新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)稅管理現(xiàn)代化路徑探究

摘要：財(cái)務(wù)及稅務(wù)管理是企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的重要支撐，需要企業(yè)不斷優(yōu)化和提升，以適應(yīng)新形勢(shì)下的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。只有做好財(cái)稅管理工作，企業(yè)才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)需要從革新管理理念、信息化管理、納稅籌劃、促進(jìn)部門融合與溝通等方面入手，以此為企業(yè)的持續(xù)盈利提供良好的支撐和保障。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財(cái)稅管理；現(xiàn)存問題；現(xiàn)代化改革

一、引言

企業(yè)的財(cái)稅管理水平直接反映了其財(cái)務(wù)健康和管理能力，對(duì)于資產(chǎn)的合理配置、戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行相當(dāng)重要。在當(dāng)今新時(shí)代，隨著全球化競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融監(jiān)管的不斷加強(qiáng)，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的財(cái)稅管理提出了更高的要求。這些要求不僅包括了社會(huì)監(jiān)管方面的責(zé)任，也涵蓋了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的遵循。企業(yè)需要在財(cái)稅管理方面不斷提升自身能力，來適應(yīng)更加復(fù)雜的財(cái)務(wù)和稅收環(huán)境。本文旨在探討在新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)稅管理現(xiàn)代化的路徑選擇，提高企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作效率。

二、企業(yè)財(cái)稅管理簡(jiǎn)要概述

企業(yè)財(cái)稅管理工作是公司治理的核心內(nèi)容之一，它綜合了財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面的職能。財(cái)務(wù)管理方面，企業(yè)需要依靠財(cái)務(wù)制度和流程，結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本管理、預(yù)算控制等內(nèi)容，內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金的合理調(diào)配，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金利用效率，從而增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力。其中，成本管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)成本、銷售成本等進(jìn)行核算和分析；預(yù)算控制是指制定合理的預(yù)算計(jì)劃，明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和目標(biāo)，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)；同時(shí)，評(píng)估各類投資項(xiàng)目的收益性和風(fēng)險(xiǎn)，選擇出最優(yōu)投資方案。稅務(wù)管理，則需要企業(yè)了解并遵守國(guó)家稅法法規(guī)，合理規(guī)劃稅務(wù)籌劃，降低稅收負(fù)擔(dān)，以此達(dá)到節(jié)約成本，提高盈利水平的目的。而風(fēng)險(xiǎn)管理，則是企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等外部環(huán)境變化時(shí)，憑借風(fēng)險(xiǎn)管理制度和控制措施，來有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的資金和經(jīng)營(yíng)更加安全穩(wěn)定。其終極目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)、長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)。借助及時(shí)性的調(diào)賬來優(yōu)化資產(chǎn)流動(dòng)和利用率，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)降低稅收負(fù)擔(dān)，讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)獲利，為員工、股東和社會(huì)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)稅管理對(duì)于企業(yè)來說，有助于企業(yè)的全面規(guī)劃，更加精準(zhǔn)定位市場(chǎng)，并在與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)時(shí)提前取得優(yōu)勢(shì)。在對(duì)市場(chǎng)需求、行業(yè)趨勢(shì)的深入分析后，企業(yè)能夠制定相應(yīng)的財(cái)政政策和稅收策略，靈活調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，還能增強(qiáng)企業(yè)的資本流動(dòng)性，保障企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的靈活性和應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的能力。企業(yè)在具備合理的財(cái)務(wù)安排和稅收規(guī)劃下，可以確保資金的及時(shí)流動(dòng)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，保持良好的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。對(duì)政府而言，加強(qiáng)財(cái)稅管理，能夠更好地協(xié)調(diào)社會(huì)資源，實(shí)現(xiàn)社會(huì)財(cái)富的公平分配和合理調(diào)配，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。良好的財(cái)稅管理制度也能夠有效防止稅收逃避和偷漏稅行為，維護(hù)稅收秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

三、企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的必要性

（一）提升核心競(jìng)爭(zhēng)力

當(dāng)今市場(chǎng)環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，企業(yè)必須不斷提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力以保持市場(chǎng)地位和持續(xù)發(fā)展。在這種背景下，數(shù)字化和智能化的財(cái)稅管理模式越來越受到關(guān)注，它為企業(yè)建立了更為科學(xué)和高效的管理體系。企業(yè)引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件和稅務(wù)自動(dòng)化系統(tǒng)后，能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的快速采集、處理和分析，更準(zhǔn)確地把握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。并通過實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問題，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，把握市場(chǎng)機(jī)遇，做出更加精準(zhǔn)和迅速的決策，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)對(duì)能力。

（二）增強(qiáng)透明度與合規(guī)性

現(xiàn)代化的財(cái)稅管理系統(tǒng)能夠幫助企業(yè)精確、及時(shí)地披露財(cái)務(wù)信息和納稅信息，從而增強(qiáng)企業(yè)的透明度。通過引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件和稅務(wù)自動(dòng)化系統(tǒng)，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的快速采集、處理和報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性，為投資者和金融機(jī)構(gòu)提供可信賴的信息基礎(chǔ)，增強(qiáng)其對(duì)企業(yè)的信任度。而隨著稅法法規(guī)的不斷更新和變化，企業(yè)需要及時(shí)了解并適應(yīng)新的稅收政策，以避免因不合規(guī)而面臨的罰款和法律風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代化的財(cái)稅管理系統(tǒng)就能夠提供適時(shí)的稅收政策解讀和應(yīng)對(duì)建議，幫助企業(yè)確保納稅操作的合規(guī)性，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）降低成本與提高效率

傳統(tǒng)的管理模式通常需要大量的紙質(zhì)文件進(jìn)行存檔和管理，而這些文件容易丟失、被篡改或泄漏，存在著較高的安全風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)字化管理模式則將大部分?jǐn)?shù)據(jù)存儲(chǔ)在電子系統(tǒng)中，在權(quán)限管理和加密技術(shù)下，無(wú)疑降低了信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)，并且減少了紙質(zhì)文件管理所需的成本，對(duì)于存儲(chǔ)、檢索和維護(hù)成本等的投入可以放在公司投資中。同時(shí)，數(shù)字化及智能化管理模式有效減少了人力成本，提高了管理效率。在智能化的財(cái)務(wù)軟件和稅務(wù)自動(dòng)化系統(tǒng)幫助下，企業(yè)可以快速獲取到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行處理分析，大幅度減少因人工處理帶來的時(shí)間和花費(fèi)。

四、當(dāng)前企業(yè)財(cái)稅管理工作面臨的形勢(shì)

（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”趨勢(shì)

在信息社會(huì)的大背景下，“互聯(lián)網(wǎng)+”已成為企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。隨著稅務(wù)局金稅三期系統(tǒng)的上線，企業(yè)在稅務(wù)方面的問題難以保密。同時(shí)，大數(shù)據(jù)技術(shù)的快速發(fā)展使得系統(tǒng)能夠自動(dòng)分析企業(yè)數(shù)據(jù)，快速發(fā)現(xiàn)異常情況，為稅務(wù)管理提供了更高效的手段。此外，企業(yè)在經(jīng)歷了三證合一、五證合一等政策后，與各部門之間實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)，并且落實(shí)了信息共享的機(jī)制。企業(yè)的工商注冊(cè)信息、稅務(wù)登記信息等相關(guān)信息，都可以被各部門的系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢和共享。政府部門之間能更加及時(shí)地獲取到企業(yè)的相關(guān)信息，加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和管理。

（二）財(cái)稅改革完善優(yōu)化

在宏觀財(cái)稅形勢(shì)下，稅收法規(guī)也逐步得到完善。特別是在“營(yíng)改增”政策實(shí)施后，稅務(wù)局經(jīng)歷了一系列改革，執(zhí)法力度得到了增強(qiáng)，對(duì)于違規(guī)行為的查處力度也有所提升。而隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，大數(shù)據(jù)應(yīng)用于稅務(wù)征收的范圍不斷擴(kuò)大。金稅三期系統(tǒng)的功能會(huì)更加強(qiáng)大，不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)分析，快速發(fā)現(xiàn)異常情況，還能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)稅收征收過程的全面監(jiān)控和管理。而且，稅務(wù)局實(shí)行的違規(guī)行為追溯制度使得違法行為無(wú)處遁形，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，即使是過去的行為也會(huì)受到嚴(yán)格的處罰和追查，形成了更加嚴(yán)密的稅收管理體系。

（三）金稅三期系統(tǒng)監(jiān)控

金稅三期是一套綜合的大數(shù)據(jù)稅務(wù)識(shí)別系統(tǒng)，其基本構(gòu)成包括了平臺(tái)建設(shè)、兩級(jí)處理機(jī)制、三個(gè)覆蓋范圍和四個(gè)核心系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用先進(jìn)的人工智能技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)稅務(wù)管理的智能化監(jiān)控和識(shí)別。對(duì)于企業(yè)而言，金稅三期系統(tǒng)支持記錄企業(yè)的各項(xiàng)事務(wù)，對(duì)銷售、采購(gòu)、資金流動(dòng)等信息都有著詳細(xì)的追蹤。系統(tǒng)在綜合分析后，能夠有效識(shí)別出虛開發(fā)票和虛假購(gòu)買發(fā)票等可能存在的稅務(wù)違規(guī)行為。在企業(yè)交易時(shí)，系統(tǒng)還可以通過監(jiān)控商品編碼等措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)商品數(shù)量和種類的監(jiān)測(cè)。

（四）稅務(wù)管理迎來變化

在新形勢(shì)下，稅務(wù)管理的強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，尤其是對(duì)大型企業(yè)而言，及時(shí)跟進(jìn)稅收管理的變化顯得尤為重要。大型企業(yè)在面對(duì)稅收政策的調(diào)整和稅務(wù)管理的強(qiáng)化時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整自身的財(cái)務(wù)管理策略，以確保符合法規(guī)要求，并最大限度地降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，小型企業(yè)由于管理水平相對(duì)較低，面臨著缺乏完善的預(yù)算制度、會(huì)計(jì)核算混亂、內(nèi)部控制不健全及人員不足等一系列問題。缺乏預(yù)算制度，則難以有效控制成本和資金使用，容易導(dǎo)致資金的浪費(fèi)和不合理支出。而糊涂賬和會(huì)計(jì)核算混亂也使得企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確和可靠，導(dǎo)致稅收征收過程中的差錯(cuò)和納稅申報(bào)錯(cuò)誤，增加了企業(yè)與稅務(wù)部門之間的糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。

五、當(dāng)前企業(yè)財(cái)稅管理工作存在的問題

（一）管理意識(shí)淡薄

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，中小企業(yè)在財(cái)稅管理方面還有許多不足。其中，管理手段和思路的相對(duì)滯后就是一個(gè)顯著點(diǎn)。許多企業(yè)尚未意識(shí)到稅務(wù)管理與籌劃的區(qū)別，在稅務(wù)處理上存在一定的混淆和誤解。同時(shí)，一些企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)納稅的認(rèn)識(shí)和重視，有時(shí)會(huì)委托不具備專業(yè)知識(shí)的人員來處理稅務(wù)事務(wù)。無(wú)形之間，增加了稅務(wù)合規(guī)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致稅務(wù)處理不當(dāng)，進(jìn)而引發(fā)納稅糾紛。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也會(huì)通過各種手段來規(guī)避稅收，以謀取個(gè)人或企業(yè)利益，但這種做法一般都是不合法的，如果被稅務(wù)部門查處，將面臨罰款及嚴(yán)重的法律后果。

（二）缺乏合理控制和專業(yè)知識(shí)

當(dāng)前企業(yè)在財(cái)稅方面的問題，根源還是在于對(duì)合理控制的缺乏以及對(duì)專業(yè)知識(shí)的欠缺。一些企業(yè)缺乏日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和規(guī)范管理，難以及時(shí)繳納稅款或者未能正確報(bào)稅等情況，從而增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且許多小型企業(yè)缺乏對(duì)稅法的了解，容易陷入稅收漏洞，從而增加稅務(wù)合規(guī)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)稅收政策的理解不夠深入，對(duì)稅收優(yōu)惠政策的利用不夠充足，只是淺顯的減稅。

（三）人手不足和角色混淆

在復(fù)雜的稅務(wù)法規(guī)面前，中小型企業(yè)顯得捉襟見肘，面臨著財(cái)稅人手不足的現(xiàn)狀，導(dǎo)致很多員工不得不兼任稅務(wù)管理的角色，從而增加了錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。兼任人員由于缺乏專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，很容易出現(xiàn)錯(cuò)誤的稅務(wù)處理，進(jìn)而影響中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)健康。部分企業(yè)還缺乏專門的稅務(wù)部門，一些企業(yè)中，稅務(wù)工作被納入了財(cái)務(wù)部門中，但是稅務(wù)工作并非財(cái)務(wù)部門需要負(fù)責(zé)的核心職責(zé)，因此財(cái)務(wù)人員對(duì)于稅務(wù)方面，缺乏敏感性，無(wú)法及時(shí)了解最新的稅收政策和法規(guī)變化，從而難以做出及時(shí)的調(diào)整和應(yīng)對(duì)措施。

（四）存在信息孤島現(xiàn)象

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，企業(yè)已經(jīng)逐漸離不開信息化。互聯(lián)網(wǎng)為企業(yè)提供了很多便利，但在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中稅務(wù)管理方面還存在著信息孤島的現(xiàn)象，缺乏有效的內(nèi)部溝通機(jī)制。數(shù)據(jù)信息因無(wú)法第一時(shí)間在企業(yè)內(nèi)部傳遞和共享，導(dǎo)致了不同部門之間的信息相互孤立，財(cái)務(wù)部門無(wú)法充分了解其他部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，在規(guī)劃和執(zhí)行稅務(wù)管理策略時(shí)執(zhí)行效果顯得不盡如人意。

（五）稅收結(jié)構(gòu)復(fù)雜化

隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，稅務(wù)結(jié)構(gòu)將會(huì)變得越來越復(fù)雜，需要及時(shí)有效的稅收優(yōu)化。目前，部分企業(yè)還缺乏專業(yè)知識(shí)和技能，對(duì)稅收政策的頻繁調(diào)整和變化理解上存在困難，無(wú)法快速適應(yīng)新政策帶來的變化。在對(duì)稅務(wù)有關(guān)的法律條文上，缺乏專業(yè)人員，同時(shí)為了降低成本，崗位一般較少，對(duì)稅收政策上甚至存在錯(cuò)誤理解的地方。當(dāng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，如果未能及時(shí)調(diào)整稅收義務(wù)或者未能正確履行納稅義務(wù)，將會(huì)面臨稅收違法的指控，從而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。

六、新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的路徑

（一）革新財(cái)稅管理理念

“營(yíng)改增”政策的全面推行旨在解決企業(yè)重復(fù)征稅問題，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。為了有效應(yīng)對(duì)政策帶來的變化，企業(yè)員工需要增強(qiáng)稅務(wù)管理意識(shí)。

首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管控，確保遵守稅法法規(guī)和規(guī)章制度。建立起完善的財(cái)務(wù)與稅務(wù)管理制度，明確責(zé)任分工和流程，并配備專業(yè)的稅務(wù)管理人員。通過內(nèi)部有效的控制機(jī)制，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保納稅行為的合規(guī)性和穩(wěn)定性。其次，企業(yè)需要根據(jù)國(guó)家政策和企業(yè)實(shí)際情況，優(yōu)化自身的財(cái)務(wù)狀況。這需要企業(yè)不斷提升對(duì)國(guó)家政策的理解和適應(yīng)能力，根據(jù)政策要求和趨勢(shì)，調(diào)整自身的財(cái)務(wù)策略和運(yùn)營(yíng)模式。同時(shí)，企業(yè)還需加強(qiáng)員工的稅務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的稅法法規(guī)意識(shí)和稅務(wù)管理水平，讓納稅行為更加透明和公正。而管理人員應(yīng)提升自身能力，應(yīng)對(duì)稅收政策帶來的挑戰(zhàn)。為了起到帶頭作用，更需要具備深入的稅收知識(shí)和管理技能，能及時(shí)了解和分析稅收政策的變化，指導(dǎo)企業(yè)調(diào)整納稅策略和流程。最后，構(gòu)造出規(guī)范的納稅流程，確保稅務(wù)管理的高效性和合規(guī)性，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供良好的稅收保障。對(duì)納稅流程進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)，明確稅收申報(bào)、繳納、退稅各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作步驟。企業(yè)稅務(wù)部門可以進(jìn)行稅收政策宣傳與培訓(xùn)，定期組織稅收政策解讀會(huì)議、發(fā)放宣傳資料，幫助企業(yè)內(nèi)部及時(shí)了解稅收政策的變化和要求。

（二）信息化管理與人才培養(yǎng)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅務(wù)管理變得越來越重要。企業(yè)必須擁有高水平的稅務(wù)人員，才能運(yùn)用廣泛的財(cái)務(wù)和國(guó)家稅收政策知識(shí)，作用在企業(yè)發(fā)展實(shí)踐中，實(shí)現(xiàn)信息化管理，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

作為稅務(wù)人員，首先需要全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)模式及行業(yè)特點(diǎn)。掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則和內(nèi)容，能夠分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，識(shí)別潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。業(yè)余時(shí)間，能持續(xù)跟蹤國(guó)家稅收政策和法規(guī)的變化，深入解析背后的意圖和影響。熟悉所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅等各類稅收政策，以及相關(guān)的配套法規(guī)和規(guī)范性文件。工作中，稅務(wù)人員能獨(dú)立進(jìn)行稅務(wù)籌劃和優(yōu)化。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和稅收政策的變化，提出合理的稅務(wù)策略和方案，以最大程度地降低稅務(wù)成本并確保合法性。為了保持稅務(wù)人員提升的動(dòng)力，不斷更新自己的稅收知識(shí)和技能。企業(yè)可以舉辦各類稅務(wù)培訓(xùn)和研討會(huì)，積極獲取新的稅收信息和技術(shù)。稅務(wù)管理方面，企業(yè)要加快實(shí)現(xiàn)信息化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，就需要引進(jìn)高端的稅務(wù)軟件和先進(jìn)的信息技術(shù)，以便更加高效地管理稅務(wù)工作。高端稅務(wù)軟件選擇上，功能應(yīng)該基本包含稅務(wù)申報(bào)、報(bào)稅管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稅務(wù)合規(guī)性檢查等要點(diǎn)，并能夠與企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程無(wú)縫對(duì)接，保證數(shù)據(jù)一致。當(dāng)下，先進(jìn)的信息技術(shù)一般包括數(shù)據(jù)分析工具、人工智能技術(shù)、區(qū)塊鏈技術(shù)。恰當(dāng)運(yùn)用好這些技術(shù)，企業(yè)就可以更好地分析和利用稅務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。此外，信息化系統(tǒng)，還可以自動(dòng)化稅務(wù)流程和任務(wù)分配，減少人工操作的時(shí)間和錯(cuò)誤率。讓稅務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、分析和報(bào)告也變得更加快捷和準(zhǔn)確。

（三）納稅籌劃與信息化

納稅籌劃在企業(yè)稅務(wù)管理中具有至關(guān)重要的地位，它涉及對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)的深入分析，以制定出合理的稅務(wù)方案，從而降低企業(yè)的稅負(fù)。

企業(yè)在納稅籌劃過程中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的財(cái)務(wù)狀況和未來發(fā)展規(guī)劃，制定出合理的稅務(wù)方案。這包括利用各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策和扶持措施，合法合規(guī)地進(jìn)行稅收規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅減稅的目標(biāo)。例如，通過合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化投資收益，減少稅負(fù)壓力；同時(shí)，積極利用稅收優(yōu)惠政策，如折舊、減免等，降低企業(yè)稅務(wù)成本，提高競(jìng)爭(zhēng)力。在信息化時(shí)代，企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，提高稅務(wù)管理的效率和精準(zhǔn)度。通過建設(shè)信息化系統(tǒng)，構(gòu)建共享平臺(tái)和標(biāo)準(zhǔn)化流程，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理和快速分析，企業(yè)可以及時(shí)了解最新的稅收政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，做出相應(yīng)的調(diào)整和應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，信息化管理還能夠幫助企業(yè)提高內(nèi)部協(xié)同和外部合作的能力，更好地適應(yīng)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（四）促進(jìn)部門融合與溝通

根據(jù)企業(yè)調(diào)查結(jié)果顯示，部門間溝通不暢可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)失誤等問題。為提高決策準(zhǔn)確性、速度，并降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)部門間溝通，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合。

第一，企業(yè)應(yīng)制定合理的融合制度，明確財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)溝通渠道和責(zé)任分工。建立跨部門協(xié)作機(jī)制，確保信息暢通，避免信息孤島現(xiàn)象。同時(shí)，建立相應(yīng)考核機(jī)制，激勵(lì)部門合作與共享，推動(dòng)企業(yè)整體業(yè)績(jī)提升。第二，企業(yè)可借鑒其他企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，但需根據(jù)自身實(shí)際情況定制融合方案。通過深入分析企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)體系，確定融合方案具體內(nèi)容和實(shí)施路徑，確保與企業(yè)整體戰(zhàn)略一致性和可行性。第三，企業(yè)需加強(qiáng)人員培訓(xùn)和新技術(shù)應(yīng)用，提升組織內(nèi)部人員能力和素質(zhì)，以更好適應(yīng)新工作環(huán)境和要求。例如，銀行可采用先進(jìn)信息系統(tǒng)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，提高工作效率和準(zhǔn)確性；物流企業(yè)可建立整合型信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)訂單管理、庫(kù)存管理等業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，提高決策速度和準(zhǔn)確性，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）優(yōu)化核算機(jī)制

“營(yíng)改增”政策的實(shí)施對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)核算體系影響深遠(yuǎn)，它不僅體現(xiàn)在稅務(wù)申報(bào)方式的變化上，還包括對(duì)核算流程的優(yōu)化和適應(yīng)政策要求的調(diào)整。中小企業(yè)在應(yīng)對(duì)這一政策變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身情況來優(yōu)化適應(yīng)，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有效性和合規(guī)性。

第一，建立跟蹤分析機(jī)制。建立完善的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)和數(shù)據(jù)跟蹤機(jī)制，能幫助企業(yè)及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施加以解決。完善的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)內(nèi)要有企業(yè)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的數(shù)據(jù)分析。系統(tǒng)還能夠根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，實(shí)時(shí)收集、整理和分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供一些比較準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。接著，企業(yè)可以在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，搭建數(shù)據(jù)跟蹤機(jī)制，用于跟蹤各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的變化趨勢(shì)。對(duì)成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流進(jìn)行數(shù)據(jù)跟蹤。在財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)和數(shù)據(jù)跟蹤機(jī)制雙重合作下，企業(yè)能夠及時(shí)了解自身的財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)高層也可以通過查看財(cái)務(wù)報(bào)表和關(guān)鍵指標(biāo)的變化趨勢(shì)，了解企業(yè)的償債能力和運(yùn)營(yíng)效率，順勢(shì)調(diào)整戰(zhàn)略計(jì)劃。例如，如果財(cái)務(wù)分析顯示企業(yè)的盈利能力下降，可能就需要改變經(jīng)營(yíng)方法或成本結(jié)構(gòu)；如果數(shù)據(jù)跟蹤顯示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，就需要加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)性管理或調(diào)整稅務(wù)籌劃的方案。第二，還可以選擇專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)來支持財(cái)務(wù)管理工作。對(duì)于缺乏專業(yè)能力的企業(yè)來說，企業(yè)可以選擇委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)來支持財(cái)務(wù)管理工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)通常擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供全面的會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等服務(wù)，幫助企業(yè)建立健全的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制機(jī)制，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。委托財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)則更多提供專業(yè)的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)咨詢服務(wù)。財(cái)務(wù)顧問會(huì)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況提供量身定制的解決方案，幫助企業(yè)及時(shí)了解政策變化，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。對(duì)于中小企業(yè)來說，委托專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)可以彌補(bǔ)其自身的不足，獲得更專業(yè)的支持和指導(dǎo)。這樣可以避免因?yàn)槿狈I(yè)知識(shí)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)合規(guī)上的失誤。

七、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，新形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)稅管理的現(xiàn)代化路徑體現(xiàn)在多個(gè)方面。企業(yè)要轉(zhuǎn)變財(cái)稅管理理念，加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管控，優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況，并提升管理人員和員工的稅務(wù)意識(shí)和能力，以確保納稅行為的合規(guī)性和穩(wěn)定性；稅務(wù)人才上，實(shí)施信息化管理，并加強(qiáng)內(nèi)部控制和員工培訓(xùn)，提高稅務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性；還可以合理利用稅收優(yōu)惠政策和信息化手段，降低稅負(fù)，提高競(jìng)爭(zhēng)力；最重要的是加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，促進(jìn)部門融合與溝通，提高決策的準(zhǔn)確性和速度。

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（作者單位：中國(guó)石油技術(shù)開發(fā)有限公司）