S公交公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型探討

摘" "要：公交行業(yè)作為民生保障工作的重要一環(huán)，其管理效率直接影響保障工作的落實。而財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型對提高財務管理效率，提升企業(yè)整體管理水平發(fā)揮著重要作用。S公交公司在財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作中，通過構(gòu)建“三位一體”的財務管理架構(gòu)，實現(xiàn)了業(yè)務、財務和數(shù)據(jù)的深度融合，提升了整體運營效能和管理效果，其實踐經(jīng)驗和關鍵成果，對其他同類企業(yè)具有借鑒意義。

關鍵詞：財務數(shù)字化；公交行業(yè)；數(shù)字化轉(zhuǎn)型；財務共享

中圖分類號：F233" " " "文獻標志碼：A" " " 文章編號：1673-291X（2024）20-0092-04

在信息技術飛速發(fā)展的時代，財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)提升財務管理效率和決策水平的關鍵途徑。傳統(tǒng)的財務管理方式由于數(shù)據(jù)處理效率低下、信息傳遞不及時等問題，難以滿足現(xiàn)代企業(yè)的需求。信息化的浪潮使得財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為必然選擇，這不僅意味著從手工操作向自動化、智能化管理的轉(zhuǎn)變，更帶來了提高效率、降低成本和增強決策支持能力等諸多好處。

一、S公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景

在“十四五”規(guī)劃中，國家政策層面對數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的重視，充分促進了財務信息化的進程。然而，企業(yè)在這一過程中也面臨著市場環(huán)境變化快、業(yè)務發(fā)展迅速、客戶需求多樣等挑戰(zhàn)。S公司作為深圳老牌公交企業(yè)，除了面臨企業(yè)經(jīng)營壓力，還擔負著居民出行保障工作。如何在抓企業(yè)經(jīng)營的同時，承擔相應的社會責任，是S公司現(xiàn)階段面臨的重要課題。

（一）國家監(jiān)管政策要求

財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型是企業(yè)財務發(fā)展的必經(jīng)之路。經(jīng)過大數(shù)據(jù)、智能化、云計算、移動互聯(lián)等技術的應用，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)財務系統(tǒng)的云端遷移，促進數(shù)據(jù)集中管理和實時共享，從而提升財務流程的靈活性、企業(yè)運營效率和管理水平，助力企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

而隨著國有企業(yè)改革的不斷深入，對國有企業(yè)的財務管理能力也提出了更高的標準。國務院也明確提出了建設世界一流企業(yè)和構(gòu)建一流財務管理體系的目標，這不僅成為國企發(fā)展的主旋律，也為企業(yè)的財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型指明了方向。

（二）財務管理存在問題

S公司財務工作以分散的方式進行，公司總部及各下屬單位分別下設財務部，職能職責類似。財務處理工作同質(zhì)化嚴重，數(shù)據(jù)收集和處理效率較低，“信息孤島”現(xiàn)象普遍。此外，傳統(tǒng)財務依賴大量手工操作，容易出現(xiàn)人為錯誤，且難以實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)分析和決策支持。

S公司在進行財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作前，對現(xiàn)有財務組織人員、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)進行了充分診斷，共梳理了包括費用報銷、銷售至收款、采購至付款等十四項端到端流程。通過深入診斷，發(fā)現(xiàn)和明晰了當前財務管理存在的諸多亟待解決和應對的問題。

在組織人員方面，主要呈現(xiàn)出傳統(tǒng)財務核算職能分工的特點。雖然財務部門已經(jīng)實現(xiàn)了職能的專業(yè)化分工，但在實際操作中，人員匹配卻參差不齊。一些崗位上的人員專業(yè)能力不足，無法勝任復雜的財務管理任務，導致整體工作效率不高。此外，財務人員的主動意識有待提高，往往只局限于完成分配的工作任務，缺乏對新技術的主動學習和對業(yè)務流程的優(yōu)化建議，阻礙了財務管理的創(chuàng)新和進步。

在業(yè)務流程方面，財務核算流程中涉及的審批環(huán)節(jié)較多，各個環(huán)節(jié)之間的協(xié)調(diào)不夠順暢，導致流程推進緩慢。業(yè)務與財務的融合程度較低，財務部門與業(yè)務部門之間的溝通不夠緊密，財務數(shù)據(jù)和業(yè)務信息的對接存在著脫節(jié)現(xiàn)象，這使得財務核算的準確性和及時性受到影響，難以為企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力支持。

在財務信息系統(tǒng)方面，企業(yè)雖然具備一定的信息系統(tǒng)基礎，但多集中在業(yè)務系統(tǒng)方面，財務信息系統(tǒng)存在缺失。目前，財務相關信息系統(tǒng)建設只有報銷和核算系統(tǒng)，且系統(tǒng)的功能相對單一，與其他業(yè)務系統(tǒng)之間的集成度低，難以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和綜合分析。此外，現(xiàn)有系統(tǒng)建設時間已久，并未及時迭代，無法滿足企業(yè)不斷發(fā)展的財務管理需求，亟須進行升級改造以提高系統(tǒng)的整體效能和安全性。

這些問題與挑戰(zhàn)的存在，限制了S公司企業(yè)財務管理的效率和精確性，企業(yè)亟須通過優(yōu)化財務組織結(jié)構(gòu)、簡化業(yè)務財務流程以及升級信息系統(tǒng)來推動財務管理水平邁向下一個臺階。

二、S公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型建設實踐

（一）第一步：明確S公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標

根據(jù)S公司財務管理現(xiàn)狀，為推動轉(zhuǎn)型工作順利進行，S公司充分對標同類行業(yè)以及其他財務數(shù)字化建設起步較早的區(qū)域企業(yè)，深入了解其轉(zhuǎn)型過程中所采用的組織模式和財務管理建設經(jīng)驗。既要充分借鑒歷史成功的數(shù)字化轉(zhuǎn)型做法，也要在巨人的肩膀上引入當前領先的財務數(shù)字化管理模式，培養(yǎng)新的財務能力。因此，S公司通過對標行業(yè)領先實踐，在保持自身特色的同時，兼顧業(yè)內(nèi)領先的管理模式，規(guī)劃探索出一條符合本公司實際情況的“1體系、3角色、5機制”數(shù)字化財務轉(zhuǎn)型之路。

建設財務“1”體系：實現(xiàn)財務組織模式的共同價值定位、共同語言、共同思想、共同行動。這一體系將通過統(tǒng)一的財務管理框架與標準化的流程，確保公司上下在財務工作中的協(xié)同一致。同時，該體系還將促進信息共享，提升各部門之間的溝通效率與決策質(zhì)量，實現(xiàn)價值創(chuàng)造型財務的目標。

組建財務“3”角色：實現(xiàn)財務戰(zhàn)略財務、共享財務、業(yè)務伙伴三位一體下的財務三維角色作用。

戰(zhàn)略財務主要負責從整體公司層面提供財務戰(zhàn)略指導、發(fā)展方向指引、資源配置、專家管控等。通過戰(zhàn)略引領機制、資金計劃和融資保障機制、財務合規(guī)報告管理、稅務政策和專項重大籌劃財務風險管控機制的完善，深化宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展趨勢的分析，明晰戰(zhàn)略發(fā)展方向及財務資源邊界，優(yōu)化財務資源的獲取及配置，進一步提升財務專業(yè)能力，有效控制財務風險。

共享財務主要為工作量較大的交易性事務提供標準高效的服務，具體工作包括日常核算、資金結(jié)算、對賬、報告及對外披露等。通過持續(xù)性流程標準化、規(guī)范化，提高服務效率和降低運營成本，支持公司的持續(xù)發(fā)展。

業(yè)務財務則是各業(yè)務部門的緊密合作伙伴，工作包括計劃預算管理、成本及費用分析、管理報告分析等。以計劃預算管理、財務分析為抓手，分析業(yè)務成本、風險及效益，加強預算控制，加強各級業(yè)務財務對于本單位經(jīng)營管理的支撐。

以上三種財務角色分工明確且相輔相成，從而提升財務職能在企業(yè)運作中的綜合價值。

明確財務“5”大機制：實現(xiàn)一體化專業(yè)管控機制、戰(zhàn)略決策支持機制、財務風險管控機制、資金資本管理機制、財務共享服務機制，全面提升財務管理的精細化和智能化水平。

一體化專業(yè)管控機制，包括合并報告一體化、資金一體化以及稅務一體化等財務管理，可以確保各項財務操作和報告的合規(guī)性及準確性，更好地控制財務風險。

戰(zhàn)略決策支持機制，以業(yè)財數(shù)據(jù)為底座，建立標準化財務分析監(jiān)控指標體系，篩選提煉重要業(yè)務指標、成本指標，從“盈利能力、償債能力、業(yè)務增長能力”解構(gòu)財務數(shù)據(jù)，覆蓋支持日常經(jīng)營管理和專項財務分析報表職能。

財務風險管控機制，通過建立集團統(tǒng)一的財務風險指標體系，同時兼顧不同產(chǎn)業(yè)特點，形成全集團共性化與個性化的財務風險預警功能。

資金資本管理機制，通過建立分級授權(quán)體系，同步完善資金管理制度，明確“三先三后”資金支付原則，進一步在流程高效整合的基礎上，提高資金支付的合理性和合規(guī)性。

財務共享服務機制，建設和完善財務共享中心，夯實財務管理人員的專業(yè)化職能分工，統(tǒng)一和規(guī)范的財務業(yè)務流程，提升管理效率和財務數(shù)據(jù)的真實、準確和完整性，豐富和完善經(jīng)營及財務數(shù)據(jù)，推進業(yè)財一體化，為數(shù)據(jù)分析和深度利用奠定基礎。

（二）第二步：明確財務系統(tǒng)工具建設架構(gòu)

在財務“1—3—5”整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍圖規(guī)劃方向下，財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型是否成功與數(shù)字化工具的智能化應用及系統(tǒng)性建設提升緊密相關。因此，在承接上述定位方向的基礎上，S公司圍繞核心財務職能模塊，全面推進數(shù)字化系統(tǒng)的建設，涵蓋預算管理、財務共享管理、資金管理、稅務管理及管理會計等財務核心領域，形成了“9大核心模塊+2大數(shù)據(jù)基座”模式的財務數(shù)字化建設總體系統(tǒng)架構(gòu)。

1.財務共享平臺模塊

財務共享平臺是S公司財務數(shù)字化系統(tǒng)的基石，通過規(guī)范的業(yè)務處理、會計核算、資金結(jié)算等財務流程，大幅提升財務處理效率，減少了人工干預的錯誤風險，確保了數(shù)據(jù)的一致性與準確性。

2.財務分析模塊

財務分析模塊具有整合來自不同業(yè)務領域的數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)分析工具進行深度分析和預測的功能。在具備強大的數(shù)據(jù)分析能力的同時，通過多維度的報表和可視化工具，幫助管理層深入了解業(yè)務運營狀況，識別潛在風險與機會，更好地制定戰(zhàn)略決策。

3.管理會計模塊

管理會計模塊的核心功能是財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)深度融合，通過精細化的分析和考核，實現(xiàn)財務管理精細化。例如，該模塊支持設置多種成本分攤和績效評估規(guī)則，為公司在運營優(yōu)化、資源配置和戰(zhàn)略調(diào)整方面提供有力支持。

4.合同管理模塊

合同管理模塊實現(xiàn)了對公司各類合同的全生命周期管理，包括合同的起草、審核、執(zhí)行、跟蹤和歸檔。S公司可以有效地控制合同風險，確保合同條款的合規(guī)性與執(zhí)行力，并通過合同數(shù)據(jù)的集中管理，實現(xiàn)對合同履行情況的實時監(jiān)控。

5.電子影像模塊

電子影像模塊通過將紙質(zhì)單據(jù)和合同數(shù)字化，減少了物理存儲空間需求，并提升了單據(jù)檢索和查閱的效率。該模塊還支持OCR（光學字符識別）技術，能夠自動識別并提取關鍵數(shù)據(jù)，減少了財務人員工作量，進一步提高了數(shù)據(jù)錄入的準確性。

6.電子檔案模塊

電子檔案模塊是公司所有財務數(shù)據(jù)的數(shù)字化存檔庫，可保證公司在處理大量財務文件時的高效性與安全性。S公司可以實現(xiàn)對歷史財務數(shù)據(jù)的便捷檢索和長久保存，同時保證數(shù)據(jù)的完整性和保密性，支持公司內(nèi)部的審計和外部監(jiān)管需求。

7.預算管理模塊

預算管理模塊是公司財務規(guī)劃與控制的核心工具。該模塊可以進行精確的預算編制、執(zhí)行與監(jiān)控，確保各業(yè)務部門的資金使用情況與公司整體戰(zhàn)略目標相一致。此外，還支持多場景預算分析和調(diào)整，幫助公司應對市場變化并優(yōu)化資源配置。

8.資金管理模塊

資金管理模塊集成了資金預算、支付管理、現(xiàn)金流預測等功能，通過實時監(jiān)控公司資金流動情況，達到優(yōu)化資金使用效率，并確保資金的安全性和流動性的目的。

9.稅務管理模塊

稅務管理模塊通過自動化的稅務申報、發(fā)票管理和稅務風險控制，確保公司在復雜的稅務環(huán)境中合規(guī)運營。并且，該模塊通過準確計算稅務負擔，可以幫助公司及時優(yōu)化稅務策略，降低稅務風險。

通過這九大核心模塊的建設，S公司構(gòu)建了一套覆蓋全面、功能強大的財務數(shù)字化系統(tǒng)，進一步夯實了財務管理的基礎。同時，依托于2大數(shù)據(jù)基座，即“數(shù)據(jù)治理”和“國資報表平臺”，S公司能夠?qū)崿F(xiàn)對全公司財務數(shù)據(jù)的精細化管理與深度分析。

（三）第三步：明確財務組織人員設計架構(gòu)

為進一步提升財務管理的效率與精準度，S公司建設創(chuàng)新試點的財務共享組織模式。這一模式的核心在于通過集中化、標準化的財務服務平臺，優(yōu)化公司內(nèi)部的財務流程和資源配置。在此模式下，S公司將各分支機構(gòu)和業(yè)務部門的財務處理任務集中到共享中心進行統(tǒng)一處理，不僅減少了重復勞動，還提升了財務數(shù)據(jù)處理的質(zhì)量與速度。

考慮到轉(zhuǎn)型過程中可能存在的業(yè)務差異、技術兼容性、穩(wěn)定性問題，以及數(shù)據(jù)遷移和集成等挑戰(zhàn)，S公司決定本部及傳統(tǒng)業(yè)務單位率先作為試點實施。財務共享中心的建立帶來了顯著的規(guī)模效應和專業(yè)化優(yōu)勢，減少了各部門間的溝通成本，提升了公司整體的運營效率。同時，通過統(tǒng)一的財務管理平臺，S公司能夠?qū)崿F(xiàn)對各分支機構(gòu)的實時財務監(jiān)督和管理，進一步增強了財務管理的透明度和可控性。該試點工作的成功實施為其在全公司范圍內(nèi)推廣財務共享組織模式奠定了堅實的基礎。

（四）第四步：明確未來建設推進實施策略

在試點取得顯著成效的基礎上，S公司將進一步深化和推廣財務創(chuàng)新模式。這一階段的實施是基于前一階段對系統(tǒng)的驗證和優(yōu)化，逐步拓展至市場化業(yè)務場景下的分子公司，以滿足不同類型業(yè)務的需求。全公司快速適應新系統(tǒng)，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的有效性和適用性。通過不斷收集用戶反饋并進行系統(tǒng)優(yōu)化，推動全公司的財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型向更高層次邁進。

S公司還將積極探索和引入更多前沿的數(shù)字化技術，如人工智能、大數(shù)據(jù)分析和區(qū)塊鏈等，以進一步提升財務管理的智能化水平，以此幫助公司在復雜多變的市場環(huán)境中保持競爭力，為公司可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。通過穩(wěn)步推廣和持續(xù)深化，S公司將逐步建立起一個高度集成、智能化的財務管理體系，對公司的長遠發(fā)展提供強有力的支持。

三、S公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型成果及思考

（一）本次轉(zhuǎn)型帶來的價值

1.提升財務管理效率。S公司引入自動化和智能化財務系統(tǒng)，顯著提升財務管理效率。通過減少手工操作，數(shù)據(jù)處理速度和準確性提高，報表生成效率提升。優(yōu)化財務分析流程，減少人工錯誤，為企業(yè)決策提供準確及時的數(shù)據(jù)支持。

2.實時數(shù)據(jù)分析及決策支持。通過財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型，S公司實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析，增強了數(shù)據(jù)分析和決策支持能力，使管理層能夠快速獲取準確的財務信息，為運營和戰(zhàn)略決策提供支持；并通過大數(shù)據(jù)分析技術，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題和市場機會，制定精準有效的戰(zhàn)略決策。

3.成本控制與優(yōu)化。數(shù)字化系統(tǒng)使S公司成本管理更加精細化，監(jiān)控和分析成本數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并消除不必要的開支，提高資金使用效率，降低運營成本。這一舉措使得S公司能夠在激烈的市場競爭中保持成本優(yōu)勢，提高整體運營效率。

4.提高透明度與合規(guī)性。全流程權(quán)限配置和可追溯的應用可以提高財務信息透明度和不可篡改性，確保數(shù)據(jù)真實性和完整性，滿足監(jiān)管要求，減少合規(guī)風險；讓財務信息審核和追溯更加便捷可靠，增強公司財務管理能力和合規(guī)水平，為公司建立了更加可信和穩(wěn)健的財務管理體系。

5.提升業(yè)財人員體驗。通過優(yōu)化支付流程和賬單管理，簡化財務操作步驟，可以提高效率和準確性。S公司還引入智能支付系統(tǒng)和賬單管理工具，讓財務人員更高效地完成基礎工作，從而釋放時間用于戰(zhàn)略性和分析性工作，使員工能夠更專注于提升企業(yè)的財務管理水平和服務質(zhì)量。

（二）對未來持續(xù)深化的思考

1.未來財務需要向數(shù)字化趨勢靠攏。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型實踐中，積極引入人工智能和機器學習技術，以提升財務管理的效率和準確性。其中，人工智能技術被應用于財務預測、風險管理和欺詐檢測等領域。通過分析大量歷史數(shù)據(jù)，機器學習算法能夠準確預測未來的財務趨勢，為公司制定優(yōu)化的資金管理策略提供了科學依據(jù)。

財務預測方面，人工智能技術能夠識別和分析影響財務表現(xiàn)的關鍵因素，從而預測出未來可能的財務狀況，幫助企業(yè)在市場波動中做出及時反應和調(diào)整。在風險管理方面，數(shù)字化應用技術通過實時監(jiān)控和分析，能夠快速識別潛在的風險點，并提供有效的應對措施，以降低企業(yè)面臨的經(jīng)濟和市場風險。此外，數(shù)字化應用還可以應用于欺詐檢測，通過模式識別和異常檢測技術，有效預防和減少財務詐騙事件的發(fā)生。

2.流程自動化（RPA）是財務數(shù)字化的基石。RPA技術通過模擬和自動化人類進行的規(guī)則性操作，能夠有效地處理重復性高、規(guī)則明確的財務任務和流程。通過引入RPA，企業(yè)能夠大幅減少人工操作，從而提升了財務處理的效率和準確性。這些機器人可以自動執(zhí)行如賬務處理、發(fā)票處理、支付處理等常規(guī)任務，避免了人為因素可能帶來的錯誤和延遲。同時，RPA還能夠在不斷學習和優(yōu)化的過程中，進一步提高操作效率，并且允許財務團隊集中精力于更戰(zhàn)略性的任務和決策。

3.通過數(shù)字化平臺企業(yè)可實現(xiàn)跨部門協(xié)同、業(yè)務與財務融合的目標。平臺間的連接和集成使得財務部門能夠與其他部門實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作，促進了信息的流暢傳遞和決策的快速執(zhí)行。財務部門與其他部門的數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作，使企業(yè)能夠更及時地獲取各部門的運營數(shù)據(jù)和業(yè)務需求，為財務決策提供數(shù)據(jù)支持。這種集成和共享的方式不僅簡化了內(nèi)部溝通流程，還降低了信息傳遞的誤差和延遲。

通過業(yè)務與財務的融合使得財務部門能夠更好地理解業(yè)務部門的運營需求和挑戰(zhàn)，通過財務數(shù)據(jù)的分析和預測，為業(yè)務決策提供更全面的支持。這種緊密的合作關系不僅加強了部門之間的協(xié)作，還促進了企業(yè)整體運營的協(xié)調(diào)和效率提升。總之，通過數(shù)字化平臺實現(xiàn)的跨部門協(xié)同、業(yè)務與財務融合，企業(yè)能夠在競爭激烈的市場環(huán)境中更快速地做出反應和調(diào)整，為其長期發(fā)展奠定了堅實的基礎。

四、結(jié)束語

財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅僅是技術的升級，更是管理理念和運營模式的變革。S公司財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的成功實施，為公交行業(yè)財務數(shù)字化發(fā)展提供了很好的借鑒意義。這次轉(zhuǎn)型的成功，充分說明通過利用現(xiàn)代信息技術手段，可以極大地提升財務管理的效率和效果，為公司的長期發(fā)展提供有力支持。同時，在實施過程中，要注重員工的培養(yǎng)和管理模式的創(chuàng)新，確保轉(zhuǎn)型的順利進行。

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[責任編輯" "興" "華]