農業(yè)政策性銀行不良資產處置

鄉(xiāng)村振興是我國實現社會主義現代化建設的重要任務，在具體的建設工作中需要重點解決“三農”問題，為增強金融對農村建設和鄉(xiāng)村振興工作的支撐作用，我國依法制定《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》，為農村建設和發(fā)展中的各種資金貸款活動提供法律支撐。其中《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》指出，要圍繞支持和服務“三農”，做好收購資金供應和管理工作。然而在傳統(tǒng)的管理模式下，農業(yè)政策性銀行對于政策性貸款擔保管理不足，不良資產的處置難度較大，導致農業(yè)政策性銀行經營風險增加，使其服務農業(yè)發(fā)展的能力降低。本文分析農業(yè)政策性銀行不良資產處置作用，指出農業(yè)政策性銀行在不良資產處置中存在企業(yè)配合力度不夠，抵押物價值難以確定、變現難度較大，資產處置方法單一等問題，分析問題成因，提出農業(yè)政策性銀行需要加強與多個部門通力合作，營造良好外部環(huán)境，增強農業(yè)政策性銀行在農業(yè)發(fā)展中的金融支撐作用。

農業(yè)政策性銀行不良資產處置的作用

在農業(yè)政策性銀行發(fā)展中，加強不良資產處置具有積極作用。一方面，農業(yè)政策性銀行的不良資產主要是指各種逾期貸款，這些不良資產長期掛賬，不僅降低了農業(yè)政策性銀行資產、資金的利用效率和質量，而且使得農業(yè)政策性銀行存在潛在的虧損問題。加強不良資產處置工作，能及時地收回一些逾期的貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，有效減少銀行的虧損問題，對于農業(yè)政策性銀行的穩(wěn)定運行具有積極作用。另一方面，不良資產嚴重影響了農業(yè)政策性銀行在農村建設和農業(yè)發(fā)展中的支撐作用，通過有效措施處理這些不良資產，還能發(fā)揮農業(yè)政策性銀行的金融支持作用，這樣在后續(xù)的建設及生產活動中，農業(yè)政策性銀行能提供充足的資金服務，滿足農村建設發(fā)展需求，有助于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落實。

農業(yè)政策性銀行不良資產成因

市場研判不足 做好市場研判分析是農業(yè)政策性銀行穩(wěn)步經營的內在要求，同時也是其規(guī)范資產管理的重要條件。分析農業(yè)政策性銀行不良資產產生過程可知，其與銀行自身市場研判能力不足具有較大的關系。農業(yè)政策性銀行發(fā)展受政策制約，同時受市場因素的直接影響，一些農業(yè)政策性銀行缺乏對市場和行業(yè)的準確研判，沒有及時調整信貸支持方案，導致在發(fā)放農業(yè)政策性貸款時對于風險要素考慮不足，增加不良資產發(fā)生的概率。

抵押工作落實不到位 抵押是農業(yè)政策性貸款過程中常見的一項活動，在農業(yè)政策性銀行經營管理中，銀行本身對于貸款抵押工作的重視程度不夠，導致抵押物登記不及時、抵押物價值不足、抵押物變現能力薄弱問題廣泛存在。當貸款企業(yè)、個人未能及時償付貸款時，銀行本身也難以處理這些資產，導致不良資產增多。值得注意的是，在貸款抵押工作中，一些銀行對于擔保人制度的落實不到位，導致貸款抵押缺乏擔保，增加貸款獲得風險，使得銀行產生較多的不良資產。

貸后監(jiān)管不足 在完成農業(yè)政策性貸款后，還需要規(guī)范開展貸后監(jiān)管工作。然而結合實際可知，一些銀行在完成放貸工作后，對于企業(yè)等貸款主體的監(jiān)督不足。在企業(yè)間頻繁的資金往來中，若出現大量資金被關聯企業(yè)占用，企業(yè)之間擠占挪用等問題，則銀行的貸款難以及時回收，最終產生一定的不良資產。

農業(yè)政策性銀行不良資產處置難點

企業(yè)配合力度不夠 在國家惠農政策的引導下，有較多農業(yè)企業(yè)從銀行獲取貸款，以此來滿足生產和建設需要。針對已經產生的不良資產，農業(yè)政策性銀行在處置過程中需要加強與貸款企業(yè)的密切聯系與配合，然而在當前環(huán)境下，一些農業(yè)貸款企業(yè)的配合力度不夠，這一問題表現在多個層面：一是在農業(yè)政策性銀行催收貸款過程中，一些企業(yè)本身的合約意識、法律意識不足，未能按照貸款合同的規(guī)定，及時地償付本金和利息，導致農業(yè)政策性銀行產生不良資產。二是一些企業(yè)自身的經營規(guī)模較小，盈利能力有限，沒有充足的資金償還貸款，面對農業(yè)政策性銀行的催收工作，這些企業(yè)往往會采用逃避、躲避的方式，或者不接受銀行提出的處置方案，增加農業(yè)政策性銀行不良資產的處置難度，使農業(yè)政策性銀行出現一定的資產流失問題。

抵押物價值難以確定，變現難度較大 《中華人民共和國擔保法》指出貸款擔保有保證、抵押、質押、留置和定金五種方式，在農業(yè)政策性貸款中，由于貸款主體本身的經濟能力較弱，故而在貸款中多使用了抵押的方式進行貸款。當貸款主體未能及時償付貸款本金及利息時，農業(yè)政策性銀行會產生一定的不良資產，在不良資產處置中，還需要規(guī)范處置這些抵押物。結合實際可知，農業(yè)政策性銀行在不良資產處置中存在抵押物價值難以確定、變現難度大的問題。一方面，農業(yè)政策性貸款中，抵押物的種類較多，如何根據市場經濟規(guī)律，確定抵押物的價值成為銀行需要解決的難題之一，目前，我國雖然規(guī)定了抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物的價值，但是在抵押貸款初期，多是對這些抵押物進行簡單的估值；當處于不良貸款處理階段時，農業(yè)政策性銀行在抵押物處理中缺乏科學、規(guī)范的標準，難以準確判斷抵押物的價值。另一方面，抵押物類型眾多，除政府公債、保險外，土地、建筑、機械設備等均有可能成為農業(yè)政策性貸款的抵押物，這些抵押物價值較大，流通性較弱，難以在短時間內變現，導致農業(yè)政策性銀行處置不良資產的時間延長，不良資產造成的損失增大。

資產處置方法單一 科學選擇不良資產處置方式，能夠快速、準確地削減農業(yè)政策性銀行不良資產的規(guī)模，減少農業(yè)政策性銀行的損失。現階段，農業(yè)政策性銀行在處置不良資產中存在防范單一的問題。以不良資產對應抵押物的處置為例，其多采用變賣或者拍賣的方式進行處理，在資產變賣過程中，受買方壓價及銀行自身急于資金回籠等因素的影響，容易出現資產賤賣的問題。而在拍賣過程中，部分資產的市場接受度不高，會因起拍價格過高或受眾群體過少出現流拍問題。這些問題均會使得農業(yè)政策性銀行的不良資產持續(xù)存在，對農業(yè)政策性銀行的發(fā)展產生不良影響。

農業(yè)政策性銀行不良資產處置對策

實施領導掛包清收盤活責任機制 在處置不良資產過程中，建立領導掛包清收盤活責任機制，能充分發(fā)揮銀行領導的作用，在領導牽頭下，形成全員清收工作機制，有效減小銀行不良資產的規(guī)模。在該機制下，農業(yè)政策性銀行需要下發(fā)重點項目的清收盤活任務，將任務分配到各級領導和部門負責人身上，結合清收盤活的實際情況，對各級人員實施績效考核和獎懲。同時在領導掛包清收盤活責任機制下，若出現不良貸款絕對額上升問題，則應對相應的責任人進行問責，強化管理人員的責任意識。

重視信貸風險防范和貸后管理 針對農業(yè)政策性貸款，需要做好貸款規(guī)模、投資項目的準確評價，結合審核評價結果，要求貸款主體提交準備進貨質押物，并按照《中華人民共和國擔保法》的要求，嚴格開展貸款擔保工作，從源頭上減少不良資產產生。在貸后管理中，農業(yè)政策性銀行需要對貸款主體進行金融監(jiān)督，并建立貸后風險評價和預警機制，通過動態(tài)監(jiān)督貸款主體的資金運作情況，提升自身對貸款風險的反映和控制能力。對于即將到期的貸款，應與多個部門聯合，及時地開展催收工作，防止出現呆賬和壞賬問題。在信貸風險防范和貸后管理中，還需要不斷強化銀行業(yè)務主體的專業(yè)技能，提升其綜合能力。銀行基層信貸人員要牢固樹立風險合規(guī)文化理念，掌握前沿理論、技術和方法，主動加大對企業(yè)貸后管理檢查頻度，提升自身對風險信號的敏感度，及早發(fā)現信貸風險，并實施預警和處置管理，防止銀行因不良信貸產生不良資產。

例如某農發(fā)行累計不良資產235億元，促進較為嚴重的信貸風險，在信貸風險防控層面，農發(fā)行建立風險防控思維，在貸款準入過程中，提前把關客戶準入關風險口，同時利用好相關政府部門APP的信息共享，消除農發(fā)行與企業(yè)信息不對稱問題，并優(yōu)化貸款結構，關注國家政策的走向，將資金貸款轉向風險低、可持續(xù)發(fā)展的重點涉農產業(yè)，經風險控制，該農發(fā)行不良資產降至143.2億元，有效化解信貸風險。

創(chuàng)新不良資產處置方式 農業(yè)政策性銀行需要重視不良資產處置方式的持續(xù)創(chuàng)新。其一，對于生產經營正常的企業(yè)，政策性銀行需通過簽訂協(xié)議、還本付息的方式進行管理，要求這些貸款企業(yè)在規(guī)定的期限內歸還本息，及時兌現貸款合同的承諾，預防不良貸款發(fā)生。其二，當貸款企業(yè)入不敷出難以償還貸款時，農業(yè)政策性銀行還需要通過簽訂協(xié)議，使用貸款企業(yè)的資產抵債，例如變賣、拍賣企業(yè)的抵押物，以此來償還債務，減少農業(yè)政策性銀行自身的損失。其三，通過債務轉移的方式還能有效處置農業(yè)政策性銀行的不良資產，在此過程中，農業(yè)政策性銀行可積極參與到本地區(qū)的招商引資工作當中，通過內引外聯的方式，將剩余貸款賬務轉移到新經營者頭上，并簽訂分期償還協(xié)議，削弱農業(yè)政策性銀行不良資產帶來的危機。

加大政府支持，精準施策化解風險 地方政府在風險化解中有著非常重要的作用，政策支持是處置風險的有力保障。對于農業(yè)政策性銀行而言，在支持地方經濟發(fā)展中，其應加強與政府部門的溝通，獲得地方政府的認可。同時在處置不良資產并化解經營風險時，同樣需要加強與地方政府和有關部門的溝通，通過政府部門的溝通協(xié)調，為維護銀行債權創(chuàng)造良好外部環(huán)境，切實提高風險化解成效。例如，某農發(fā)行在與政府合作化解不良資產風險時，制定點對點的營銷制度，與政府加強溝通，形成符合當地發(fā)展理念的營銷策略，公示地方發(fā)展項目，由農發(fā)行進行決策選擇，確定信貸項目。

規(guī)范處置不良資產，能有效減少農業(yè)政策性銀行的經營風險，更好地發(fā)揮農業(yè)政策性銀行在農業(yè)建設及社會經濟發(fā)展中的作用。新時期，農業(yè)政策性銀行只有深刻認識到不良資產處置的重要性，分析不良資產成因和處置問題，創(chuàng)新不良資產處置方式，才能有效減少不良資產帶來的負面影響，保護銀行合法權益，推動農業(yè)政策性銀行的持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：中國農業(yè)發(fā)展銀行內蒙古自治區(qū)分行營業(yè)部）