中國企業(yè)海外投資社會責任風險及應(yīng)對

[摘要]“一帶一路”共建倡議深入推進和全球營商環(huán)境不斷優(yōu)化背景下，中國企業(yè)加快了“出?！彼俣?。隨著全球各國對外資企業(yè)履行社會責任的要求日趨增高，中國企業(yè)海外投資面臨來自環(huán)境、社會和治理領(lǐng)域的社會責任風險。通過借鑒ESG在標準細化與信息披露方面的優(yōu)勢，完善社會責任條款，強化環(huán)境條款的可適用性與強制性，將ESG規(guī)則與企業(yè)長期投資戰(zhàn)略有機銜接，構(gòu)建自上而下、由內(nèi)而外的企業(yè)合規(guī)體系防范海外投資腐敗賄賂風險，從而實現(xiàn)中國企業(yè)海外投資的可持續(xù)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]海外投資；企業(yè)社會責任；風險；合規(guī)；可持續(xù)發(fā)展" " [DOI]：10.20122/j.cnki.2097-0536.2024.12.021

隨著我國“一帶一路”倡議的提出，中國企業(yè)海外投資步伐明顯加快，然而全球產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈的加速重構(gòu)與經(jīng)濟逆全球化趨勢抬頭，出臺干預(yù)性法案來保護本國產(chǎn)業(yè)的國家日漸增多，要求境外企業(yè)履行社會責任、遵守國際及所在地的法律法規(guī)、尊重當?shù)孛褡逦幕妥诮塘?xí)俗，在投資過程中對利益相關(guān)方、社會和環(huán)境負責以及促進可持續(xù)發(fā)展已成為國際社會的普遍共識。中國企業(yè)海外投資面臨的社會責任風險愈加復(fù)雜化、多元化，導(dǎo)致在所在國或地區(qū)履行社會責任不當?shù)氖录r有發(fā)生，直接影響了中國企業(yè)的國際聲譽和形象。隨著全球營商環(huán)境的不斷優(yōu)化，作為企業(yè)社會責任（簡稱為CSR）高階范式的ESG標準對企業(yè)履行社會責任有了更高要求。在各國對境外企業(yè)社會責任的立法監(jiān)管日漸收緊下，應(yīng)將ESG的量化評估標準和信息披露優(yōu)勢與企業(yè)合規(guī)體系相結(jié)合，厘清中國企業(yè)海外投資時可能面臨的社會責任風險，并構(gòu)建風險防范機制，從而實現(xiàn)海外投資的可持續(xù)發(fā)展。

一、中國企業(yè)海外投資履行社會責任之功用

（一）履行CSR有利于國際投資的可持續(xù)發(fā)展

傳統(tǒng)的國際投資協(xié)定（簡稱為IIAs）雖是國家之間自愿協(xié)商簽訂，但在內(nèi)容安排和爭議解決上更傾向于維護發(fā)達資本輸出國及投資者利益，而忽略對發(fā)展中國家可持續(xù)發(fā)展的促進作用。[1]而CSR作為IIAs可持續(xù)性改革中的重要議題曾被多次提出，履行CSR有助于IIAs在可持續(xù)性改革過程中找到投資者利益保護和東道國規(guī)制權(quán)行使之間新的平衡點，促進國際投資的可持續(xù)發(fā)展。

（二）履行CSR有利于化解海外投資的非政府障礙

因發(fā)展經(jīng)濟需要，部分國家會不惜通過降低環(huán)保標準和社會保障水平等方式吸引外資，甚至惡性競爭形成“競次效應(yīng)”，從而忽視對本國民眾權(quán)益的保護。然而環(huán)境破壞及福利待遇降低直接影響了當?shù)孛癖姷纳钯|(zhì)量和收入水平，易引發(fā)東道國民眾對外資的敵對情緒與罷工運動。CSR的履行卻能針對性回應(yīng)當?shù)孛癖姷暮侠碓V求，讓當?shù)孛癖娤硎芙?jīng)濟社會發(fā)展帶來的紅利，形成穩(wěn)固的利益共同體，有效化解海外投資中的非政府障礙。

（三）履行CSR有利于樹立企業(yè)的投資形象

中國企業(yè)積極履行社會責任、積累良好國際聲譽，能有效疏解在海外投資中東道國對中國企業(yè)的排斥情緒。出于對中國企業(yè)履行CSR的認可，東道國不僅將中國企業(yè)視為促進經(jīng)濟增長的重要動力，更認為中國企業(yè)重視利益相關(guān)者利益而對當?shù)乜傮w福祉作出有效貢獻[2]通過非市場機制為中國企業(yè)在東道國的投資項目贏得合法性認同，樹立良好的企業(yè)形象、打造中國企業(yè)國際競爭新優(yōu)勢。

二、中國企業(yè)海外投資社會責任風險之表現(xiàn)

（一）環(huán)境違法事件頻發(fā)，損害投資項目的合法性

目前，中國企業(yè)海外投資以發(fā)展中國家為主，并集中在“一帶一路”沿線國家，這些國家整體上具有自然資源豐富、地形復(fù)雜多樣、生態(tài)環(huán)境脆弱等地緣特點。[3]而采礦、基建等行業(yè)的中國企業(yè)海外投資時產(chǎn)生的三廢處理和環(huán)境污染問題仍較為突出，如果累積的環(huán)境問題未能得到妥善解決，極易引起當?shù)孛癖姷牟粷M和抗議，進而導(dǎo)致東道國政府對中國企業(yè)的投資作出環(huán)境規(guī)制和制裁。2021年，剛果南基伍省政府叫停了當?shù)亓抑匈Y企業(yè)的開采業(yè)務(wù)，原因是這些企業(yè)的開采活動破壞了當?shù)剞r(nóng)業(yè)用地、土壤遭到嚴重污染、河流生態(tài)系統(tǒng)也被嚴重破壞，最終六家中資企業(yè)停止運營并撤出該國。無獨有偶，中國工商銀行投資的“肯尼亞拉姆燃煤電廠”項目也因持續(xù)影響周邊居民身心健康和當?shù)丶t樹林生態(tài)系統(tǒng)以及損害拉姆老城，而遭到當?shù)丨h(huán)保組織與老城居民的非難，最終該項目被迫擱淺。可見環(huán)境事故頻發(fā)會引發(fā)東道國政府和民眾對外來投資的合法質(zhì)疑，并最終影響項目的順利推進。

（二）勞工文化差異明顯，引發(fā)人權(quán)保障的法律沖突

文化背景差異容易引起不同文化底蘊的人對同一行為的理解偏差，從而引發(fā)管理理念和方式的沖突。中國企業(yè)在東道國招募員工時，傾向于代入國內(nèi)企業(yè)管理員工的模式和文化，但該理念在東道國可能會出現(xiàn)水土不服的問題。以一帶一路沿線國家為例，新加坡法律規(guī)定勞工連續(xù)工作時間必須在6小時以下；菲律賓勞工法律規(guī)定勞工的日均工作時長不得超過8小時，且每天可享有一個小時以上的就餐時間[4]；部分非洲國家的勞動法嚴禁強制性加班，認為不僅違法，還可能涉及刑事責任。[5]那么中國企業(yè)海外投資出于文化偏差會認為當?shù)貏趧诱卟粔蚯趭^，不愿按照中國企業(yè)的慣例加班，而當?shù)貏趧诱邉t認為中國企業(yè)違反勞動法、剝奪了勞動者權(quán)益。可見，國內(nèi)普遍的加班文化與項目上常見的趕進度理念在其他國家較難獲得認同，并可能涉及強迫勞動、侵犯勞工人權(quán)等問題。

（三）合規(guī)意識淡薄，投資腐敗、賄賂行為時有發(fā)生

中國企業(yè)海外投資中的反腐敗和反賄賂風險鮮有被談及，可部分歸因于國內(nèi)民眾對該問題的相對不敏感。然而，反腐敗和反賄賂法律風險一直是海外投資風險的重點防范事項。據(jù)《中國年度企業(yè)合規(guī)藍皮書2022-2023》統(tǒng)計，近兩年有7.83%的中國企業(yè)經(jīng)歷過境外執(zhí)法打壓，美國對中國企業(yè)執(zhí)法的首要動因就是反腐敗問題。此外，一些學(xué)者在非洲實地調(diào)研時發(fā)現(xiàn)，部分中國企業(yè)在當?shù)氐姆珊弦?guī)意識淡薄，存在以賄賂手段獲取環(huán)境許可的行為，這種短視的經(jīng)營方式與風險預(yù)防原則相違背，極易引發(fā)環(huán)境損害和法律糾紛。盡管國內(nèi)企業(yè)在海外投資中受傳統(tǒng)好客文化影響有互贈禮物的習(xí)慣，但在高度廉潔國家，友好贈與的禮儀行為也容易招致東道國的反腐敗或反賄賂調(diào)查。

三、中國企業(yè)海外投資社會責任風險之應(yīng)對

（一）完善現(xiàn)有CSR環(huán)境條款，強化條款可適用性與強制性

中國企業(yè)海外投資中環(huán)境責任的履行離不開以條約為核心的國際硬法支撐和國內(nèi)法律的保駕護航。目前，中國雖已在部分IIAs中納入環(huán)境條款，但具體如何適用仍有欠缺。在國內(nèi)法層面，《公司法》新增第二十條CSR條款，強化了公司的社會責任；《對外投資合作綠色發(fā)展工作指引》第二十二條也規(guī)定企業(yè)應(yīng)當報告生態(tài)環(huán)境保護合規(guī)信息，但前述規(guī)定并未對違反報告義務(wù)應(yīng)承擔的法律責任予以明確。因此，ESG作為CSR的進階版本，其在標準細化與信息披露方面的比較優(yōu)勢恰能提升現(xiàn)有CSR環(huán)境條款的可適用性與強制性，一方面，中國可以考慮在新近簽訂的IIAs中借鑒ESG主流評級機構(gòu)的量化指標，在溫室氣體排放、生態(tài)污染防治與生物多樣性等條款上進行標準更新與內(nèi)容細化，以增強條款可適用性；另一方面，以解釋或細則的方式將國內(nèi)法律規(guī)范中社會責任的報告義務(wù)具體列舉加抽象概括，參照ESG標準，為中國企業(yè)海外投資樹立社會責任履行的標尺。進一步明確未履行報告義務(wù)所應(yīng)承擔的法律責任，積極指導(dǎo)中國企業(yè)以更負責任的方式進行海外投資。

（二）將企業(yè)對外投資戰(zhàn)略與ESG社會責任有機銜接

忽視中外文化差異、不尊重東道國文化的企業(yè)不僅難以獲得當?shù)匚幕J同，還容易產(chǎn)生外來文化與本土文化之間的沖突。而ESG理念恰好能為企業(yè)對外投資戰(zhàn)略提供文化支撐，滿足民眾對外資企業(yè)的認知、期望和規(guī)范，贏得投資項目在東道國的合法性認同。首先，中國企業(yè)在海外投資中應(yīng)遵循《聯(lián)合國商業(yè)與人權(quán)指導(dǎo)原則》《國際勞工組織關(guān)于工作中基本原則和權(quán)利宣言》等國際人權(quán)規(guī)范，采取有效措施確保供應(yīng)鏈人權(quán)盡責，防止項目因勞工人權(quán)問題而產(chǎn)生法律責任或聲譽損失。其次，深入了解東道國價值觀念、工作習(xí)慣和宗教信仰等內(nèi)容，增強中國企業(yè)與當?shù)孛癖娭g的文化互信，并通過與當?shù)卣ⅰ皯?zhàn)略伙伴關(guān)系”，與當?shù)厣鐓^(qū)民眾形成“互惠伙伴關(guān)系”，與利益關(guān)聯(lián)方達成“利益伙伴關(guān)系”，積極回應(yīng)項目相關(guān)方的利益訴求，降低文化沖突發(fā)生幾率。最后，中國企業(yè)海外投資時應(yīng)糾正對社會責任的片面認識，擯棄短期主義傾向，將社會責任與對外投資戰(zhàn)略結(jié)合，充分發(fā)揮CSR的要素稟賦優(yōu)勢，助力企業(yè)差異化競爭，實現(xiàn)海外投資可持續(xù)發(fā)展。

（三）以嚴格法律合規(guī)加強海外投資雙反治理

社會責任風險的有效管控依賴于企業(yè)自身的合規(guī)體系，嚴格的法律合規(guī)更是預(yù)防反腐敗、反賄賂的關(guān)鍵。CSR的概念不明、理解不一意味著其更容易成為中國企業(yè)海外投資中“觸礁”的領(lǐng)域，這也是近年來針對中國企業(yè)反腐敗、反賄賂調(diào)查增多的原因。中國企業(yè)有必要以嚴苛的法律合規(guī)來規(guī)范自身，將反賄賂、反腐敗問題納入自身風控管理體系，構(gòu)建自上而下、由內(nèi)而外的腐敗賄賂防控體系：一方面，應(yīng)重視諸如OECD《跨國企業(yè)負責任商業(yè)行為準則》和聯(lián)合國《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》等國際軟法中反腐敗、反賄賂的要求，持續(xù)關(guān)注東道國反賄賂、反腐敗最新立法動態(tài)；另一方面，從風險預(yù)防的角度積極遵循能產(chǎn)生實際調(diào)整效力的社會公德、行業(yè)規(guī)則和法律文化等非強制性規(guī)定；此外，還應(yīng)將企業(yè)內(nèi)控機制與外部反腐敗、反賄賂規(guī)范體系相結(jié)合，根據(jù)投資業(yè)務(wù)特點嚴格按照合規(guī)要求對供應(yīng)鏈全鏈條進行監(jiān)管，并對海外公司或重大項目中出現(xiàn)的腐敗、賄賂行為嚴肅追責，及時開展內(nèi)部自查和信息通報，主動防控腐敗風險。

四、結(jié)語

中國企業(yè)有效履行社會責任是落實聯(lián)合國《2030年可持續(xù)發(fā)展議程》，推動構(gòu)建人類命運共同體的基本要求。目前，中國企業(yè)在海外投資中對社會責任的履行仍有不足，且多發(fā)于環(huán)境、社會和公司治理領(lǐng)域。對此，可借鑒ESG在標準細化和量化評估方面的比較優(yōu)勢，藉由細化條款內(nèi)容和明確法律責任提升現(xiàn)有CSR條款的可適用性與強制性，并通過將ESG理念融于公司戰(zhàn)略，主動適應(yīng)東道國的ESG規(guī)范要求，提升企業(yè)的國際市場競爭力，積極、有效地應(yīng)對企業(yè)在海外投資經(jīng)營管理和實施重大項目過程中的社會責任風險。

參考文獻

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基金項目：湖南省教育廳優(yōu)青項目，項目名稱：協(xié)同治理視域下湖南法治化營商環(huán)境建設(shè)研究（項目編號：21B0291）

湖南省社科基金青年項目，項目名稱：湖南省法治化營商環(huán)境的制度架構(gòu)和實現(xiàn)機制研究（項目編號：20YBQ003）

作者簡介：胡?。?985.11-），男，漢族，湖南寧鄉(xiāng)人，博士，講師，研究方向：民商法、經(jīng)濟法；

陳志梁（1999.12-），男，漢族，湖南婁底人，碩士，研究方向：涉外法治。