研究型大學如何實現(xiàn)籌資價值

一、問題的提出

從第一所現(xiàn)代意義上的大學出現(xiàn)開始，無論是具體到教育教學的正常運行，還是宏觀到服務國家戰(zhàn)略、社會發(fā)展的時代命題，大學的發(fā)展都始終與資源問題密不可分。[1研究型大學是以知識的傳播、生產(chǎn)和應用為中心，以產(chǎn)出高水平的科研成果和培養(yǎng)高層次精英人才為目標，在社會發(fā)展、經(jīng)濟建設、科教進步和文化繁榮中發(fā)揮重要作用的大學，[2］需要不斷與所在環(huán)境進行能量交換，才能獲得足以支持其可持續(xù)發(fā)展的充足資源，籌資就是大學適應社會變革、爭取社會資源、維系自身發(fā)展的重要途徑。3]而高校教育基金會作為由大學依照法律和特定程序設立，以服務高校教育公益事業(yè)為宗旨，通過籌集資金、資金運作、項自管理等合法合規(guī)方式支持教育事業(yè)發(fā)展的非營利性組織，[4]其籌資屬性逐漸成為研究型大學各項教育事業(yè)不可或缺的資源支撐。當前，研究型大學教育基金會積極面向社會開展籌資探索，形成了各具特色的實踐經(jīng)驗，但也存在著規(guī)劃設計、專業(yè)程度、支持保障等方面的問題[5]，究其根本是缺乏要素完備、運行高效的籌資模式。

模式在抽象、簡化、假設的條件下能夠揭示客觀事物的本質特征和規(guī)律，既可以通過對實踐的概括歸納提出模式，繼而被證實并形成理論；也可以通過對理論的類比演繹提出模式，以此推動實踐的發(fā)展。[6]籌資模式研究是一項系統(tǒng)工程，結構觀念指出作為一項系統(tǒng)，必須包含元素、聯(lián)系和結構三部分；環(huán)境觀念指出，任何系統(tǒng)均有其外部環(huán)境，應從容括外部環(huán)境的全系統(tǒng)視角加以考察。[7]籌資系統(tǒng)作為人工系統(tǒng)，不具備自然生態(tài)系統(tǒng)與生俱來的自我調節(jié)功能，必須全面剖析籌資系統(tǒng)內(nèi)各要素的關系，并將諸多要素科學合理地結合起來，形成籌資的系統(tǒng)結構。[8]基于此，本研究認為籌資模式是籌資系統(tǒng)內(nèi)各構成要素相互關系、相互作用的方式，以及籌資系統(tǒng)在內(nèi)部和外部的關聯(lián)中所呈現(xiàn)的特性。

相較于選擇“正確的系統(tǒng)”，制定“正確的目標”更為重要，目標如若不得當，即使選擇“正確的系統(tǒng)”也只會走向錯誤的道路。[9]如何解決復雜系統(tǒng)內(nèi)個人和組織發(fā)展所涉及的目標和愿景，價值共創(chuàng)理論有效詮釋了主體和客體在相互作用的過程中“走向了何種道路”。[10]價值是由企業(yè)和消費者共同創(chuàng)造而非企業(yè)單方面的產(chǎn)物，在此過程中，企業(yè)和消費者是相互合作、互利共生的。[11]隨著“商品主導的邏輯”向“服務主導的邏輯”再向“顧客主導的邏輯”演變，組織中的價值究竟如何創(chuàng)造逐漸成為學界熱議的話題，但以往的研究著重強調企業(yè)或組織對消費者的影響和互動作用，相對忽略了價值創(chuàng)造過程中不同主體的作用。在設定了目標和愿景的前提下，不同的捐贈者或者利益相關者對于市場情境、價值實現(xiàn)的理解不同，研究型大學亟需打造學校、捐贈方、教師、學生、校友等“消費者”共贏的基金會籌資系統(tǒng)。

因此，探究研究型大學教育基金會籌資模式的構成要素是什么，如何構建高效運行的籌資模式以支撐研究型大學的籌資價值，成為研究型大學必須解決的重要問題。本研究通過文獻研究識別籌資模式的初始構成要素，借由兩輪德爾菲專家咨詢修訂籌資模式的構成要素框架，繼而深人解譯籌資模式構成維度與構成要素的定位、釋義、內(nèi)涵等，形成籌資模式的最終整體架構。同時，結合理論和實踐研究成果，從籌資環(huán)境、組織治理、現(xiàn)實利益等內(nèi)外部因素切入，為研究型大學如何實現(xiàn)籌資價值這一核心研究問題提供參考。

二、研究型大學教育基金會籌資模式的構成要素框架構建

籌資模式作為一個復雜、完整的系統(tǒng)，任何獨立的構成要素都無法達成模式的最大成效?；诶碚摲治隹蚣?，本研究通過文獻梳理、專家咨詢等方法建立籌資模式的構成要素框架，并進一步對框架內(nèi)各要素的特征與內(nèi)涵進行解讀和系統(tǒng)性分析，以此完成籌資模式的整體構建及運行邏輯的深入挖掘。

（一）初始構成要素的識別

遵循價值共創(chuàng)理論的主要觀點，將各利益相關者轉化為研究型大學價值共創(chuàng)的參與者和多元治理者，強化價值創(chuàng)造的目標和愿景，有助于形成良性發(fā)展的“價值共創(chuàng)需求-價值共創(chuàng)行動-價值共創(chuàng)結果”系統(tǒng)閉環(huán)。[12]因此，識別籌資模式的構成要素必須堅持目標導向性、協(xié)同性、適用性等三項基本原則。第一，高?；I資的特殊之處在于它所體現(xiàn)的是工作內(nèi)容的公益性、發(fā)展能力的綜合性和推進過程的專業(yè)性，籌資能力如何適應所處環(huán)境的不斷變化，其本質是大學籌資究競以什么為目標，并使籌資目標在系列內(nèi)部決策和外部事件中逐步、漸進地加以優(yōu)化。第二，研究型大學教育基金會籌資模式是多主體、多要素、多種聯(lián)系協(xié)作構成的綜合體，它并未將組織視作封閉的系統(tǒng)，而是強調環(huán)境對組織運行的影響，籌資模式的構建需要根據(jù)社會需求和科學的發(fā)展規(guī)律進行資源重組，從而形成目標、過程、支撐子系統(tǒng)的多方協(xié)同。第三，一個組織重點關注自身可持續(xù)發(fā)展，它的主要目標之一是盡可能降低對關鍵性資源提供者的依賴，同時確保能夠源源不斷地獲取關鍵性資源，由于研究型大學教育基金會籌資模式的優(yōu)化受到多重因素的影響，基于現(xiàn)實環(huán)境處理好整體與部分關系是重中之重。依據(jù)構成要素識別的基本原則，本研究對有關研究型大學教育基金會籌資的文獻內(nèi)容進行系統(tǒng)梳理和歸納，初步識別和提取了籌資目標、組織結構、籌資過程、制度規(guī)范、條件資源5個一級構成要素，以及28個二級構成要素（如表1），建立了籌資模式的初始構成要素框架。

（二）構成要素框架的修訂

以前文對籌資模式初始構成要素的識別和提取為基礎，本研究采用德爾菲專家咨詢法，歸納修訂中國研究型大學教育基金會籌資模式的要素框架。德爾菲法也稱為專家調查法，它以匿名的方式向專家反復咨詢評價，并對每一輪的咨詢結果意見進行匯總整理和分析，幾輪咨詢后專家意見逐漸趨于一致，最后得到具有較高可信度的結論。[13]本研究共計開展兩輪德爾菲專家咨詢，通過問卷編制、專家避選、意見咨詢、回收分析等步驟，探討要素的完整性、準確性、合理性。鑒于專家選擇是德爾菲法實施的關鍵因素，首輪專家咨詢選取18位高校教育基金會領域的相關專家，分析其權威性和咨詢問卷的填寫情況，第二輪專家咨詢從中選取14位繼續(xù)發(fā)放問卷，以最大程度保證高校教育基金會籌資模式構成要素的科學性和實踐性。通常專家積極程度、專家權威程度和專家意見的協(xié)調性等指標表征專家咨詢的可靠程度。首先，兩輪專家咨詢有效回收率均為 100% ，表明專家積極性高。其次，專家權威程度通常用專家權威系數(shù)（Cr）來表示，一般認為Cr≥0.70為可接受水平。14]它主要由專家判斷依據(jù)系數(shù)（Ca）和專家熟悉程度系數(shù)（Cs）兩個因素決定，即 Cr= （ Ca+Cs）/2 。兩輪專家咨詢的專家權威系數(shù)均為0.87，表明專家咨詢的結果具有可靠性。最后，用變異系數(shù)（CV）、肯德爾協(xié)調系數(shù)（Kendall’s W"）及其顯著性檢驗表現(xiàn)專家意見的協(xié)調程度。

第一輪專家咨詢對每項構成要素進行量化處理，對“合適”賦值3，對“建議修改”賦值2，對“建議刪除”賦值1，并采用SPSS26.0forWindows軟件對本輪專家咨詢所獲得的數(shù)據(jù)進行分析。根據(jù)問卷回收結果顯示，本輪專家咨詢問卷的算數(shù)平均數(shù)均值為2.75，標準差均值為0.49，變異系數(shù)均值為0.18，專家對該指標體系的認可度較高，且意見一致性較高。而在第二輪專家咨詢中，算數(shù)平均數(shù)均值為2.81，標準差均值為0.33，變異系數(shù)均值為0.12，三項數(shù)據(jù)較第一輪專家咨詢均有所優(yōu)化，專家對該指標體系的認可度和意見一致性都得以提高，且進一步對構成要素框架進行了修訂。與此同時，本研究通過科隆巴赫系數(shù)分析問卷信度，得到構成維度、構成要素的重要性評價系數(shù)分別為0.841、0.873，充分表明該問卷具有較高信度。根據(jù)行業(yè)專家研討結果，5大模塊和23個要素最終構成了研究型大學教育基金會籌資模式的要素框架（如圖1），各要素之間互聯(lián)互饋。

（三）籌資模式的整體構建

研究型大學教育基金會籌資模式是由構成要素按一定結構組成并與外部環(huán)境相互作用的開放系統(tǒng)，構成籌資模式的各個要素既相互獨立，又相互關聯(lián)。本研究以前文總結的研究型大學教育基金會籌資模式概念模型為基礎，結合文獻和專家咨詢，對籌資模式的整體建構進行深度解讀。

第一，聚焦價值的籌資目標。任何目標之于其系統(tǒng)都至關重要，它回應了研究型大學教育基金會“為誰籌集資源、為誰培養(yǎng)人才”這一核心問題。在多元化辦學資金上，除政府撥款、學費收入、科研收入、校辦產(chǎn)業(yè)等資金外，面向社會募集捐贈資金，包括現(xiàn)金、非現(xiàn)金（有價證券、不動產(chǎn)、有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等）、延后捐贈（人壽保險、退休計劃資產(chǎn)、遺產(chǎn)等）等形式，為學校提供可持續(xù)的財力支持。在高校治理能力上，能夠通過籌資在資源約束條件下助力高校治理變革，提升教育教學質量，以及管理服務和支撐保障水平。在人才培養(yǎng)能力上，能夠通過籌資提升人才引育質量，如戰(zhàn)略科學家、哲學社會科學名家、領軍人才、創(chuàng)新團隊、青年人才隊伍、國家和區(qū)域發(fā)展所需的人才等，不斷培養(yǎng)具有家國情懷、人類關懷、創(chuàng)新引領、全球勝任等特質的時代新人。在學術研究能力上，能夠通過籌資助力基礎和前沿交叉研究，推動學科瞄準關鍵核心技術突破和國家戰(zhàn)略科技力量培育，實現(xiàn)學術創(chuàng)新的迭代升級。在社會影響能力上，能夠通過籌資服務國家戰(zhàn)略和經(jīng)濟社會高質量發(fā)展需求，從而進一步弘揚大學精神、促進社會進步、增進人類福祉。

第二，綜合集成的組織結構?；I資模式是在大學對籌款工作的頂層設計下，對人力、物力、校友等籌資資源的結構安排。“綜合集成”可以概括籌資模式中組織結構的基本特征，“綜合”體現(xiàn)在籌資主體涉及范圍的綜合程度上，“集成”則體現(xiàn)為理論與實踐的集成、校級與院系的集成、校內(nèi)與校外的集成。校領導擔任基金會理事長，理事會在基金會中居于核心地位，理事長及理事構成直接影響戰(zhàn)略規(guī)劃、政策制定、重大決策等問題。基金會設立專業(yè)化的籌資組織機構，成立專職籌資機構，如根據(jù)籌資業(yè)務、目標市場、捐贈主體等細分若干籌資部門，并由項目管理、對外宣傳、公共關系、戰(zhàn)略研究、法務風控等部門予以配合。在院系層面成立專職管理組織機構，一般由學院領導和專職負責籌資工作的人員構成，管理組織機構主要負責學院籌資方向和日常各項常規(guī)運行事務。在校院兩級成立籌資委員會，形成支持校院兩級籌資活動開展的戰(zhàn)略發(fā)展委員會、顧問委員會、投資委員會等智庫平臺。設立校董、理事等多層次榮銜體系，根據(jù)貢獻程度授予基金會名譽校董、基金會名譽理事等榮譽稱號。

第三，多元創(chuàng)新的籌資過程。組織是一個開放的協(xié)作系統(tǒng)，是組織內(nèi)部要素和外部社會環(huán)境長期互動的結果，其內(nèi)部變革策略無不與組織試圖獲取更多外部資源、降低外部依賴和由依賴所產(chǎn)生的不確定性有關?！岸嘣奔却聿煌I資主體的籌資參與程度存在差異，又代表籌資金額、籌資區(qū)域、捐贈來源的多元性；“創(chuàng)新”則代表了籌資策略不能墨守成規(guī)，需根據(jù)內(nèi)部要素和外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調整。在積極部署籌資戰(zhàn)略和調集社會資源上，學校領導者秉持對大學發(fā)展的使命感和責任感，承擔資源拓展的計劃、領導、決策等職責，并通過有效的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源動員發(fā)揮作用。在協(xié)調校院資源上，基金會負責聯(lián)動校院兩級制定行動方案、推進組織實施、落實管理控制、提供專業(yè)化的捐贈項目管理服務等。在挖掘自身特色優(yōu)勢上，院系充分利用自身人才培養(yǎng)、學科布局、科學研究、社會服務等優(yōu)勢，動員學院校友和其他利益相關者進行捐贈。在優(yōu)化籌資金額、區(qū)域、捐贈來源等籌資策略上，針對大額、小額籌資金額，境內(nèi)、境外籌資區(qū)域，以及個人、企業(yè)、基金會等捐贈來源，采取差異化的籌資策略。

第四，績效導向的制度規(guī)范。研究型大學籌資尚未成熟，籌資管理仍處在“功能導向”的初級階段，亟需向“捐贈人需求導向”的管理模式轉變，進而邁向“使命籌款”的高級階段?！翱冃颉斌w現(xiàn)了籌資模式中制度規(guī)范的特征，其中“績效”既代表對激勵考核制度的重視，也代表制度規(guī)范的作用方向。在完善慈善捐贈法律法規(guī)上，推動稅收、配比、信息公布、年度檢查等慈善捐贈法律法規(guī)不斷修訂完善。在出臺相關考核激勵政策上，將籌資業(yè)績納入各級領導與專業(yè)籌資人員的考核指標之一，并制定相關激勵政策，根據(jù)籌資貢獻度對優(yōu)秀籌資者給予不同等級的獎勵和表彰。在健全管理監(jiān)督體系上，優(yōu)化管理流程，即捐贈分析評估、勸募、項目執(zhí)行管理、捐贈人答謝認可和關系維護、信息化支持系統(tǒng)等，同時完善自我監(jiān)督和第三方監(jiān)督等內(nèi)外部監(jiān)督體系。

第五，共享協(xié)同的條件資源。研究型大學教育基金會作為資源依賴性組織，其發(fā)展受到資源環(huán)境的制約，而“共享”體現(xiàn)了多元條件資源類型間的合作共贏關系，“協(xié)同”則體現(xiàn)了條件資源間相互配合的關系。在籌資和校內(nèi)外合作關系上，學校重視資源保障體系研究和部署，推進全校性籌資專題會議、專項籌款行動等，將籌資研究與發(fā)展實踐緊密結合，同時通過校內(nèi)跨專業(yè)、跨院系、跨部門以及校企、校地合作等方式共同推進籌資工作。在籌資人員的專聘和兼任上，吸引籌資專業(yè)領域的人員以專聘或兼任的方式參與教育基金會籌資工作。在關注國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展趨勢上，順應國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展趨勢，動態(tài)跟進重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點企業(yè)。在濃厚的社會捐贈文化上，傳承和弘揚樂善好施的慈善文化，提升公益慈善事業(yè)的社會參與度。在建設母校-校友發(fā)展共同體上，形成母校與校友之間情感共鳴、網(wǎng)絡共享、事業(yè)共創(chuàng)、使命共擔的關系網(wǎng)絡。在掌握個人、基金會、企業(yè)的捐贈動因上，分析外部資源提供者的捐贈決策影響因素，以進一步拓寬個人、基金會、企業(yè)的籌資渠道。

三、制約研究型大學教育基金會籌資模式運行的關鍵因素

籌資模式各要素子系統(tǒng)互相作用、互相制約，以及研究型大學內(nèi)外部系統(tǒng)的互動關系，使得研究型大學教育基金會籌資模式呈現(xiàn)出結構穩(wěn)定性和整體性特征。但在解決“為什么籌資”“誰去籌資”“怎么籌資”乃至“如何管理籌資”“如何優(yōu)化籌資”等重大問題的過程中，仍存在諸多制約因素。

（一）籌資環(huán)境因素：缺乏滿足籌資發(fā)展需求的內(nèi)外部資源

任何事物都是在應對問題和解決問題的過程中，實現(xiàn)運動變化和發(fā)展的，這一規(guī)律同樣適用于總體處于上升期并不斷適應環(huán)境變化的研究型大學教育基金會。若能在充分利用大學及基金會獨特資源優(yōu)勢的基礎上，準確辨識制約籌資模式的環(huán)境因素，不但能幫助解決其存續(xù)的問題，還有助于提高籌資效率，為教育基金會提供理解、形成和擴展組織競爭優(yōu)勢的可行視角。

其一，現(xiàn)有法律針對性較弱?？傮w而言，教育基金會的籌資工作尚無具有針對性的法律或法規(guī)。一方面，《慈善法》等原則和框架較為籠統(tǒng)，對籌資的具體落實過程缺乏實際指導作用，還需參照其他法律及其細則。另一方面，我國《高等教育法》《中國教育現(xiàn)代化2035》等法律政策，也僅停留在支持高校引導多元投入、擴大社會合作、積極爭取社會資源等文本層面，缺乏對高校教育基金會籌資實踐的可操作性指導。隨著高校教育基金會自身規(guī)模的不斷壯大，以及對行業(yè)管理規(guī)范的需求日益增加，法律瓶頸嚴重制約了高校教育基金會的可持續(xù)發(fā)展。

其二，經(jīng)濟波動導致捐贈受影響。在經(jīng)濟波動周期內(nèi)，尤其是處于下行周期，高等教育的財政支持受到影響，學校抵御財務風險的需求增加，會對高校教育基金會的籌資作用產(chǎn)生更大依賴，同時所面對的挑戰(zhàn)可以細分為以下三個方面：一是處在供給側的潛在捐贈者自身的變化，由于擁有財富的變化以及證券市場的波動，其捐贈意愿、捐贈能力會受到較大影響，不僅如此，已簽訂捐贈協(xié)議、履行部分承諾的捐贈者，協(xié)議的后續(xù)推進也充滿未知數(shù)；二是高校教育基金會的投資收益可能收窄；三是隨著國際政治經(jīng)濟環(huán)境的變化，部分海外籌資業(yè)務受到波及。

其三，缺乏慈善捐贈文化氛圍。受宗教、經(jīng)濟結構、哲學理念等影響，慈善文化由來已久，慈善理念也從精英群體逐步擴散至普羅大眾。[15]但遺憾的是，我國慈善事業(yè)尤其是高校捐贈仍處于萌芽期，特別是傳統(tǒng)文化中不僅有“天下為公”等觀點，“君子不言利”等理念也流傳甚廣，因此，不少高校不愿主動尋求社會各界捐助，捐贈者即便有意愿也未能通過合適渠道行善，使得部分高校喪失了獲贈機會。此外，部分新聞媒體對大額捐贈人的過度解讀和負面猜測，容易產(chǎn)生“道德綁架”等社會輿論環(huán)境，進而造成“不想捐”“不敢捐”的被動局面。

其四，大學籌資管理體系不健全。依托籌資者與利益相關各方資源能力的“互補性組合”，籌資模式在項自設計、捐贈合作和服務體驗三大環(huán)節(jié)都能創(chuàng)造管理成效，且充分識別影響慈善捐贈的關鍵利益相關者，能夠有針對性地實施分類管理。此外，加快構建完善的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，疏通信息壁壘，在妥善維護存量捐贈人信息的同時，深度挖掘增量捐贈資源，以及運用商業(yè)思維加強基金會的品牌宣傳和推廣，也是籌資管理的重要環(huán)節(jié)，但目前各高校的管理水平不盡相同。

（二）組織治理因素：委托人、受益人、受托人具有差異性特征

非營利組織治理結構體現(xiàn)了委托-代理關系的基本特征。當一個人依賴另一個人時，便產(chǎn)生了代理行為，受此行為影響的即是委托人。16個人、企業(yè)、基金會等委托人以不同的動因進行捐贈，從形式上看，捐贈的目的并非完全為了獲得最大化的利潤，而是一種利他行為，但深究委托-代理關系的共性，就能清晰地看到信息的不對稱和契約的不完整對委托人扶擇的影響。作為“經(jīng)濟人”，受托人與委托人的差異是客觀存在的，因為存在著市場環(huán)境變化等不確定性，委托人不易判斷受托人的工作刻苦程度、客觀能力、主觀意志等，這就產(chǎn)生了信息不對稱，導致委托人委托行為的風險增加，有時甚至難以控制。[17]顯然，由于受托人的行為影響著委托人的利益，在非對稱信息的情況下，如何在實現(xiàn)財產(chǎn)捐贈人捐贈目的的基礎上，使非營利組織的決策人最大限度地按照委托人的利益行事，就要求非營利組織設計一套完善的分權與監(jiān)督治理模式，以克服非營利組織中的逆向選擇和道德風險。[18]

非營利組織在履行公益責任的過程中，受益人通常為不特定群體。對于高校教育基金會而言，在其服務范圍內(nèi)的群體均為理論上的受益人，但實際上僅有其中隨機性的一部分獲得了資助，可行性、信息獲取范圍、救助能力和隨機因素等眾多因素決定著最終的受益群體。因此，理論上的受益人是一個虛擬的主體，實際受益群體并非受益權的主體，由于實際受益人群處于不斷的變化中，受益人的虛擬化必然帶來權益實現(xiàn)機制的問題。受益人是高校教育基金會服務的享受者，他們的需求狀況及其變動，在很大程度上決定了基金會的使命及發(fā)展方向，而籌資模式是否能夠滿足受益人的需求以及滿足何種需求，也集中體現(xiàn)了基金會的價值觀、傳達能力、服務意識和籌資方向。因此，受益人應如何參與基金會的決策，如何將其意愿反映至基金會，如何承擔相應的責任，是基金會在進行治理時必須考慮的重要問題。

大學的“受托人”角色，實際上是包括政府、校友、企業(yè)、基金會、社會團體、學生家長等在內(nèi)的大學“投資者”的“受托人”，既有權利也有責任使用和管理好每一筆捐贈，并確保師生、學校、社會等各群體從中受益，這為豐富籌資渠道以及加強捐贈管理提供了法理依據(jù)和決策參考。高校教育基金會接受來自業(yè)務主管單位和登記管理機關的雙重管理，由于基金會與高校聯(lián)系密切，且負責基金會的人事安排，因而高校教育基金會完全依附于高校而存在，基金會內(nèi)部管理缺乏自治和獨立性，進而影響了基金會的組織決策以及籌資行為。在此基礎上，科學的組織架構是管理層有效決策以及戰(zhàn)略意圖得到高效執(zhí)行的前提，需要充分結合國內(nèi)和自身實際，突破固化藩籬，構建系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效的制度體系，從而在保持相對穩(wěn)定辦學結構的基礎上深化治理改革和組織變革。

（三）現(xiàn)實利益因素：核心型、重要型、潛在型利益相關者存在局限

核心型利益相關者同時符合合法性、影響性和緊急性三個要素，不但擁有法律和道德上認可的捐贈權力，其自身也與基金會的決策和運行息息相關。基金會等非營利組織接受社會委托，運用一定的管理方式運作和分配公益資產(chǎn)，[19］捐贈者、理事會和基金會工作人員，作為籌資工作的主要關聯(lián)方和互動方，具有較為強烈的籌資參與需求和意愿，是核心型利益相關者的主要人群。雖然核心型利益相關者重視長遠性發(fā)展，但認知水平局限直接造成了改革缺乏綜合性。存在于大學內(nèi)部的高校教育基金會，對外受到民政部、教育部的監(jiān)管，對內(nèi)受到學校行政管理，受多重身份限制，深度市場化難度較大。為此，函需提高核心型利益相關者的認知水平，使其具備正確的籌資理念意識，通過“認知-實踐-理論”循環(huán)實現(xiàn)輪動提升，從而深刻理解和把握籌資的內(nèi)涵和發(fā)展規(guī)律。

與核心型利益相關者同時擁有三個要素不同，重要型利益相關者只擁有合法性、影響性和緊急性其中的兩個要素，影響力度也不及核心型利益相關者，但仍不容忽視。重要型利益相關者主要有職能部處、院系和受助群體，其對基金會的影響越來越大，基金會也逐步關注并重視該類型利益相關者的需求和作用，雙方互動頻率顯著提升?；I資模式的順利運行需要各重要利益相關者之間的高度合作，合作依賴于合理、高效的信息流動，這是信息得以利用、再生產(chǎn)、增值的前提之一。如若信息流動滯緩則會影響整體效能，產(chǎn)生重要利益相關者在博弈和協(xié)商中錯失發(fā)展機會等問題。在現(xiàn)代高校教育基金會治理中，各利益相關者獲得的信息并非完全對等，實現(xiàn)各籌資主體的溝通合作在不同層級之間暢通流動，是打造共商共建共享高?；I資格局面臨的挑戰(zhàn)之一。

相較而言，潛在型利益相關者通常擁有合法性、影響性和緊急性中的某一個因素，與基金會之間的互動有限，影響也有限。潛在型利益相關者主要包括政府、公眾、媒體、第三方評估機構等，其被重視的程度，以及所耗費組織的時間、精力與資源逐漸增多。在高校教育基金會的籌資過程中，政府提供了必不可少的政策環(huán)境支持。高校教育基金會的財務狀況和捐贈項目往往受公眾、媒體的監(jiān)督，負面報道會造成不可磨滅的不良影響。此外，基金會對項自進行審批時，有時需要依靠第三方評估機構做出期望效果評估，而在項目結束后，也需要通過聘請第三方審計機構做出實際效果評價。不難看出，籌資模式的業(yè)務架構、管理機制以及主要功能強調互動性、參與性和開放性，但受各類功利化評價指標的影響，目前與潛在型利益相關者的關系還較難由“管控”向“賦能”轉變。

四、優(yōu)化研究型大學教育基金會籌資模式的對策

為整體性、系統(tǒng)性地構建和運行研究型大學教育基金會籌資模式，結合“理想模式”與“實際運行模式”之間的差距，以及造成該差異的制約性因素分析，重點圍繞目標、過程、支撐子系統(tǒng)，下文就籌資的戰(zhàn)略規(guī)劃、運行管理、資源保障等方面，提出相關對策建議。

（一）統(tǒng)籌規(guī)劃，加快迭代籌資戰(zhàn)略理念

堅守大學核心價值?；I資目標是高?；I資事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的靈魂，也是健全籌資模式的根本前提和內(nèi)涵所在。研究型大學在爭取社會資源時，不可避免會受到市場利益的干擾，某些特定捐贈往往需要以犧牲一定學術自由或管理自主權為代價，捐贈方通過非法途徑取得捐贈資產(chǎn)，以及捐贈方在道德行為、價值觀念及捐贈目的上與研究型大學及其教育基金會的使命、愿景和價值觀相沖突或違背，會對學校的發(fā)展帶來嚴重端，并將大學置于道德兩難的困境。要堅守研究型大學人才培養(yǎng)、學科建設、科學研究、社會服務、文化傳承與創(chuàng)新等重要使命，避免利益侵蝕和倫理困境，從而贏得市場尊重和持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。

發(fā)揮高校領導作用。黨委書記、校長是學?；I資工作的責任人和主要參與者，要結合世情、國情、社情、校情制定籌資策略，也要站在實現(xiàn)學校高質量發(fā)展的戰(zhàn)略高度，全面審視和科學謀劃學校的籌資工作，使高校走出一條支撐世界一流大學建設的發(fā)展之路。校級領導層面，要充分認識籌資的重要性，將教育捐贈視為學校發(fā)展的戰(zhàn)略性工程，引導院級層面的主動性和積極性，同時充分利用自身的社會影響力和校友資源，積極主動地爭取社會各界的教育捐贈。而院系領導層面，也要加強對院系籌資工作的重視，強化院系在籌資中的主體地位。

優(yōu)化校友生態(tài)網(wǎng)絡。要結合區(qū)域布局戰(zhàn)略、全球開放發(fā)展戰(zhàn)略，立足學校深厚的歷史文化沉積，傳播高校精神和理念，著力構建以校友總會和地方校友會為網(wǎng)格基底，橫向以院系校友分會為緯度，縱向以行業(yè)校友分會為經(jīng)度，形成“縱到底，橫到邊”的全球校友服務網(wǎng)絡體系，進一步增進社會對學校發(fā)展的認同，促進協(xié)同發(fā)展。此外，良好的校友關系與大額捐贈相輔相成、相互成就。要舉辦豐富多彩的校友活動，增強校友會的活力和凝聚力，吸引廣大校友關注學校建設發(fā)展，并在講好學校故事中提升話語權，為學校建設發(fā)展營造有利外部環(huán)境。

（二）強化管理，著力提升籌資專業(yè)化水平

健全籌資組織架構。要通過整合校內(nèi)外資源，構建學校與內(nèi)外部機構的開放合作平臺，集中校友網(wǎng)絡、社會企業(yè)、政府部門的共同力量參與籌資進程，推動組織結構的調整和優(yōu)化。要充分發(fā)揮理事會、監(jiān)事會作用，擴大理事會成員覆蓋面，使其憑借自身所擁有的大量社會資源，聯(lián)結更多潛在捐贈者，同時以其社會影響力增進高校教育基金會的公信力。此外，校院兩級領導協(xié)同基金會共同制定籌資目標、具體籌資計劃等，指導參與基金會相關專題籌資會議，并實時跟進籌資事宜的重要動態(tài)。

改進籌資勸募策略?；趯W校需求和捐贈者意愿，開發(fā)多元化的品牌項目，發(fā)掘、培養(yǎng)、提升基金會與捐贈者及潛在捐贈者的關系，實現(xiàn)捐贈資源的優(yōu)化配置。要豐富籌資的內(nèi)涵，將籌資事務融人學校資源拓展模塊，推動籌資內(nèi)容從籌集資金轉向籌措資源，如將籌資對象從金錢進一步擴展到股權、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)和古籍、文物、石材、樹木等有形實物。此外，要整合籌資信息，最大程度地發(fā)揮數(shù)據(jù)對于籌資、投資、用資工作的支撐作用，通過數(shù)據(jù)資源更好地驅動大學籌資實踐，讓數(shù)據(jù)為深度挖掘潛在捐贈者提供決策支持。

建立績效管理機制。高校籌資與資源拓展事務的有效推進，需要打破資源壁壘，將資源利用、員工激勵、效益產(chǎn)出、成果評價與績效考核相統(tǒng)一，充分發(fā)揮高等教育的社會服務作用，深化高等教育開放融合創(chuàng)新體系建設，將教育打造成為構建新發(fā)展格局的優(yōu)先要素。[20］與此同時，短期的工資激勵對員工的激勵空間有限，只有建立長期的籌資績效評估指標體系，使績效與業(yè)績長期結合，提高價值激勵比重，才能有力增強高校教育基金會員工的價值認同感，最大程度調動其主動性和積極性，從而保持人才隊伍的穩(wěn)定性。

（三）夯實保障，全方位打造籌資支撐體系

完善法律規(guī)范體系。捐贈制度是信任的基礎，從政府監(jiān)督主體的角度來看，憑借制定相關法律和制度，使教育基金會的設立程序、免稅資格、管理和運作等有章可循，才能提升教育捐贈事業(yè)的公信力。而從社會公眾主體來看，重視和尊重捐贈者本人及社會民眾的監(jiān)督也是必不可少。此外，籌資的公共問責機制亟需完善，既要從法律上清晰界定“籌資人”“捐贈人”及“受益人”的法律地位及其權利和義務，也要建立公益訴訟制度，更要強化責任追究，用提高侵權人違法違規(guī)成本的方式，確保教育基金會籌資高效運作和達成既定目標。

培育社會捐贈文化。捐贈有利于自我滿足和方便他人，包含友愛、利他主義、社交需求、社會認同、感恩、自我價值體現(xiàn)等六方面。[21］要倡導全社會的教育強國理念，通過弘揚高校在人才培養(yǎng)中的重要作用，推動社會各界將捐贈教育視為一種道德責任。要強化母校-校友發(fā)展共同體理念，依托建校周年、各類院慶等重要節(jié)點，進一步尋找學校與社會各界的情感共鳴點。要培育在校師生的公益意識與感恩之心，根據(jù)學生成長和教師發(fā)展規(guī)律，將公益精神培育、感恩教育與人才培養(yǎng)、教師培訓等緊密結合，將公益精神和感恩意識根植于心。

扶植慈善行業(yè)組織。慈善組織是現(xiàn)代慈善事業(yè)的重要標志之一，要鼓勵、支持、引導各類慈善組織發(fā)展壯大，規(guī)范、監(jiān)管慈善組織行為，確保慈善行為公開透明。一方面，慈善組織要確保人員、財產(chǎn)、慈善活動按照規(guī)章有序開展，不斷完善決策、執(zhí)行、對外聯(lián)絡、監(jiān)督等制度，優(yōu)化管理模式和治理結構，同時加強內(nèi)部風控和審計。另一方面，設計、評估、咨詢、能力建設、展覽甚至社會風險投資服務都與相關配套機構緊密關聯(lián)，此類支持機構的出現(xiàn)將助推慈善事業(yè)發(fā)展，并逐步形成一個相對完整的行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，從而有效推動研究型大學籌資事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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（責任編輯 陳志萍）