個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點(diǎn)及對(duì)策研究

［摘 要］為解決貸款批量轉(zhuǎn)讓處置問(wèn)題，本文主要以個(gè)人不良貸款為例展開(kāi)研究，提出了“缺乏正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)”“擔(dān)保與抵押貸款操作不規(guī)范”“沒(méi)有明確是否能稅前扣除”“轉(zhuǎn)讓定價(jià)難”“個(gè)人信息保護(hù)難度大”幾大處置難點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了做好處置工作的重要性，同時(shí)針對(duì)各項(xiàng)難點(diǎn)歸納了“科學(xué)評(píng)估不良

資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值”“加大個(gè)人信息的保護(hù)力度”“明確個(gè)人不良貸款的清收方”等多種處置對(duì)策，僅供

參考。

［關(guān)鍵詞］個(gè)人不良貸款；批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)浑y點(diǎn)；解決對(duì)策

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.23.045

［中圖分類(lèi)號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1673-0194（2024）23-0145-04

0 " " 引 言

近幾年，我國(guó)銀行信貸規(guī)模不斷調(diào)整，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的地位越來(lái)越重要，零售貸款存量規(guī)模逐漸增大。因此，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的高速發(fā)展也會(huì)隨著違約風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加難度。特別是在個(gè)人不良貸款償還壓力較大的情況下，如果銀行沒(méi)有及時(shí)對(duì)不良貸款進(jìn)行批量處置，就會(huì)直接影響銀行金融業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展。因此，必須明確個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的難點(diǎn)，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，及時(shí)解決商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題。

1 " " 個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的難點(diǎn)分析

1.1 " 缺乏正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)

受舊體制的影響，我國(guó)在進(jìn)行個(gè)人放貸業(yè)務(wù)時(shí)仍然會(huì)受重貸輕管、重放輕收的管理局面，大部分銀行信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)薄弱，在發(fā)放個(gè)人貸款時(shí)并未嚴(yán)格審查個(gè)人的信貸規(guī)模，也未考慮個(gè)人資產(chǎn)，片面地強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)務(wù)，采取了少放為妙或者不放最好的保守方式，在一定程度上雖然能夠保障銀行的資本，但卻嚴(yán)重影響了銀行資金的有效流轉(zhuǎn)。并且部分銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體制并不健全，考核以及相應(yīng)的檢查制度落實(shí)不到位，信貸人員普遍缺乏與企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和責(zé)任，在后續(xù)進(jìn)行個(gè)人放貸時(shí)具有一定的放松心理，沒(méi)有科學(xué)地進(jìn)行信貸監(jiān)管，也沒(méi)有明確信貸決策，對(duì)信貸行為監(jiān)督管理力度不嚴(yán)，出現(xiàn)了人情貸款或者以貸謀私的現(xiàn)象，嚴(yán)重缺乏個(gè)人貸款的有效管理，造成個(gè)人不良貸款的增多。并且銀行在處理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)也沒(méi)有追究責(zé)任，在追究責(zé)任的過(guò)程中也沒(méi)有采取嚴(yán)格的處理措施，助長(zhǎng)了蠶食信貸資產(chǎn)的風(fēng)氣，導(dǎo)致個(gè)人不良貸款持續(xù)膨脹，嚴(yán)重地影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)。

1.2 " 擔(dān)保、抵押貸款操作不規(guī)范

在開(kāi)展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)，如果存在擔(dān)保或抵押貸款操作不規(guī)范的現(xiàn)象，就會(huì)直接影響后續(xù)的貸款回收，也會(huì)直接造成個(gè)人不良貸款的增多。首先，在貸款抵押的過(guò)程中，抵押需要進(jìn)行預(yù)先管理，需要明確擔(dān)保和三查，但擔(dān)保在實(shí)際貸款過(guò)程中逐漸流于形式，出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，有的單位或者貸款個(gè)人出現(xiàn)了互保，甚至是自貸自?，F(xiàn)象。這種不符合國(guó)家政策規(guī)定的擔(dān)保和抵押形式，都會(huì)直接造成不良貸款的滋生和擴(kuò)張。并且，在擔(dān)保和抵押過(guò)程中，如果出現(xiàn)管理不善，也會(huì)造成許多信貸文件不規(guī)范，造成擔(dān)?；虻盅浩谙掭^長(zhǎng)，嚴(yán)重的還會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)失敗，甚至失去了擔(dān)保的法律效力，難以進(jìn)行銀行資金的有效流轉(zhuǎn)，降低了銀行的資金使用效率。

1.3 " 沒(méi)有明確是否能稅前扣除

在進(jìn)行個(gè)人不良貸款批量處理的過(guò)程中，如果沒(méi)有從整體出發(fā)，了解國(guó)家稅收政策，就會(huì)在個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中出現(xiàn)稅前扣除以及稅務(wù)管理失誤的現(xiàn)象。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過(guò)核銷(xiāo)或轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)在處置過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)損失，那么商業(yè)銀行就可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)稅前扣除。但在實(shí)際執(zhí)行的過(guò)程中，在形成經(jīng)濟(jì)損失后，商業(yè)銀行所申報(bào)的稅前扣除金額，會(huì)因?yàn)閲?guó)家稅收政策的變動(dòng)以及商業(yè)銀行后續(xù)的個(gè)人業(yè)務(wù)出現(xiàn)一定的調(diào)整，會(huì)導(dǎo)致稅前扣除的金額與不良認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并不匹配，在一定程度上增加了商業(yè)銀行以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的處置成本，增大了個(gè)人不良貸款的處置難度，并且對(duì)于不具備個(gè)人不良貸款催收能力的銀行，將不良個(gè)人貸款進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓后，也會(huì)造成出現(xiàn)過(guò)高的轉(zhuǎn)讓成本，導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓動(dòng)力不足。如果沒(méi)有及時(shí)修改稅收抵扣政策，或者沒(méi)有配合相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行處置不良貸款的信心逐漸下降，逐漸加大了核銷(xiāo)和轉(zhuǎn)讓的處理難度，降低了商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的積極性，不利于化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)此以往，將會(huì)直接影響我國(guó)的金融市場(chǎng)，帶來(lái)不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失[1]。

1.4 " 轉(zhuǎn)讓定價(jià)難

商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，也會(huì)存在定價(jià)較難的問(wèn)題。首先，個(gè)人不良貸款在實(shí)際操作過(guò)程中是嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓的，個(gè)人不良貸款的定價(jià)并沒(méi)有成熟的工作經(jīng)驗(yàn)或者成熟的案例進(jìn)行參考。并且，個(gè)人不良貸款在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中主要屬于信用類(lèi)貸款，量大并且分散，現(xiàn)金流穩(wěn)定性相對(duì)較差，可預(yù)測(cè)性不強(qiáng)，在實(shí)際轉(zhuǎn)讓過(guò)程中無(wú)法預(yù)測(cè)個(gè)人不良貸款的轉(zhuǎn)讓后果，也無(wú)法進(jìn)行個(gè)人不良貸款的回收和利用，在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中就會(huì)存在一定難度。并且，如果個(gè)人申請(qǐng)破產(chǎn)或者是破產(chǎn)制度全面推行，就會(huì)導(dǎo)致部分債務(wù)人需要經(jīng)過(guò)一定考察期后，才可以進(jìn)行個(gè)人不良貸款的償還，甚至部分債務(wù)人可能會(huì)直接免于承擔(dān)債權(quán)責(zé)任，那么就會(huì)直接影響商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，直接降低了個(gè)人不良貸款的現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和可穩(wěn)定性，影響商業(yè)銀行的發(fā)展持續(xù)性。此外，在個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，如果定價(jià)沒(méi)有考慮國(guó)有資產(chǎn)流失，或者沒(méi)有考慮目前我國(guó)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，就會(huì)出現(xiàn)定價(jià)過(guò)高或者過(guò)低，導(dǎo)致受讓方或者承擔(dān)方出現(xiàn)心理失衡，就會(huì)出現(xiàn)意愿差的問(wèn)題，在一定程度上也會(huì)造成后續(xù)的個(gè)人不良貸款回收工作出現(xiàn)一定的問(wèn)題，直接影響商業(yè)銀行個(gè)人不良貸款的回收以及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的有效進(jìn)行。

1.5 " 個(gè)人信息保護(hù)難度大

近幾年，我國(guó)的電信詐騙以及催收事件層出不窮，個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)信息安全，引起了社會(huì)各界的高度重視。我國(guó)也相應(yīng)逐步構(gòu)建了《個(gè)人信息保護(hù)法》，在《民法典》中也逐漸完善了有關(guān)隱私權(quán)以及個(gè)人信息的保護(hù)規(guī)定，要求對(duì)于侵犯公民個(gè)人信息的行為，進(jìn)行罰款或追究刑事責(zé)任。在個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，會(huì)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，那么在這些環(huán)節(jié)中對(duì)個(gè)人信息的保護(hù)難度相對(duì)較大，需要采取措施保護(hù)個(gè)人信息，防止出現(xiàn)個(gè)人信息泄露或者個(gè)人信息非法使用的現(xiàn)象，并且在催收過(guò)程中也不能出現(xiàn)暴力催收或者敲詐催收的現(xiàn)象。因此，如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓過(guò)程的合法性，采取科學(xué)合規(guī)的方式保護(hù)個(gè)人信息，也是商業(yè)銀行以及個(gè)人不良貸款催收方需要思考的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題[2]。

2 " " 有效優(yōu)化個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點(diǎn)的對(duì)策分析

2.1 " 科學(xué)評(píng)估不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值

商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人不良貸款流轉(zhuǎn)的過(guò)程中，必須按照我國(guó)規(guī)定的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)操作，要積極參與處置過(guò)程，并充分發(fā)揮試點(diǎn)的模范作用，積極地科學(xué)核對(duì)評(píng)估不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。要對(duì)不良資產(chǎn)的評(píng)定工作保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，要善于區(qū)分不同的資產(chǎn)類(lèi)別，并開(kāi)展專(zhuān)業(yè)價(jià)值調(diào)查，掌握底層資產(chǎn)價(jià)值，并且明確債務(wù)人實(shí)際的還款意愿以及債務(wù)人的擔(dān)保物品，深入分析不良資產(chǎn)的狀況以及結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，為后續(xù)的不良貸款成因以及個(gè)人貸款風(fēng)控體系的完善提供了一定的數(shù)據(jù)支持，在評(píng)估個(gè)人不良資產(chǎn)價(jià)值的過(guò)程中，也要善于挖掘經(jīng)濟(jì)潛力較大或者是依靠商業(yè)銀行自身完全能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)催收的貸款類(lèi)型，要及時(shí)地進(jìn)行個(gè)人不良貸款的分析，并明確個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓的定價(jià)機(jī)制；要了解市場(chǎng)行情，與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)接，將中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估作為有效的定價(jià)參考，并善于利用科學(xué)技術(shù)，利用大數(shù)據(jù)分析方法，合理分析目前商業(yè)銀行所存在的個(gè)人不良貸款的資產(chǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，明確市場(chǎng)價(jià)格、回收時(shí)間、現(xiàn)金流，并進(jìn)行投資回報(bào)、支付方式等計(jì)算；在多種市場(chǎng)因素的基礎(chǔ)上，合理地確定個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓的具體價(jià)格，科學(xué)地確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)指標(biāo)，并采用靈活的營(yíng)銷(xiāo)方式，快速地實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行個(gè)人不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?shí)現(xiàn)理想的轉(zhuǎn)讓效果。

2.2 " 加大個(gè)人信息的保護(hù)力度

首先，在進(jìn)行個(gè)人不良貸款的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，信貸業(yè)務(wù)的提供方要積極地保護(hù)個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)信息，要根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)以及信貸業(yè)務(wù)的合同規(guī)定，對(duì)個(gè)人信息進(jìn)行有效保護(hù)，并對(duì)采取不良資產(chǎn)的處置措施進(jìn)行有效的優(yōu)化，采取科學(xué)合理的方式進(jìn)行處理，防止出現(xiàn)個(gè)人信息泄露的現(xiàn)象。其次，在進(jìn)行個(gè)人不良貸款催收的過(guò)程中，也要與第三方進(jìn)行有效溝通，要明確提供個(gè)人信息的必要性、安全性和合法性，要對(duì)信息泄露的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的分析，并對(duì)信息主體造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，明確第三方保護(hù)個(gè)人金融信息的能力，未經(jīng)評(píng)估或者是在評(píng)估過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的第三方，商業(yè)銀行不得合作，也不能夠向第三方提供有關(guān)個(gè)人的金融信息。最后，商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，也要明確第三方的社會(huì)信譽(yù)度以及第三方的信貸規(guī)模，要明確第三方的職權(quán)和義務(wù)，對(duì)第三方的行為進(jìn)行監(jiān)督和管理，并加強(qiáng)動(dòng)態(tài)防控，嚴(yán)格保護(hù)個(gè)人的金融信息，防止出現(xiàn)詐騙或非法利用個(gè)人金融信息的現(xiàn)象，進(jìn)一步保護(hù)個(gè)人網(wǎng)絡(luò)信息，加快個(gè)人不良貸款的催收和管理工作[3]。

2.3 " 明確個(gè)人不良貸款的清收方式

首先，催告清收是個(gè)人不良貸款常見(jiàn)的催收類(lèi)型，主要是指?jìng)鶛?quán)銀行在個(gè)人貸款出現(xiàn)逾期后，通知債務(wù)人及時(shí)償還債務(wù)，并督促債務(wù)人償還逾期貸款利息的催收方式。主要和債務(wù)人、擔(dān)保人、借款人以及其他共同債務(wù)人進(jìn)行溝通，并對(duì)債務(wù)人的親人以及債務(wù)人所在單位進(jìn)行有效對(duì)接，甚至也可以采取在報(bào)紙和網(wǎng)絡(luò)等媒體上發(fā)布債務(wù)催收公告的方式，進(jìn)行社會(huì)催收。在采取催告清收的過(guò)程中，首先明確以下問(wèn)題：要明確催收函的具體內(nèi)容，并規(guī)避處理催告的涉嫌侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，要防止出現(xiàn)債務(wù)人隱私權(quán)或個(gè)人信息泄露的問(wèn)題，盡最大可能減少侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，并在催收的過(guò)程中明確催收時(shí)間，與債務(wù)人進(jìn)行有效對(duì)接，甚至也可以在媒體上公開(kāi)債務(wù)信息，并保留進(jìn)一步催收的權(quán)利。其次，也可以采取聯(lián)合清收的方式，共同進(jìn)行債權(quán)對(duì)接，以提高清收的實(shí)際效果。同時(shí)，也可以聯(lián)合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行清收。此外，也可以采取委托清收的方式。在清收的過(guò)程中，需要進(jìn)行個(gè)人不良貸款的批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)敲淳蜁?huì)涉及一定費(fèi)用，因此需要進(jìn)行詳細(xì)的分析，并明確個(gè)人不良貸款轉(zhuǎn)讓的政策要求。

2.4 " 做好商業(yè)銀行的本職工作

首先，商業(yè)銀行要明確自身的本職工作，要落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，要明確貸款審批的具體流程，保障個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化和科學(xué)化。在貸款發(fā)放、審批和關(guān)聯(lián)過(guò)程中，也要堅(jiān)持依法依規(guī)進(jìn)行，要及時(shí)辦理相關(guān)貸款證明，保管債務(wù)債權(quán)資料，為后續(xù)不良貸款的出現(xiàn)降低概率，為后續(xù)出現(xiàn)核銷(xiāo)轉(zhuǎn)讓做好充分的信息準(zhǔn)備。其次，在開(kāi)展個(gè)人貸款的過(guò)程中，工作人員要具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要及時(shí)了解個(gè)人的社會(huì)信譽(yù)度、個(gè)人資產(chǎn)情況、個(gè)人擔(dān)保信息等，全面梳理信貸業(yè)務(wù)合同，約定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式以及貸款償還方式，嚴(yán)格根據(jù)合同內(nèi)容以及法律法規(guī)進(jìn)行個(gè)人放貸業(yè)務(wù)，加強(qiáng)個(gè)人信息以及個(gè)人資產(chǎn)的有效監(jiān)管，最大限度地降低后續(xù)出現(xiàn)個(gè)人無(wú)法償還貸款的概率。最后，在開(kāi)展貸款轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，也要及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)提出相應(yīng)的信息公告，并通過(guò)合理化建議等多種方式，進(jìn)行個(gè)人不良貸款的批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)档筒涣假J款的處理成本，并有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)，要切實(shí)做好商業(yè)銀行自身的本職工作，明確商業(yè)銀行自身的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在處理個(gè)人不良貸款時(shí)，保障商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)其他銀行業(yè)務(wù)的有效流轉(zhuǎn)，從而進(jìn)一步保護(hù)我國(guó)的金融市場(chǎng)，維護(hù)我國(guó)的社會(huì)秩序，實(shí)現(xiàn)良好的管理效果[4]。

3 " " 結(jié) 論

綜上所述，個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓工作具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性、多元性和完善性，因此需要從整體出發(fā)，根據(jù)不同試點(diǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行有效分析，并不斷完善和優(yōu)化措施，及時(shí)緩解個(gè)人不良貸款的處置壓力，并解決在個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓過(guò)程中存在的重點(diǎn)和難點(diǎn)，積極地采取優(yōu)化措施，讓轉(zhuǎn)讓機(jī)構(gòu)和受讓機(jī)構(gòu)都能夠具有較高的轉(zhuǎn)讓意愿，從而更好地保護(hù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)，保護(hù)貸款主體的個(gè)人信息，防止出現(xiàn)社會(huì)矛盾激化，維護(hù)我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定。

主要參考文獻(xiàn)

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