農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理存在的問題及對策

摘要：文章分析了我國農(nóng)村商業(yè)銀行在促進經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用，以及其公司治理存在的主要問題。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要力量，在服務(wù)地方經(jīng)濟、支持鄉(xiāng)村振興和踐行普惠金融等方面發(fā)揮著不可替代的作用。然而，由于成立背景、自身能力和外部環(huán)境等因素，農(nóng)村商業(yè)銀行在股權(quán)質(zhì)量、董事會和監(jiān)事會履職、經(jīng)營戰(zhàn)略和市場定位、內(nèi)外部監(jiān)督約束等方面存在不足。針對這些問題，文章提出了加強黨的領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)范股東股權(quán)、完善治理體系、契合監(jiān)管導(dǎo)向和強化外部約束等提升農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理水平的策略和建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；公司治理；問題；策略

一、引言

經(jīng)濟是肌體，金融是血脈，金融與經(jīng)濟相互促進，共生共榮。近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村金融體系的重要力量，搶抓發(fā)展機遇，服務(wù)地方經(jīng)濟，強化自我約束，培植內(nèi)生動力，在服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展過程中實現(xiàn)了自身發(fā)展壯大。多年來，其堅守服務(wù)“三農(nóng)”市場定位，積極響應(yīng)國家戰(zhàn)略，在扶持鄉(xiāng)村振興、踐行普惠金融等方面持續(xù)發(fā)揮著不可替代的作用。長期以來，農(nóng)村商業(yè)銀行順應(yīng)自身發(fā)展需求和監(jiān)管導(dǎo)向，在建立完善的公司治理體系方面做了大量工作。但不可否認的是，農(nóng)村商業(yè)銀行大多由實行合作制的農(nóng)村信用社改制成立，由于沒有成熟的經(jīng)驗可循，其存在股權(quán)過于分散、股東質(zhì)量不高、公司治理架構(gòu)不完善等先天不足；同時，與一些大型銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行在人力資源、科技投入、風(fēng)險管控、企業(yè)文化建設(shè)等方面都存在較大差距與短板，與現(xiàn)代金融企業(yè)運作需求不相適應(yīng)，也在一定程度上制約了農(nóng)商銀行高質(zhì)量發(fā)展?；诖耍r(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當堅持問題導(dǎo)向、目標導(dǎo)向，全面提升自身公司治理水平，增強服務(wù)實體經(jīng)濟的能力和質(zhì)效。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理存在問題和提升策略作簡要分析。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理存在的問題

近年來，大多數(shù)農(nóng)村信用社改制成立了農(nóng)村商業(yè)銀行，它們以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標，根據(jù)《公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)要求，建立了以股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的公司治理體系，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機制持續(xù)完善，公司治理能力和水平有了很大提升。但受其成立的歷史背景、自身經(jīng)營管理能力和外部經(jīng)營環(huán)境等諸多因素影響，公司治理運作過程中仍然存在以下短板。

（一）股東股權(quán)質(zhì)量不高，股東參與治理意愿和能力不強

股東會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，作為投資者的股東有權(quán)以參加股東會行使表決權(quán)等合法形式參與農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理，對重大經(jīng)營管理事項發(fā)表意見，同時股東也負有特定情形下對農(nóng)商銀行補充資本等法定義務(wù)。但農(nóng)商銀行成立之初，小、散股東所占比例較大，很多農(nóng)商銀行股東人數(shù)多達幾千名，他們大多數(shù)出于對銀行信用和發(fā)展前景的信任，以投資入股獲取穩(wěn)定投資收益為目的，缺乏參與經(jīng)營管理的意識和必備的專業(yè)經(jīng)驗；同時，一些大股東入股農(nóng)商銀行，動機則出于融資需求，以方便從農(nóng)商銀行獲取貸款支持，甚至變相以貸款資金入股。此后部分大股東因股權(quán)質(zhì)押比例過高或因各種原因股權(quán)被司法查封、凍結(jié)，按照法律法規(guī)規(guī)定，無法通過參加股東會行使表決權(quán)。同時，農(nóng)商銀行大多缺少產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢突出、財務(wù)狀況優(yōu)良、經(jīng)營管理穩(wěn)健的股東，能夠為農(nóng)商銀行在經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險防控、資本補充等方面提供有力支持。以上問題導(dǎo)致農(nóng)商銀行股東質(zhì)量先天“營養(yǎng)不良”、經(jīng)營根基不穩(wěn)。當前，銀行業(yè)市場競爭激烈，存貸款利率下行，凈息差不斷收窄，依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利能力持續(xù)下降，而短期內(nèi)又難以找到新的利潤增長來源，很多農(nóng)商銀行經(jīng)營效益一般，股東回報不高，發(fā)展后勁不足，引入優(yōu)質(zhì)投資者難度非常大，股東有效參與治理的內(nèi)生動力難以形成。同時，部分農(nóng)商銀行對于提升股東質(zhì)量措施不多、成效較差，如2021年12月，成都農(nóng)商銀行因未審慎審查接受不具備入股條件的受讓人作為股東等違法違規(guī)行為，被銀保監(jiān)會四川監(jiān)管局罰款人民幣1100萬元。2024年5月31日，國家金融監(jiān)督管理總局向社會公開第五批重大違法違規(guī)股東名單。本次名單包含43名重大違法違規(guī)股東，包括28家機構(gòu)、15名個人，違規(guī)事由10項，本次公布數(shù)量為歷史最高，且部分股東涉及農(nóng)商銀行。公開信息顯示，銀保監(jiān)會此前公布的三次重大違法違規(guī)股東存在的違法違規(guī)行為均為6項，第四次為7項，本次達到了10項。涉事違法違規(guī)股東中，10名機構(gòu)股東、8名自然人股東涉及某省兩家農(nóng)商銀行。

（二）董事會、監(jiān)事會履職水平有待提升

在農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會和監(jiān)事會扮演著關(guān)鍵角色，其成員的履職表現(xiàn)直接影響銀行的決策質(zhì)量和監(jiān)督效果。根據(jù)《銀行保險機構(gòu)董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》[中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令（2021年第5號）]，董事和監(jiān)事應(yīng)持續(xù)了解銀行治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險管理等方面，并在職責(zé)范圍內(nèi)做出獨立、專業(yè)的判斷。然而，現(xiàn)實中部分農(nóng)商銀行的董事、監(jiān)事在專業(yè)能力、履職意識和工作時間上未能達到要求，導(dǎo)致履職過程形式化。

評價體系的不完善和激勵約束機制的缺乏，使得董事、監(jiān)事的履職成效難以客觀評價，且失職行為缺乏有效懲處。特別是在關(guān)聯(lián)交易管理方面，部分農(nóng)商銀行存在識別不足、管理不規(guī)范、信息披露不全面等問題，導(dǎo)致違規(guī)貸款和關(guān)聯(lián)交易貸款集中度超比例。這些問題不僅違反了《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，也成為農(nóng)商銀行經(jīng)營發(fā)展的重大障礙。

據(jù)監(jiān)管部門披露，2023年，云南硯山農(nóng)商銀行等多家農(nóng)商銀行；2024年，湖北羅田農(nóng)商銀行等多家農(nóng)商銀行，均因重大關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)董事會審批等違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易問題接受行政處罰。監(jiān)管部門的處罰案例表明，農(nóng)村商業(yè)銀行在關(guān)聯(lián)交易管理方面存在嚴重問題，如單一客戶集中度超標、大股東控制、利益輸送等，這些問題已成為農(nóng)商銀行經(jīng)營發(fā)展的沉重包袱。因此，農(nóng)商銀行亟須改進公司治理，提升董事、監(jiān)事的履職能力，建立健全激勵約束機制，以確保合規(guī)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

（三）經(jīng)營戰(zhàn)略不清晰，市場定位脫離實際

近年來，一些農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中，支持實體經(jīng)濟發(fā)展定力不足，不能結(jié)合經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律和自身特點實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，規(guī)?！扒榻Y(jié)”較重，一味追求快速膨脹存貸規(guī)模，不計成本拉存款，發(fā)放房地產(chǎn)等高風(fēng)險大額貸款，客戶集中度、行業(yè)集中度過高，抗風(fēng)險能力差；如截至2024年三季度末，山東省內(nèi)某農(nóng)商行不良貸款率為1.80%，在A股10家上市農(nóng)商行中居首，三季度末該行單一客戶貸款集中度為6.26%，較2024年年初上升0.88個百分點，最大十家客戶貸款比例為42.38%，較2024年年初上升0.19個百分點。該行在房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)的不良貸款率分別達到4.79%和3.31%，較2023年年末大幅上升。這兩個行業(yè)的貸款合計占該行貸款總額的75.95%，顯示出極高的客戶和行業(yè)集中風(fēng)險。因房地產(chǎn)貸款管理嚴重不審慎等違法違規(guī)行為，2022-2023年，銀保監(jiān)局先后對其罰款4410萬元和3187萬元，對35名相關(guān)責(zé)任人員給予警告以上處分，經(jīng)營戰(zhàn)略和市場定位不切合實際，造成的損失大，教訓(xùn)深刻。一些農(nóng)商銀行沒有將經(jīng)營重心下沉到服務(wù)實體經(jīng)濟中去，資金運用偏離主責(zé)主業(yè)，謀求掙大錢、賺快錢，資金投資底層資產(chǎn)不清、業(yè)務(wù)多層嵌套，合規(guī)意識薄弱，空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利、監(jiān)管套利亂象頻發(fā)，導(dǎo)致信用風(fēng)險、市場風(fēng)險險象環(huán)生。根基不牢，地動山搖，定位不準、脫實向虛導(dǎo)致這些農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)指標質(zhì)量差，貸款實際不良率高，潛在風(fēng)險貸款多，資本充足率、撥備覆蓋率、流動性比率等主要監(jiān)管指標達不到法定要求，同時缺乏有效的外部支持，經(jīng)營管理困難重重。

（四）內(nèi)外部監(jiān)督約束不到位，風(fēng)險管控水平不高

《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。但作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，受風(fēng)險特性、歷史原因、經(jīng)營理念、管理水平、員工素質(zhì)、外部環(huán)境等多重因素影響，農(nóng)商銀行公司治理、風(fēng)險內(nèi)控水平參差不齊，較多農(nóng)商銀行重業(yè)務(wù)經(jīng)營、輕風(fēng)險管理，重短期利益、輕長遠規(guī)劃等問題突出。主要表現(xiàn)：一是“三會一層”職責(zé)邊界不清晰，分工不明確，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理、崗位操作規(guī)范、業(yè)務(wù)流程等基本制度不健全，體制機制運作不順暢。如2024年以來，浙江衢州衢江農(nóng)村商業(yè)銀行因多項違法違規(guī)事實被罰沒合計310.6萬元，主要違規(guī)事實包括公司治理不規(guī)范、員工行為管理不到位等；浙江遂昌農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司因個人貸款管控不到位、公司治理不規(guī)范等問題被罰款95萬元。浙江常山農(nóng)村商業(yè)銀行因公司治理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易管理不審慎被罰款290萬元。再如，據(jù)交易商協(xié)會官網(wǎng)消息，近期，交易商協(xié)會已查實江蘇省內(nèi)四家農(nóng)村商業(yè)銀行債券交易內(nèi)控管理不健全，對交易員激勵過度，導(dǎo)致部分交易員交易行為扭曲，通過集中資金優(yōu)勢連續(xù)買賣、自買自賣和頻繁報價撤價誘導(dǎo)交易等方式影響債券價格，部分交易涉及利益輸送。交易商協(xié)會將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及自律規(guī)則予以自律處分并移送相關(guān)部門。二是對崗位合規(guī)履職、監(jiān)督制約機制不完善、措施不得力，部分員工合規(guī)意識不強，合規(guī)文化建設(shè)任重道遠。崗位制約安排不合理，一線業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管控不到位，重要業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不徹底，違規(guī)問題屢有發(fā)生，“我的合規(guī)我負責(zé)，同事合規(guī)我有責(zé)，客戶合規(guī)我盡責(zé)”“合規(guī)創(chuàng)造價值”“全員合規(guī)、全程合規(guī)、全面合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍尚未形成，近期金融監(jiān)管總局監(jiān)管行政處罰信息顯示，多數(shù)行政處罰披露的違法違規(guī)事實涉及機構(gòu)員工行為管理不規(guī)范。三是風(fēng)險合規(guī)部門風(fēng)險管理第二道防線、內(nèi)部審計第三道防線作用發(fā)揮不充分。全面風(fēng)險管理和類別風(fēng)險管理手段落后，前瞻式、預(yù)見式管理不到位，缺乏風(fēng)險管理專業(yè)人員和先進的風(fēng)險評估模型，對各類風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、預(yù)警和處置達不到及時、充分、全面和科學(xué)，各類應(yīng)急預(yù)案不完善，壓力測試和應(yīng)急演練流于形式，導(dǎo)致風(fēng)險違規(guī)問題不能有效控制和消除。內(nèi)部審計部門獨立性和權(quán)威性得不到保障，問題導(dǎo)向和目標導(dǎo)向作用發(fā)揮不充分。為向業(yè)務(wù)發(fā)展“妥協(xié)”“讓路”，不敢觸碰尖銳矛盾、重要風(fēng)險和實質(zhì)性風(fēng)險隱患，審計監(jiān)督檢查工作成效不高。四是金融科技發(fā)展得不到足夠重視，對大數(shù)據(jù)、云計算、科技金融、數(shù)字金融對于現(xiàn)代金融、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險管理的重要意義和深遠影響認識不足，人才儲備、硬件建設(shè)、資金投入、系統(tǒng)研發(fā)各項工作都不能很好適應(yīng)風(fēng)險防控需要，風(fēng)險控制效率和效果得不到保障。五是重大經(jīng)營事項信息披露不規(guī)范，股東等公司治理主體不能及時獲取與農(nóng)商銀行經(jīng)營管理相關(guān)信息，良好的社會監(jiān)督氛圍未能有效形成。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行提升公司治理水平策略及建議

（一）強化黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮組織優(yōu)勢

要保證金融穩(wěn)健發(fā)展，必須抓好黨建這個根和魂，任何時候都緊緊依靠黨的堅強領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮組織優(yōu)勢，這是由黨的先進性決定的。大量事實證明，那些黨的建設(shè)得到加強，黨的領(lǐng)導(dǎo)作用發(fā)揮好的企業(yè)，都能做到公司治理完善、經(jīng)營戰(zhàn)略清晰、風(fēng)險防控到位；反觀那些黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、虛化的企業(yè)，公司治理往往長期得不到重視，內(nèi)部控制失效，經(jīng)營管理混亂，風(fēng)險隱患頻發(fā)。農(nóng)村商業(yè)銀行要提高政治站位，充分認識黨的領(lǐng)導(dǎo)在公司治理、改革發(fā)展中的重要作用，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)，切實發(fā)揮黨組織把方向、管大局、保落實的作用。董事會、高級管理層決策重大事項要經(jīng)黨委會議前置研究，加強對發(fā)展戰(zhàn)略、選人用人、關(guān)聯(lián)交易、集中采購、風(fēng)險化解、大額貸款等重點領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督，確?？茖W(xué)決策、依法合規(guī)經(jīng)營。要強化紀委監(jiān)督職能，確保黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律、群眾紀律和廉潔紀律得到嚴格執(zhí)行，為農(nóng)商銀行改革發(fā)展提供堅強的政治保障。

（二）規(guī)范股東股權(quán)，夯實治理基礎(chǔ)

股東會是農(nóng)村商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，具有決定農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營方針、選舉董事監(jiān)事、審議批準董事會和監(jiān)事會的工作報告、修訂公司章程和審批利潤分配方案等職權(quán)。銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，農(nóng)商銀行在農(nóng)村承擔(dān)著服務(wù)國家“三農(nóng)”戰(zhàn)略、扶持鄉(xiāng)村振興、深耕普惠金融等重要職責(zé)，這就要求其股東應(yīng)當具有良好的社會聲譽、誠信記錄、納稅情況和財務(wù)狀況，符合法律法規(guī)規(guī)定和監(jiān)管要求。應(yīng)重點做好以下幾個方面。

一是建立股東會、股東履職正、負面清單，為規(guī)范履職行為、防范違規(guī)問題打好制度基礎(chǔ)。

二是應(yīng)當對股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人實行穿透管理，確保股東及其控股股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系清晰透明，避免違規(guī)持股、規(guī)避監(jiān)管行為。

三是主要股東應(yīng)當以書面形式向農(nóng)村商業(yè)銀行作出在必要時向其補充資本的長期承諾。

四是規(guī)范股東與農(nóng)商銀行之間關(guān)聯(lián)交易管理。嚴格執(zhí)行《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等規(guī)章制度，股東會、董事會審議與股東關(guān)聯(lián)方交易事項時，該股東或其提名的董事應(yīng)予回避。認真落實關(guān)聯(lián)交易審批和信息披露規(guī)定。有效防范大股東違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，損害中小股東和農(nóng)商銀行利益行為。

五是強化對問題股東管控。主要股東在本行授信逾期的，應(yīng)當限制其在股東會的表決權(quán)，并限制其提名或派出的董事在董事會的表決權(quán)。農(nóng)商銀行應(yīng)積極引入主營主業(yè)突出、經(jīng)營戰(zhàn)略清晰、財務(wù)狀況穩(wěn)健的優(yōu)質(zhì)股東，置換股權(quán)被查封、凍結(jié)、拍賣等問題股東，不斷優(yōu)化股東股權(quán)結(jié)構(gòu)。

六是嚴格股權(quán)質(zhì)押管理。股東質(zhì)押本行股份時，應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的要求，按規(guī)定向董事會申請備案或報告。其所質(zhì)押股份在股東會上不計入有效表決權(quán)，股東質(zhì)押的股權(quán)數(shù)量達到50%以上時，其提名的董事在董事會上不得行使表決權(quán)。

（三）完善治理體系，明確職責(zé)分工

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強對現(xiàn)代金融治理體系、治理能力建設(shè)的政策和規(guī)律的把握，借鑒國內(nèi)外公司治理先進經(jīng)驗，建立“三會一層”議事清單，提高各治理主體履職積極性。深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代關(guān)于“三農(nóng)”工作的重要論述，將公司治理融入國家發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)金融服務(wù)的政治性、人民性。

嚴格按照規(guī)章制度要求規(guī)范公司治理，同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事原則上不得超過董事會成員總數(shù)的三分之一。從強化激勵約束入手，進一步完善董事、監(jiān)事履職評價辦法，切實提高各治理主體履職意識和工作能力。

要明確業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計三道防線的風(fēng)險防控職責(zé)，一線業(yè)務(wù)部門要完善業(yè)務(wù)操作流程，全面細化崗位操作規(guī)范，認真落實不相容職務(wù)分離、崗位監(jiān)督制約、親屬回避、崗位輪換和強制休假等管理制度，加強對重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的監(jiān)管管理；加強風(fēng)險隱患排查和案件防控工作，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的各類風(fēng)險問題，堅持問題導(dǎo)向，采取完善制度、強化培訓(xùn)等系統(tǒng)整改措施，堵塞風(fēng)險漏洞，提升管理能力。風(fēng)險合規(guī)部門作為風(fēng)險防控第二道防線，要充分發(fā)揮全面風(fēng)險管理、員工異常行為排查、合規(guī)文化建設(shè)、案件風(fēng)險防控、重大關(guān)聯(lián)交易控制等方面職能。制定完善定性和定量的風(fēng)險評價指標，運用信息科技手段，提高風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警能力；加強風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額管理，對突破偏好和限額問題堅持“零容忍”，確保各類業(yè)務(wù)發(fā)展符合法律法規(guī)規(guī)定和農(nóng)商銀行發(fā)展實際；加強員工異常行為排查和案件防控工作，強化員工職業(yè)操守教育，通過合規(guī)宣講、合規(guī)宣誓、履職承諾、合規(guī)測試、合規(guī)培訓(xùn)等措施，以上率下，全員參與，提高員工合規(guī)經(jīng)營意識，營造良好合規(guī)氛圍；加強重大關(guān)聯(lián)交易管理，防范大股東、內(nèi)部人違規(guī)利用關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金，損害農(nóng)商銀行和中小股東合法權(quán)益。審計部門要充分發(fā)揮檢查監(jiān)督作用，制定年度審計工作計劃并經(jīng)董事會審議，堅持重點檢查與全面覆蓋相結(jié)合、常規(guī)審計與專項審計相結(jié)合、現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合，運用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，開發(fā)各類風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｐ停岣邌栴}發(fā)現(xiàn)能力和效率；要加大高管履職審計、干部離任審計、員工接管審計力度，敢于揭短亮丑，發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)；要跟蹤監(jiān)督問題整改和審計成果運用，強化問題責(zé)任追究，確保審計權(quán)威性和有效性。

（四）契合監(jiān)管導(dǎo)向，培育合規(guī)理念

加大信息科技、風(fēng)險合規(guī)等方面專家型、復(fù)合型人才引進和培養(yǎng)力度，強化人控、機控措施，大力發(fā)展科技金融，建立完善的信息管理系統(tǒng)，加強系統(tǒng)準入、操作權(quán)限、數(shù)據(jù)安全管理，運用科技手段提高經(jīng)營管理效率和質(zhì)量；加強全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，防范戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、信息科技風(fēng)險等各類風(fēng)險，確保經(jīng)營上得去、風(fēng)險管得??；堅持問題導(dǎo)向，對照監(jiān)管部門公司治理評估、內(nèi)外部檢查監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合自身實際，明確整改目標，推動在“三會一層”履職、內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行、全面風(fēng)險管理、消費者保護、監(jiān)督制約措施、內(nèi)外部約束等方面建立完善的公司治理舉措。

（五）強化外部約束，推動科學(xué)發(fā)展

強化社會責(zé)任意識和履行社會責(zé)任能力，高度重視社會監(jiān)督和公眾利益，將消費者權(quán)益保護工作納入公司治理、經(jīng)營戰(zhàn)略和企業(yè)文化建設(shè)。切實履行社會責(zé)任，踐行普惠金融，尊重金融消費者、股東、員工、供應(yīng)商、債權(quán)人、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)益，與利益相關(guān)者建立溝通交流機制，保障其能夠定期、及時、充分地獲得與其權(quán)益相關(guān)的可靠信息。通過外部監(jiān)督約束，推動農(nóng)商銀行不斷強化公司治理，提高發(fā)展質(zhì)效。

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＊基金項目：2025年度日照市社科專項研究課題“科技金融賦能日照市專精特新企業(yè)成長的機制與路徑研究”。

（作者單位：山東五蓮農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）