(duì)資金管理制度進(jìn)行調(diào)整，從而切實(shí)解決國有企業(yè)內(nèi)部資金使用問題。除此之外，還需要對(duì)資金管理制度執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)管，找出資金管理制度與實(shí)際情況不符的地方，并對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，提升資金管理制度的實(shí)用性與整體性。

4.2 引入全面預(yù)算管理

預(yù)算管理與資金管理工作在很多方面均存在著相似性，在管理目標(biāo)方面都是為了給企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)價(jià)值，在保障各項(xiàng)工作穩(wěn)定開展的基礎(chǔ)上有效節(jié)省資金。

因此，國有企業(yè)要準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到開展預(yù)算管理工作的重要性，準(zhǔn)確提高對(duì)預(yù)算管理工作的重視程度，建立與實(shí)際情況相符的預(yù)算管理制度。在實(shí)際制定預(yù)算管理制度過程中，相關(guān)工作人員應(yīng)進(jìn)一步確認(rèn)資金預(yù)算編制范圍，依據(jù)我國相關(guān)規(guī)章制度的要求與企業(yè)資金管理要求，設(shè)計(jì)資金預(yù)算管理程序，編制具有科學(xué)性與可行性的資金用款計(jì)劃，資金用款的金額需要由企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)層與管理層集體進(jìn)行決策與審批，為后續(xù)資金的具體使用提供專業(yè)指導(dǎo)。

此外，在資金使用過程中應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督與管控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。除了完善與優(yōu)化資金預(yù)算管理制度之外，還應(yīng)設(shè)置資金預(yù)算指標(biāo)，保障預(yù)算指標(biāo)的規(guī)范性與合理性。為了保證資金預(yù)算管理工作安全穩(wěn)定開展，工作人員須對(duì)比預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際指標(biāo)，分析其中存在的差異之處，進(jìn)而查明差額產(chǎn)生的具體原因，并采取相應(yīng)措施予以解決。在設(shè)定預(yù)算指標(biāo)過程中，需特別謹(jǐn)慎，不得輕易變更，在特殊情況下，必須經(jīng)過嚴(yán)格審批及時(shí)修訂，確保資金預(yù)算落到實(shí)處，而不僅僅是形式。

4.3 開展多元化融資

國有企業(yè)要想提升內(nèi)部資金充足性，為內(nèi)部各項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)工作的開展提供充足的資金支持與保障，就應(yīng)對(duì)融資模式與方法進(jìn)行創(chuàng)新與調(diào)整，提高融資模式的多樣性與豐富性，多元化開展融資活動(dòng)，在提高融資收益的同時(shí)，分散融資風(fēng)險(xiǎn)，合理降低對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款的依賴，從而最大限度將融資活動(dòng)的內(nèi)在價(jià)值與作用發(fā)揮出來，促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在開展融資過程中，國有企業(yè)需要對(duì)當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，運(yùn)用債權(quán)融資、貿(mào)易融資、股權(quán)融資等其他多種方式，優(yōu)化創(chuàng)新融資結(jié)構(gòu)與模式，有針對(duì)性和有目的性地開展融資活動(dòng)，保證融資渠道的暢通性，進(jìn)一步幫助國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資目標(biāo)。

4.4 構(gòu)建完善的監(jiān)管體系

國有企業(yè)需要建立健全資金監(jiān)管體系，明確資金管理工作人員的職責(zé)，強(qiáng)化資金管理人員對(duì)資金監(jiān)管制度內(nèi)容的認(rèn)識(shí)與理解，自覺主動(dòng)地按照監(jiān)管體系的要求與標(biāo)準(zhǔn)來開展資金監(jiān)管工作，與直接管理工作一同開展，對(duì)提高資金管理工作開展的效率與效果有著非常重要的現(xiàn)實(shí)作用［4］。

在正式構(gòu)建監(jiān)管體系過程中，相關(guān)工作人員應(yīng)努力做好財(cái)務(wù)管理的細(xì)節(jié)工作。其一，在正式開展資金管理工作過程中，應(yīng)落實(shí)日常監(jiān)督工作，在監(jiān)管時(shí)需要明確監(jiān)管重點(diǎn)內(nèi)容，如資金使用是否嚴(yán)格按年初預(yù)算執(zhí)行、審批手續(xù)及權(quán)限是否按內(nèi)部控制制度的要求、大額資金支付是否按照“三重一大”規(guī)定撥付、專項(xiàng)資金是否按指定用途使用等，一旦在監(jiān)管中出現(xiàn)問題，應(yīng)采取科學(xué)準(zhǔn)確的方法進(jìn)行處理與解決。其二，為了做好資金管理工作，不僅需要國有企業(yè)自身做出相應(yīng)的努力與改變，還需要從銀行入手，強(qiáng)化銀行賬戶管理工作，避免重復(fù)開設(shè)賬戶等不良問題的出現(xiàn)。

4.5 加強(qiáng)資金的集中管理

國有企業(yè)在具體開展資金管理工作過程中，要對(duì)資金進(jìn)行集中化和集約化的管理，真正實(shí)現(xiàn)集中管理，這樣不僅可以提高資金管理工作開展的效率，還能夠節(jié)省人力、物力、財(cái)力以及精力等其他資源，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤最大化的發(fā)展目標(biāo)，更好地為我國國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長提供支持與幫助。

為了更為優(yōu)質(zhì)地開展資金集中管理工作，可以充分規(guī)范地利用信息化技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的優(yōu)勢，借助科學(xué)先進(jìn)的軟件收集、分析以及整合資金信息數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確挖掘出具有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值的資金信息，為后續(xù)管理工作的開展提供參考幫助，高效利用資金，不斷降低資金利用不合理和不規(guī)范問題發(fā)生的可能性，為國有企業(yè)節(jié)省更多有效資金。

4.6 強(qiáng)化資金管理隊(duì)伍建設(shè)

管理工作人員的職業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)能力，關(guān)乎著保障資金管理工作的開展。因此，國有企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)者與管理者可以用良好的薪資福利待遇吸引專業(yè)人才加入資金管理工作當(dāng)中，逐步建立起強(qiáng)大的資金管理隊(duì)伍，為資金管理工作的開展提供人才支持與保障。

針對(duì)國有企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的資金管理工作人員，積極組織并開展培訓(xùn)活動(dòng)，向資金管理工作人員講解專業(yè)知識(shí)與先進(jìn)管理技巧，為管理人員學(xué)習(xí)提供有利條件，確保資金管理人員達(dá)到現(xiàn)代化要求與標(biāo)準(zhǔn)。

4.7 提升信息化財(cái)務(wù)系統(tǒng)效率

在信息化時(shí)代背景下，國有企業(yè)要想順利開展資金管理工作，就應(yīng)積極轉(zhuǎn)變以往資金管理方法，進(jìn)一步提升資金管理的信息化水平，促進(jìn)資金管理工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展，滿足國有企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的需求。

在開展資金管理工作過程中，資金管理人員需熟練掌握計(jì)算機(jī)操作技能，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)記錄財(cái)務(wù)報(bào)表，以降低主客觀因素對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)面影響，并提高資金管理工作的透明度、公開性和規(guī)范性。國有企業(yè)還可以利用信息化技術(shù)在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建計(jì)算機(jī)資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金信息輸入、分析以及使用管理的一體化模式，促使國有企業(yè)資金管理工作高效且安全的開展。

5 CT集團(tuán)資金管理案例探討

5.1 公司概況

2021年為增強(qiáng)國有控股公司的持續(xù)盈利能力和市場競爭能力，通過整合優(yōu)化后，CT集團(tuán)下設(shè)14家子公司，員工總計(jì)400多人，其中財(cái)務(wù)人員27人。

5.2 提升CT集團(tuán)資金管理的相關(guān)對(duì)策

第一，2021年，國有企業(yè)整合優(yōu)化后，為有效提升CT集團(tuán)公司資金管理水平，增強(qiáng)公司持續(xù)盈利能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高管理運(yùn)營效率，集團(tuán)調(diào)整了公司組織架構(gòu)，建立健全了財(cái)務(wù)管理工作體系，同時(shí)完善了《集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》。

第二，CT集團(tuán)公司項(xiàng)目建設(shè)資金主要來源于財(cái)政資金，在開展項(xiàng)目建設(shè)工作時(shí)，通過多元化融資渠道，有效彌補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)資金不足問題，從而保障項(xiàng)目建設(shè)工作的有序推進(jìn)。截至2023年集團(tuán)公司子公司成功申請(qǐng)專項(xiàng)債額度27195萬元，截至2023年年底相關(guān)項(xiàng)目已累計(jì)審核撥付專項(xiàng)債資金合計(jì)10715.31萬元，保障了虎溪兩岸、天寶陂等項(xiàng)目建設(shè)工作的順利推進(jìn)。通過固定資產(chǎn)貸款融資模式，融政山水苑項(xiàng)目2022年成功授信50000萬元，截至2023年12月融政山水苑項(xiàng)目已審核撥付25050.45萬元。

第三，根據(jù)CT集團(tuán)公司完善的財(cái)務(wù)制度及內(nèi)部控制要求，嚴(yán)格落實(shí)日常監(jiān)督審核工作，平時(shí)與項(xiàng)目相關(guān)的合同統(tǒng)一按照一般納稅人的稅率標(biāo)準(zhǔn)簽訂合同金額，結(jié)算合同價(jià)款時(shí)根據(jù)不同類別的納稅人進(jìn)行區(qū)分。當(dāng)達(dá)到合同支付條件時(shí)，一般納稅人根據(jù)合同約定的條款支付；小規(guī)模納稅人則根據(jù)實(shí)際開票的稅點(diǎn)支付其相應(yīng)款項(xiàng)，即對(duì)合同約定多出來的稅額部分進(jìn)行扣除。截至2023年CT集團(tuán)一子公司已節(jié)流資金合計(jì)72萬元。

第四，為滿足對(duì)CT集團(tuán)公司資金的集中管理和對(duì)下屬各子公司的資金監(jiān)管，順利上線了NCC財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。NCC財(cái)務(wù)軟件，設(shè)置總賬核算、固定資產(chǎn)、企業(yè)報(bào)表、合并報(bào)表等模塊，滿足公司管理層對(duì)各子公司資金情況的監(jiān)管及集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢，大大提高了資金管理工作開展的效率。

6 結(jié)語

綜上所述，國有企業(yè)資金管理工作開展的難度較大，只有明確問題，找到有效處理方法，才能提升資金管理工作的效果，為國有企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。因此，文章對(duì)影響國有企業(yè)資金管理的主要問題進(jìn)行了分析，國有企業(yè)要給予充分重視，并采用有針對(duì)性的策略保障資金問題得到解決，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，助力國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)。

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