企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的OPM戰(zhàn)略研究

作者簡(jiǎn)介：

王曉成（1981- ），男，漢族，四川通江人，碩士研究生，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：公司財(cái)務(wù)管理。

摘要：營(yíng)運(yùn)資金是指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中能夠在短期內(nèi)變現(xiàn)或投入生產(chǎn)的資金，是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的重要保障。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，營(yíng)運(yùn)資金的管理對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要作用。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更多資源，企業(yè)必須更加注重營(yíng)運(yùn)資金管理。傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理模式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求，基于OPM戰(zhàn)略理念下企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理，成為新時(shí)代下企業(yè)發(fā)展所必須重視和需要解決的問題。本文對(duì)OPM戰(zhàn)略在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中應(yīng)用進(jìn)行分析，以期為相關(guān)企業(yè)提供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)營(yíng)運(yùn)；營(yíng)運(yùn)資金；資金管理；OPM戰(zhàn)略

引言

企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)在于將內(nèi)部資金有效融入外部資金，在滿足日常經(jīng)營(yíng)需求的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、企業(yè)間并購重組頻繁發(fā)生，企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的要求也越來越高。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須通過不斷創(chuàng)新、調(diào)整和優(yōu)化自身的營(yíng)運(yùn)資金管理模式，使其能適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。OPM戰(zhàn)略是指在不改變供應(yīng)鏈內(nèi)部關(guān)系和不減少外部資源投入的前提下，通過優(yōu)化供應(yīng)鏈來減少企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金占用，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的一種戰(zhàn)略^[1]。

一、OPM戰(zhàn)略下的營(yíng)運(yùn)資金管理

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的有效控制和統(tǒng)一管理。根據(jù)企業(yè)涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)，營(yíng)運(yùn)資金管理可分為兩大類型：一是針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的營(yíng)運(yùn)資金管理，二是針對(duì)投資活動(dòng)中的營(yíng)運(yùn)資金管理。本文研究OPM戰(zhàn)略下的運(yùn)營(yíng)資金管理，屬于第一類型。企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理方法大致可分為五種。分項(xiàng)目管理：目的是最大化每個(gè)項(xiàng)目的效益，這種方法不適合業(yè)務(wù)多元化的集團(tuán)企業(yè)。運(yùn)用數(shù)學(xué)工具來提升營(yíng)運(yùn)資金效率的綜合管理，容易與實(shí)際管理脫節(jié)。激進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金管理，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金”運(yùn)營(yíng)，但容易造成企業(yè)流動(dòng)資金短缺。結(jié)合供應(yīng)鏈理論，優(yōu)化收入、供應(yīng)鏈和支出管理，從而實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金的最優(yōu)化。在第四種方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合OPM戰(zhàn)略理論進(jìn)行改進(jìn)，將營(yíng)運(yùn)資金按渠道劃分并進(jìn)行針對(duì)性管理，使管理更加全面和具體。OPM戰(zhàn)略是由中國(guó)學(xué)者研究并提出的理論，將OPM戰(zhàn)略與營(yíng)運(yùn)資金管理相結(jié)合的開創(chuàng)者是中國(guó)學(xué)者黃世忠，詳細(xì)闡述了OPM戰(zhàn)略在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中的應(yīng)用。OPM戰(zhàn)略的核心是在管理存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款時(shí)，盡量減少前兩者的資金占用，并通過后者將資金占用轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商。同時(shí)，相關(guān)學(xué)者又提出了一個(gè)指標(biāo)，即為營(yíng)運(yùn)資金需求量，通過計(jì)算企業(yè)被占用資金與占用他人資金的差額，來評(píng)估OPM戰(zhàn)略的成功實(shí)施。從狹義上講，OPM策略是通過發(fā)揮自身的規(guī)模效應(yīng)，強(qiáng)化與供貨商的信息交流，進(jìn)而改善議價(jià)能力。同時(shí)，OPM策略采用了供應(yīng)商付款的商務(wù)信貸策略，將庫存及應(yīng)收款項(xiàng)的資金費(fèi)用直接轉(zhuǎn)移到供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商身上，通過供應(yīng)商資本來推動(dòng)公司經(jīng)營(yíng)，從而使公司的發(fā)展價(jià)值最大化。從廣義上講，OPM策略是指在產(chǎn)業(yè)內(nèi)，公司發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，通過運(yùn)用無利息債務(wù)來達(dá)到高效融資的目的。

衡量企業(yè)組織管理策略效果的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)就是其資金周轉(zhuǎn)周期。資金周轉(zhuǎn)時(shí)間=應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)時(shí)間+庫存的周轉(zhuǎn)時(shí)間-應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)時(shí)間。由這個(gè)方程可知，如果公司應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)和存貨周期天數(shù)比較短，或者公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比較久，說明目前公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間比較短，公司應(yīng)付賬款、存貨和應(yīng)收賬款的管理能力比較強(qiáng)，公司的利潤(rùn)率也比較高，資金的利用率也比較高。

二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的OPM戰(zhàn)略

（一）采購環(huán)節(jié)

1.合理處理與供應(yīng)商之間的合作關(guān)系

在企業(yè)實(shí)施OPM戰(zhàn)略時(shí)，造成了上游和下游企業(yè)之間的利益損失，如過分壓縮了供貨商的利潤(rùn)，給以后的合作帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，就必須強(qiáng)化與供應(yīng)商的協(xié)作關(guān)系。一是企業(yè)在制訂信貸策略時(shí)，要保證供需雙方都能被對(duì)方所認(rèn)可，以便按時(shí)將款項(xiàng)全部付清，防止出現(xiàn)不良情況，從而建立起信譽(yù)貿(mào)易關(guān)系。例如，企業(yè)可以通過建立ERP、WMS、LMS等管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程的動(dòng)態(tài)追蹤。在這一階段，加大科技投資，能給供需雙方極大便利，同時(shí)也能給供方在技術(shù)、管理體系等方面提供強(qiáng)有力的支撐，從而達(dá)到資源共享。企業(yè)可以對(duì)原材料的整個(gè)加工過程形成全面認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量、進(jìn)度的事前和事中管控，幫助企業(yè)及時(shí)掌握原料情況。一旦原料和企業(yè)的生產(chǎn)情況不符，也可以第一時(shí)間溝通，盡量降低由于信息不對(duì)稱所帶來的高成本投入，改善雙方的溝通效率^[2]。三是企業(yè)因其原材料及廢棄物的出售而產(chǎn)生了一定的利潤(rùn)來源，因此企業(yè)可以將7原材料低價(jià)出售。在商品運(yùn)送過程中，公司可以和供貨商分擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)用，如果原料漲價(jià)，還可以盡量減少交貨時(shí)間，以免損害供貨商的利潤(rùn)。企業(yè)從供貨商的立場(chǎng)出發(fā)，為其服務(wù)，還能保證雙方的穩(wěn)定合作，保證原料的準(zhǔn)時(shí)供給，有助于建立長(zhǎng)久、穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。

2.規(guī)避原材料成本上升風(fēng)險(xiǎn)

原材料成本上升除了會(huì)導(dǎo)致企業(yè)總成本支出提高，降低毛利率，還會(huì)導(dǎo)致其供應(yīng)鏈中的供應(yīng)商成本上升。尤其是個(gè)別企業(yè)延期支付貨款，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)受到雙重夾擊。雖然原材料價(jià)格上漲多是受自然、經(jīng)濟(jì)以及環(huán)境等相關(guān)因素的影響，但是企業(yè)也可以通過提前制定出預(yù)防措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展帶來的負(fù)面影響。舉例來說，企業(yè)可以參與期貨市場(chǎng)的運(yùn)作活動(dòng)；考量保證金和傭金等費(fèi)用支出；考量供應(yīng)商的利益；通過對(duì)信息的共享，商討發(fā)展對(duì)策；以期權(quán)期貨的方式強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控；適當(dāng)縮短延期付款天數(shù)，獲得對(duì)供應(yīng)鏈雙方均有利的管理方案。

（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)

保持領(lǐng)先行業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)，確保企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)，有助于企業(yè)建立起好的品牌，并對(duì)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力進(jìn)行優(yōu)化。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就必須對(duì)制造過程進(jìn)行改進(jìn)，并采用先進(jìn)的技術(shù)手段來改造現(xiàn)有的工業(yè)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，通過組建完善的制造過程研究開發(fā)中心、建設(shè)質(zhì)量檢驗(yàn)中心、成立專門的實(shí)驗(yàn)室等措施，使傳統(tǒng)工藝與現(xiàn)代科技相融合。同時(shí)，要加大與科研機(jī)構(gòu)、大學(xué)的合作力度，加大對(duì)科研儀器的投資力度，加大對(duì)人才的培養(yǎng)力度，保證科技水平上一直處于領(lǐng)先地位，并從產(chǎn)品品質(zhì)、外觀等多個(gè)方面進(jìn)行提升，提高企業(yè)在業(yè)界的地位^[3]。

（三）銷售環(huán)節(jié)

1.妥善處理和經(jīng)銷商之間的合作關(guān)系

企業(yè)在推行OPM策略時(shí)，必然會(huì)對(duì)下游分銷商造成損害。因此，在營(yíng)銷過程中，還必須要增強(qiáng)與分銷商的聯(lián)系和交流，從而形成一種穩(wěn)固的伙伴關(guān)系，從技術(shù)的角度出發(fā)，為他們的經(jīng)營(yíng)體系提供技術(shù)支撐。同時(shí)，整合售后資訊和服務(wù)物流平臺(tái)，加強(qiáng)和分銷商的即時(shí)資料分享，給他們?cè)谕茝V方案方面提出更多的專業(yè)意見，還能使公司對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)營(yíng)銷狀況有所掌握，在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)也可以第一時(shí)間處理。通過對(duì)銷售信息的共享，可以幫助企業(yè)科學(xué)、合理地對(duì)生產(chǎn)、采購、配貨、資源調(diào)配等活動(dòng)進(jìn)行安排，及時(shí)為供應(yīng)商發(fā)貨。

2.選擇資金情況較好的供應(yīng)商達(dá)成合作

在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，分銷方式主要依賴于各分銷渠道中的分銷商。因此，供應(yīng)商的選擇就顯得尤為重要。在對(duì)下游分銷商進(jìn)行篩選時(shí)，可以將其銷售方式定義為“先付款后發(fā)貨”，這就要求分銷商維持比較平穩(wěn)的現(xiàn)金流量，否則就會(huì)引起整個(gè)供應(yīng)鏈的連鎖效應(yīng)，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)的資金流動(dòng)造成不利后果。要從根本上減少企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，就必須從銷售能力強(qiáng)、覆蓋范圍廣的主要供應(yīng)商中進(jìn)行篩選，同時(shí)要構(gòu)建完善的分銷商信用評(píng)估體系。

3.掌握銷售市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)向

通過對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的合理利用，企業(yè)可以及時(shí)了解消費(fèi)者偏好和消費(fèi)動(dòng)向，面對(duì)客戶的多元化需求開發(fā)不同的產(chǎn)品，改善企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的消費(fèi)體驗(yàn)。通過對(duì)市場(chǎng)的細(xì)分，全面擴(kuò)大消費(fèi)者群體，掌握同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者的信息情況。在全方位拓寬企業(yè)銷售渠道的同時(shí)，企業(yè)也可以結(jié)合實(shí)際情況，適當(dāng)拓寬海外市場(chǎng)，掌握國(guó)外消費(fèi)者的民俗習(xí)慣以及產(chǎn)品偏好。積極借鑒國(guó)際市場(chǎng)中發(fā)展水平較成熟、可帶來國(guó)際影響力的同行業(yè)其他品牌，使本土企業(yè)可以逐步走向國(guó)際，全方位打響企業(yè)的品牌知名度^[4]。

三、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理OPM戰(zhàn)略實(shí)施存在的問題

（一）缺乏合理的存貨管理體系

一些集體企業(yè)的存貨管理體系采用的是供應(yīng)商存貨管理模式，管理核心是由企業(yè)先提出產(chǎn)品需求，供應(yīng)商根據(jù)需求來確定最終的訂貨數(shù)量和發(fā)貨批量。這種模式如果運(yùn)用得當(dāng)，可以有效降低庫存成本，減少缺貨現(xiàn)象。然而，在使用過程中也存在一些問題。例如，訂貨數(shù)量和發(fā)貨批量主要由供應(yīng)商控制，如果企業(yè)與供應(yīng)商之間的溝通不順暢，就會(huì)造成企業(yè)存貨積壓或者短缺。因此，當(dāng)市場(chǎng)需求發(fā)生變化時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)急反應(yīng)較慢，無法及時(shí)調(diào)整供貨計(jì)劃，會(huì)使企業(yè)的存貨流通性下降，很容易使雙方都產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)下一次的合作帶來負(fù)面影響。

（二）企業(yè)渠道管理不完善

一方面，一些企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的效率相對(duì)較低，主要原因是生產(chǎn)渠道建設(shè)不夠完善、生產(chǎn)管理方法落后等。銷售環(huán)節(jié)的庫存有嚴(yán)重積壓，也與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的產(chǎn)品質(zhì)量管理有關(guān)系，說明產(chǎn)品創(chuàng)新方面尚待加強(qiáng)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，宣傳力度不足，使得銷售渠道出現(xiàn)問題。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，企業(yè)需要建立更加完善的生產(chǎn)渠道，加強(qiáng)生產(chǎn)管理，提升生產(chǎn)效率。

（三）管理效率較差，缺乏執(zhí)行力

企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)效率普遍較低，營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理，造成資金失衡，限制了流動(dòng)資金使用，使企業(yè)無法及時(shí)滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金需求，從而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。另外，企業(yè)的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)較短，周轉(zhuǎn)速度較慢，原因是商業(yè)信用利用效果不佳，同時(shí)應(yīng)付賬款管理存在漏洞。由于企業(yè)信用等級(jí)不高，導(dǎo)致企業(yè)無法充分利用供應(yīng)商的信用政策，進(jìn)而影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

（四）融資渠道單一，資金壓力較大

資金短缺是企業(yè)普遍面臨的一個(gè)嚴(yán)峻問題，對(duì)企業(yè)的發(fā)展構(gòu)成了威脅。營(yíng)運(yùn)資金的有效管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，直接關(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流、償債能力和盈利能力。許多企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金主要依賴于投資融資和銀行貸款，資金來源對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著決定性的作用。另外，企業(yè)在投融資活動(dòng)方面常面臨諸多挑戰(zhàn)，如市場(chǎng)環(huán)境的不確定性、融資渠道單一、金融機(jī)構(gòu)利率較高等因素，使企業(yè)增加了融資負(fù)擔(dān)。在資金壓力較大的情況下，一些企業(yè)可能會(huì)采取盲目投資的方式，試圖通過擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、增加投資項(xiàng)目來解決資金短缺的問題，可極容易造成資金周轉(zhuǎn)失控，致使資金短缺問題加重。如果企業(yè)無法及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，嚴(yán)重會(huì)造成資金鏈斷裂，使企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

四、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理OPM戰(zhàn)略實(shí)施保障措施

（一）制定合理的存貨管理體系

在企業(yè)發(fā)展過程中，若是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)相較于行業(yè)中的其他企業(yè)要更高，就代表著企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率較低。一旦出現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)品滯銷問題，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)提升，對(duì)企業(yè)的庫存管理工作帶來極大負(fù)面影響。為此，在企業(yè)的庫存管理工作上需要加強(qiáng)對(duì)信息化技術(shù)的利用，搭建自動(dòng)預(yù)警管理模塊，對(duì)庫存進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充。針對(duì)企業(yè)臨期或已過期的貨物，需要依照合同規(guī)定及要求及時(shí)退還給供應(yīng)商，并依照企業(yè)的折扣計(jì)價(jià)方式來進(jìn)行處理。企業(yè)還需對(duì)銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化跟蹤，針對(duì)其他商品進(jìn)行及時(shí)分類，并結(jié)合具體時(shí)間段進(jìn)行盤點(diǎn)，在倉儲(chǔ)管理系統(tǒng)中及時(shí)錄入盤點(diǎn)結(jié)果，以確保企業(yè)的庫存管理賬目一致。在這種條件下，企業(yè)須構(gòu)建出與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)適配的采購策略；會(huì)計(jì)部門在進(jìn)行存貨成本計(jì)算時(shí)，要基于取貨成本、儲(chǔ)存成本、缺貨成本三個(gè)維度，結(jié)合企業(yè)目前的經(jīng)濟(jì)訂貨模型，確定企業(yè)的最優(yōu)化庫存體系，明確科學(xué)合理的采購方案；市場(chǎng)部需要做好每日調(diào)研，掌握客戶的需求及偏好，了解整個(gè)市場(chǎng)中的銷售動(dòng)態(tài)，并對(duì)貨架進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。若有需求，及時(shí)補(bǔ)充庫存，并結(jié)合銷售情況實(shí)現(xiàn)對(duì)庫存的合理預(yù)測(cè)；企業(yè)可以通過對(duì)ABC控制體系的運(yùn)用，加強(qiáng)企業(yè)的庫存管理（如表1），明確訂單計(jì)劃，以降低企業(yè)的存貨費(fèi)用。

（二）優(yōu)化應(yīng)收賬款信用政策

企業(yè)在賬款管理工作中，需要掌握客戶背景，針對(duì)客戶情況進(jìn)行全面評(píng)估，并加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析工作。為此，企業(yè)需要掌握客戶逾期未還的債務(wù)情況，對(duì)已到期或?qū)⒌狡诘膽?yīng)收款進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，并在臨界點(diǎn)時(shí)及時(shí)追回。具體來說，企業(yè)需要從以下幾方面著手：一是建立健全信用標(biāo)準(zhǔn)以及回收政策，強(qiáng)化信用制度體系的建設(shè)。企業(yè)可以結(jié)合產(chǎn)品現(xiàn)狀，與其他競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)進(jìn)行比較?？梢酝ㄟ^提升折扣率、現(xiàn)金折扣，加快企業(yè)的應(yīng)收賬款回收速度。在綜合考量現(xiàn)金折扣、機(jī)會(huì)成本的條件下，對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款收益、壞賬成本進(jìn)行全面分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的合理管控，降低壞賬損失。二是在企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作中，需要確保應(yīng)收賬款回收科學(xué)合理，并對(duì)應(yīng)收賬款管理工作人員實(shí)施獎(jiǎng)懲措施，激發(fā)企業(yè)應(yīng)收賬款管理工作積極性、主觀能動(dòng)性。將各部門的應(yīng)收賬款變化情況記錄在冊(cè)，以便財(cái)務(wù)部門查詢。

（三）引進(jìn)信息化平臺(tái)技術(shù)

為確保企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的有效性，需要搭建信息化管理平臺(tái)。目前很多企業(yè)在采購工作上實(shí)行公開招標(biāo)，多在本地進(jìn)行，信息傳播速度較慢，傳播范圍較小，傳播過程較為復(fù)雜，浪費(fèi)了大量時(shí)間和精力。對(duì)于全國(guó)范圍內(nèi)的企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，財(cái)務(wù)部門需要前往全國(guó)多個(gè)城市來回奔波，無法進(jìn)行產(chǎn)品的質(zhì)量對(duì)比，對(duì)供貨商也無法進(jìn)行有效管控。為此，企業(yè)在采購平臺(tái)上建立質(zhì)量監(jiān)管系統(tǒng)，搭建信息化管理平臺(tái)，通過線上發(fā)布產(chǎn)品的招標(biāo)信息，對(duì)采購產(chǎn)品的生產(chǎn)信息以及物流等信息進(jìn)行監(jiān)管，不會(huì)受地理空間和時(shí)間的限制，信息傳遞速度更快，有利于確保產(chǎn)品的質(zhì)量。同時(shí)，對(duì)供應(yīng)商的信息進(jìn)行在線評(píng)估，可以使企業(yè)在不同時(shí)間段進(jìn)行供應(yīng)商比較。根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，一旦發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可降低信用評(píng)級(jí)，選擇其他供應(yīng)商。因此，利用信息化技術(shù)有利于降低供應(yīng)鏈采購風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化采購的綜合質(zhì)量，提高監(jiān)管效用，從而實(shí)現(xiàn)采購流程的自動(dòng)化和智能化。除此之外，在與供應(yīng)鏈企業(yè)合作中，通過建立合作聯(lián)盟，企業(yè)可以基于經(jīng)銷商的庫存數(shù)據(jù)，在整個(gè)供應(yīng)鏈中推廣“零庫存”模式，避免過度積壓庫存，實(shí)時(shí)更新產(chǎn)品，并建立一個(gè)全渠道的信息共享模式。將上游供應(yīng)商和下游客戶納入信息共享系統(tǒng)，制定采購和預(yù)計(jì)銷售計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)分批生產(chǎn)，并在接到訂單后立即生產(chǎn)產(chǎn)品，從而縮短商品的流轉(zhuǎn)時(shí)間，節(jié)約庫存成本，并解決下游經(jīng)銷商的壓貨問題。因此，通過該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)存貨的有效管理，將庫存信息進(jìn)行共享，數(shù)據(jù)傳遞更加具有時(shí)效性和透明性，企業(yè)更加科學(xué)化管理存貨，避免企業(yè)由于存貨短缺而導(dǎo)致企業(yè)客戶流入到其他競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，一定程度上減少了企業(yè)的資金占用，也分散了資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）拓寬融資渠道，分散資金風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)資金管理時(shí)，主要靠預(yù)收賬款或延遲支付銷售返利等方式來使用下游企業(yè)的資金。一定程度上將企業(yè)與上下游供應(yīng)鏈聯(lián)系在一起。然而，如果出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，可能會(huì)面臨資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，在采用OPM策略時(shí)，應(yīng)考慮拓寬融資渠道，降低對(duì)OPM策略的依賴，有助于分散資金風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融是一種創(chuàng)新的融資模式，將供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)與上下游企業(yè)連接起來，可以幫助企業(yè)進(jìn)行上下游供應(yīng)鏈的融資，解決企業(yè)的融資困難，并可獲得商業(yè)信用。在供應(yīng)鏈融資過程中，企業(yè)可以降低對(duì)單個(gè)供應(yīng)商的依賴。通過外部資金的合理控制，可提升資金結(jié)算效率，增強(qiáng)資金使用效率，從而降低資金風(fēng)險(xiǎn)，更好推動(dòng)企業(yè)與上下游供應(yīng)鏈間的合作。^[5]

結(jié)語

綜上所述，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，由于受“輕資產(chǎn)”與“重資產(chǎn)”的影響，企業(yè)資金在流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、流動(dòng)資產(chǎn)中所占比重越來越高。營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，其作用主要體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支持和對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保障上，既是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)，也是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的終點(diǎn)。因此，營(yíng)運(yùn)資金管理戰(zhàn)略對(duì)改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況有著極其重要的作用。本文分析了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理OPM戰(zhàn)略，提出了具體的應(yīng)用策略和保障措施，以期為企業(yè)資金管理提供參考和借鑒。

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