鋼材貿易企業(yè)財務管理風險防控分析

［摘 要］隨著城鎮(zhèn)化建設速度的加快，鋼材貿易企業(yè)得到空前發(fā)展。伴隨著業(yè)務規(guī)模的擴大和業(yè)務量的增長，企業(yè)財務管理將面臨更多的風險。鋼材貿易企業(yè)要想獲得更好的發(fā)展，就要對原有的財務管理模式進行思考和創(chuàng)新，不斷提升自身抵御風險的能力。因此，本文提出了一些風險防控策略，希望能夠對鋼材貿易企業(yè)有所幫助。

［關鍵詞］鋼材貿易企業(yè)；財務管理；風險；防控

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

隨著全球經濟一體化的加深，企業(yè)面臨的商業(yè)環(huán)境愈發(fā)復雜多變。尤其是對于鋼材貿易這一領域，由于其涉及資金量大、供應鏈復雜等特點，財務管理風險防控顯得尤為重要。有效的風險防控不僅能減少企業(yè)因財務風險而產生的損失，更能幫助企業(yè)更好地適應經濟環(huán)境的變化，提升企業(yè)的競爭力。

1 鋼材貿易企業(yè)財務管理的概念及特征

財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，涉及企業(yè)的資金管理、投資決策、成本控制、風險管理等多個方面。鋼材貿易企業(yè)由于業(yè)務的特殊性，財務管理具有更為重要的地位和作用。

鋼材貿易企業(yè)的財務管理是指在企業(yè)經營過程中，對資金流動和相關財務活動進行全面管理的過程；它以市場為導向，以貨幣為主要計量單位，通過一系列財務技術和方法，對企業(yè)的財務活動進行科學規(guī)劃、有效控制和合理評價，目的是實現企業(yè)價值的最大化［1］。

鋼材貿易企業(yè)財務管理具有以下特征。第一，復雜性。鋼材貿易企業(yè)的業(yè)務涉及多個環(huán)節(jié)，包括采購、倉儲、運輸、銷售等，每個環(huán)節(jié)都可能產生財務風險。由于鋼材價格受多種因素影響，如供求關系、政策變化、國際市場波動等，使得企業(yè)的財務管理更為復雜。第二，高風險性。鋼材貿易企業(yè)的財務風險主要來自市場風險和信用風險。市場風險是指鋼材價格波動帶來的風險，而信用風險則是指客戶違約或拖欠貨款帶來的風險。這些風險一旦失控可能會給企業(yè)帶來巨大的經濟損失。第三，資金密集性。鋼材貿易企業(yè)需要大量的資金來支持其業(yè)務運轉，如采購原材料、支付運費、加工費、客戶拖欠貨款等。第四，涉稅環(huán)節(jié)多。鋼材貿易企業(yè)的業(yè)務涉及多個稅種，如增值稅、印花稅、所得稅等，財務管理的一個重要方面就是合理規(guī)劃稅收支出，確保企業(yè)的稅務風險得到有效控制。第五，決策依賴性強。鋼材貿易企業(yè)的經營決策往往依賴于財務數據和信息。例如，企業(yè)需要根據市場行情調整采購策略，這就需要財務部門提供相關的成本和利潤數據作為決策依據。

2 鋼材貿易企業(yè)財務管理風險防控的重要性

2.1 保證企業(yè)經營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性

第一，財務管理風險防控有助于企業(yè)做出更明智的決策。通過識別和評估潛在的財務風險，企業(yè)可以采取適當的措施來減輕或避免這些風險，從而在決策過程中獲得更大的靈活性。對于鋼材貿易企業(yè)，準確的庫存管理、有效的現金流控制以及精明的價格風險管理都是至關重要的。通過財務管理風險防控，企業(yè)可以更好地管理這些關鍵領域，從而做出更明智的商業(yè)決策。

第二，財務管理風險防控有助于提高企業(yè)的競爭力。在高度競爭的市場環(huán)境中，能夠有效地管理財務風險的企業(yè)往往能更穩(wěn)定地運營，并在競爭中占據更有利的地位。通過持續(xù)優(yōu)化財務管理流程，企業(yè)可以降低運營成本、提高運營效率，增強自身的競爭力。

第三，財務管理風險防控有助于增強企業(yè)的可持續(xù)性。可持續(xù)性要求企業(yè)在追求經濟效益的同時，也要關注環(huán)境、社會和公司治理等因素。通過評估環(huán)境風險、掌握國家稅收法律，加強公司治理能力，從而實現企業(yè)的可持續(xù)性。

2.2 防范信用風險和流動性風險

一方面，鋼材貿易公司往往通過向銀行或其他非金融機構借款來實現融資，需要進行信用擔?；蛘咄ㄟ^信用渠道進行交易。在這種情況下，企業(yè)借貸過程中若出現借款方無法按時償還貸款的情況，就會面臨信用風險。為此，企業(yè)需要做到兩點：第一，加強自身信用風險管控，做好資金需求預算，及時收回應收賬款，償還銀行、企業(yè)間借款；第二，加強客戶信用風險評估，針對不同客戶采取妥善的授信額度管理，降低企業(yè)在貿易過程中遭受信用損失的風險［2］。此外，企業(yè)還可以建立穩(wěn)固的收款制度和追收機制，以提高催款效率，防范信用風險的發(fā)生。另一方面，鋼材市場的波動性較大，價格和供需情況的變動可能導致企業(yè)面臨資金流動性壓力。在財務管理風險防控中，企業(yè)可以通過細致的財務計劃和預測合理安排資金，及時做出投資和融資決策，以保持企業(yè)資金的流動性。同時，企業(yè)還應建立健全的現金流管理體系，定期進行現金流預測和風險評估，確保企業(yè)具備足夠的現金儲備應對可能出現的流動性緊張情況。

3 鋼材貿易企業(yè)財務管理風險類型

3.1 現金流風險

現金流風險是鋼材貿易企業(yè)面臨的一種常見風險。作為資金密集型行業(yè)，鋼材貿易企業(yè)在開展業(yè)務活動時需要墊付大量資金，如果不能及時收回這些資金，企業(yè)將無法支付供應商的貨款，從而引發(fā)現金流風險。一般情況下，鋼材交易都會涉及較大的金額，資金不能及時收回，會影響后續(xù)相關活動的開展，甚至出現資金鏈斷裂的情況，破壞企業(yè)的形象，影響企業(yè)的信譽，嚴重時很可能導致企業(yè)破產。

3.2 往來及存貨風險

隨著各行各業(yè)產業(yè)化的精細，鋼材貿易的訂單也趨向于定制，不再僅僅原卷供貨，更多鋼貿企業(yè)趨向于給下游企業(yè)提供更為精準的服務，如對加工環(huán)節(jié)品質的要求、對外包裝的要求、退換貨的要求，若是下錯訂單或加工單，容易引發(fā)往來及存貨風險，造成資金浪費，使企業(yè)資金不能正常周轉，從而引發(fā)財務風險。許多企業(yè)可能出現貨款拖延的情況，導致貨款回收慢，且時間長，對企業(yè)的發(fā)展造成了嚴重的影響。

3.3 融資風險

由于鋼材貿易需要足夠的資金支持，在交易開始前期，企業(yè)可能資金不足，并需要通過各種方式籌集。出現這種情況的原因是鋼鐵貿易企業(yè)的需求量往往比較大，在批量采購過程中，供應商會在價格上給予一定的優(yōu)惠，通常情況下，在向廠商訂貨時需要全額支付款項，容易出現資金鏈斷裂的情況?？蛻粼谑盏戒摬闹笮枰M行驗收才能付款，這樣就會延長資金結算的時間，在市場形勢影響較大的情況下，甚至會出現逾期回款的情況。

鋼材貿易企業(yè)常用的籌集資金方式包括自有資金和外部融資兩種。自有資金是指企業(yè)通過日常經營所得利潤來維持正常運轉，但鋼貿交易的利潤率通常較低，通常不超過3 %，甚至更低。小型鋼貿企業(yè)由于資金積累速度更慢，要想通過利潤提升發(fā)展速度是較難的［3］。因此，外部融資就成了鋼貿融資的主要手段，但存在一定的風險。第一，聯貸聯保風險。該風險是指多個借款人組成一個聯合體向金融機構申請貸款，每個借款人在這個聯合體中既是獨立的個體，也與其他借款人相互關聯。他們需要共同承擔其他借款人的債務責任，如果某個借款人無法償還債務，其他借款人需要承擔相應的責任。市場經濟形勢好的情況下，出現貸款風險的概率較低，反之，則會影響聯合體中的其他成員。這種貸款方式通常適用于中小型鋼貿企業(yè)，雖然能夠幫助其解決資金問題，但卻使融資方和擔保方之間的關系變得更加復雜。第二，資金挪用風險。通常情況下，鋼貿行業(yè)的利潤較低且透明度高，一些企業(yè)為了獲得高利潤，會將銀行貸款用在其他地方，如進行房地產投資、理財等，一旦經濟下行，不僅會影響企業(yè)的信譽，還會帶來資金風險，嚴重時可能導致企業(yè)破產。第三，經營風險。在鋼貿行業(yè)中，中小企業(yè)占比較高，競爭相對激烈。也因此，一些企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，防范風險能力弱，如果不能及時得到金融機構的資金支持或者款項回收延時，可能會對企業(yè)的運營造成嚴重影響。

4 鋼材貿易企業(yè)財務管理風險防控策略

4.1 轉變管理觀念

鋼材貿易企業(yè)的財務管理觀念需要順應時代潮流。鋼材貿易企業(yè)需要注重加強對現金的管理、賬務清理等方面的工作，以提高企業(yè)的財務管理水平，從而更好地適應市場競爭和經濟環(huán)境的變化。鋼材貿易企業(yè)的現金流是其生存和發(fā)展的基礎，因此合理利用現金將有助于企業(yè)在市場競爭中立于不敗之地。加強現金管理需要從日常管理、風險控制等多個方面入手，例如，明確企業(yè)的收入來源和支出去向，根據企業(yè)的資金需求制定合理的資金計劃；同時，推行全員參與的節(jié)約支出和控制成本的制度，實施清理庫存、減少存貨積壓等措施，從而實現資金回籠和有效利用。另外，長期以來，由于市場發(fā)展快速，管理不善等原因，企業(yè)的賬務存在異常、漏報、冗余等諸多問題，造成企業(yè)財務狀況不明朗，進而影響企業(yè)經營。因此，加強賬務清理是提高企業(yè)財務管理水平的必要途徑。企業(yè)可以制定相關清理方案和時間表，確保清理工作的順利推進。例如，對賬務異常和漏報的數據進行核查和糾正，同時剔除已經過期、重復和無用的賬務數據，保證企業(yè)賬務的真實性、準確性和完整性。

4.2 構建財務風險預警機制

準確預判財務風險是確保財務管理風險防范有效性的關鍵，可以降低財務風險的影響，減少經濟損失，并實現經濟效益最大化?？茖W技術已在各個領域得到廣泛應用，特別是信息技術為眾多企業(yè)的發(fā)展提供了強大的技術支撐。在財務風險防范過程中，鋼貿企業(yè)應加強信息技術的應用，并充分發(fā)揮大數據技術的優(yōu)勢，構建健全的財務風險預警機制，以更好地應對財務風險。企業(yè)要建立信息化管理系統(tǒng)，使各個部門能夠有效合作，并利用數據模型設置資金預算、支出等環(huán)節(jié)的預警點［4］。另外，企業(yè)各部門要清楚風險防控目標，如采購和銷售價格的把控、產品品質的把控、運輸過程中細節(jié)的把控、客戶售后的處理等，發(fā)揮集中優(yōu)勢，明晰各部門工作職責和工作內容，以確保業(yè)財相關工作的順利進行。此外，應收賬款的賬齡分析法在應對各個客戶的欠款時，也顯得尤為重要，財務人員要針對應收賬款提供精準的財務數據，在風險發(fā)生的時候，如不能及時追回債務，相關人員要及時制定應對策略，將企業(yè)的經濟損失降到最低。

4.3 提高企業(yè)的風險管理意識

傳統(tǒng)的財務管理模式已經不能滿足現代化企業(yè)的財務管理需求，企業(yè)在開展業(yè)務活動時，常常會忽略一些細節(jié)，導致風險的發(fā)生，影響企業(yè)的發(fā)展。為此，一方面，鋼貿企業(yè)需要轉變自身財務管理觀念，提高風險管理意識。企業(yè)管理層要全面了解、掌握財務、業(yè)務部門的真實工作狀態(tài)，并根據上一階段的財務數據，對企業(yè)目前的實際發(fā)展狀況進行把控，對目前市場環(huán)境中可能出現的風險，以及對企業(yè)可能產生的影響進行預判，以提前制定風險防范策略，減少經濟損失，企業(yè)需要橫向、縱向對比，從而制定更有利的發(fā)展戰(zhàn)略。另一方面，企業(yè)要圍繞財務管理對各個崗位的人員進行培訓。在培訓過程中，可以采用多樣化的培訓方式，如邀請相關人士開展講座會議，分享財務管理風險防范的經驗和心得，以提高全體員工的風險管理意識，在后續(xù)開展業(yè)務過程中，使其能夠從多個角度對風險進行分析。企業(yè)要正確認識財務風險防范的定義和要求，可以利用科學手段識別風險，也可以根據自身的實際情況購買或開發(fā)財務管理軟件，提高工作效率，確保財務數據的準確性。

4.4 完善財務風險防范體系

內部控制是鋼貿企業(yè)打破傳統(tǒng)管理模式限制，加強各部門聯系的重要手段。鋼貿企業(yè)要針對傳統(tǒng)制度中存在的缺陷，有針對性地優(yōu)化現有的內部控制制度，為財務和業(yè)務工作的開展提供依據，對員工的行為進行約束，確保數據在傳輸過程中不會發(fā)生失真現象。同時要建立責任機制，避免出現問題時發(fā)生互相推諉責任的現象。如果把企業(yè)比作一個流水線，那么企業(yè)的各個部門就是流水線上的每一道工序，需要分清職責與任務，才能配合著往前發(fā)展。鋼貿企業(yè)可以通過借鑒歷史案例的經驗，針對不同風險類型采取應對策略，以最大限度地減少潛在的經濟損失。此外，企業(yè)可以組建一個專門的風險防范團隊，在明確工作責任后，及時發(fā)布風險預警，以確保各項經濟活動的穩(wěn)定推進。

4.5 優(yōu)化資本結構

鋼貿企業(yè)可以通過資本結構調整來降低財務風險，包括增加股本比例、調整債務比例等。通過增加股本比例，鋼貿企業(yè)可以降低債務負擔，減少債務風險；優(yōu)化債務結構可以幫助企業(yè)降低財務風險。鋼貿企業(yè)可以考慮采取發(fā)行債券、吸引長期貸款等方式，以分散債務風險，并降低利息成本。同時，鋼貿企業(yè)應該注重財務規(guī)劃和預算控制，在經營過程中有效管理資金。為此，企業(yè)可以制定詳細的財務預算，進行每月或每季度的財務預測和分析，及時調整資金分配計劃。通過科學合理地分配和利用資金，可以降低財務風險，并提高企業(yè)的反應能力和靈活性。此外，鋼貿企業(yè)還可以通過合理的資產配置來優(yōu)化資本結構和降低財務風險。企業(yè)可以選擇投資長期穩(wěn)定回報的項目，如發(fā)展新產品、擴大市場份額等，以提高企業(yè)盈利能力［5］。同時，鋼貿企業(yè)也可以通過控制庫存和貸款催收等方式，規(guī)避資本鏈斷裂和現金流緊張等問題。在進行財務風險防范的過程中，鋼貿企業(yè)還需要關注法律、稅收等方面的合規(guī)性，合規(guī)經營和遵守相關法律法規(guī)可以有效減少財務風險，并建立良好的企業(yè)形象和信譽。

4.6 建立監(jiān)督體系

健全的監(jiān)督體系，能夠確保各項制度和工作的有效落實，降低財務風險對企業(yè)的影響。開展監(jiān)督工作時，要從內部監(jiān)督和外部監(jiān)督兩個方面進行。在內部監(jiān)督方面，企業(yè)要積極促進業(yè)財融合，實現二者的相互促進和監(jiān)督，創(chuàng)造有利于開展監(jiān)督工作的氛圍，避免發(fā)生違規(guī)操作。在外部監(jiān)督方面，企業(yè)可以聘請會計師事務所審計財報或者聘請稅務師做企業(yè)的財稅指導，使企業(yè)各項經濟活動的開展符合國家的法律法規(guī)。因此，企業(yè)領導層要全面了解國家出臺的相關政策，避免發(fā)生不必要的風險。

5 結語

綜上所述，有效的財務風險管理和防范對企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。鋼貿企業(yè)要想促進自身的穩(wěn)定發(fā)展，就要積極轉變財務管理觀念，構建健全的風險防范體系和預警機制，提高全體員工對風險管理的認識，并建立完善的監(jiān)督體系，確保財務風險防范各項工作能夠得到有序開展

參考文獻

［1］邵嵩姀. 鋼材貿易企業(yè)財務管理風險防控分析［J］. 中國金屬通報，2021（12）：158-160.

［2］劉銀輝. 鋼材貿易企業(yè)財務管理風險防控探討［J］. 財會學習，2020（1）：56，58.

［3］盧磊. 鋼材貿易企業(yè)財務及合同管理風險防控措施［J］. 中外企業(yè)家，2021（36）：88-90.

［4］蒲正明. 鋼材貿易企業(yè)稅務風險防范研究［J］. 企業(yè)改革與管理，2020（15）：185-186.

［5］孫晨陽. 江蘇祥和鋼材貿易公司財務風險管理研究［D］. 蘭州：蘭州理工大學，2022.