基于人工智能的財務風險防范機制研究

摘 要：隨著我國經(jīng)濟向高質(zhì)量發(fā)展方向轉(zhuǎn)型，財務風險防范管理對于企業(yè)和經(jīng)濟組織健康運行的重要性日益凸顯。但是在信息化、大數(shù)據(jù)化、智能化大發(fā)展的今天，傳統(tǒng)財務風險防范機制無法及時準確發(fā)現(xiàn)風險并快速采取應對措施，遠遠不能滿足當前企業(yè)和經(jīng)濟組織現(xiàn)代化發(fā)展的需求。而借助于人工智能技術應用的加持，才能最大程度提高財務風險的識別、預測、預警及監(jiān)控能力，并及時采取應對措施，極大提升財務風險防范的有效性、及時性。文章就人工智能技術在財務風險防范中應用實際進行分析，對人工智能技術應用下財務風險防范機制流程及優(yōu)化等進行研究，并對人工智能技術下財務風險的防范給出建議、進行展望。

關鍵詞：人工智能 財務風險 防范機制 研究

中圖分類號：F233 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）11-070-02

一、引言

當前，我國經(jīng)濟發(fā)展已進入新常態(tài)，正在邁向新征程，發(fā)展的驅(qū)動因素已經(jīng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。在高科技信息化、大數(shù)據(jù)智能化迅猛發(fā)展的今天，人工智能技術在社會各領域爆炸式發(fā)展，并迅速成熟，不斷帶動經(jīng)濟向高質(zhì)量跨越進步。與此同時，市場環(huán)境和財務環(huán)境越來越復雜多變，市場的波動，貨幣、匯率的波動，財政、財經(jīng)政策的變化，行業(yè)發(fā)展的情況，甚至競爭對手的變化等多重不確定因素，都會極大影響企業(yè)的財務活動，風險伴隨著經(jīng)濟活動的全過程。面對市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險，不同類型的風險需要不同的應對管理措施，大大增加了財務風險管理復雜度，企業(yè)和經(jīng)濟組織中發(fā)生財務風險的幾率大幅增加。而傳統(tǒng)的財務風險防范管理機制相對落后，不能滿足現(xiàn)代化發(fā)展的需要，無法高效準確地應對和化解財務風險。為避免財務風險發(fā)生，減少經(jīng)濟損失，保障企業(yè)或經(jīng)濟組織的健康發(fā)展，需要充分借助人工智能技術重構財務風險防范機制，積極應對和預防財務風險成為財務管理效能提升的重要環(huán)節(jié)。在人工智能技術應用的加持下，企業(yè)和經(jīng)濟組織通過對包括財務報表在內(nèi)的大量相關數(shù)據(jù)進行收集和處理，并通過人工智能的深度學習，算法提升，模型搭建，構建專業(yè)高效、智能化的財務風險防范機制，做到對財務風險的準確識別、評估，及時作出風險預測、預警，達到對風險全面的防范、防控。人工智能時代已經(jīng)來臨，把握發(fā)展機遇成為必然。人工智能技術的應用將徹底改變傳統(tǒng)的財務風險管理模式，在保障企業(yè)資產(chǎn)安全、資金高效運轉(zhuǎn)、財務活動穩(wěn)步運行，在保護經(jīng)濟利益不受損失、在全面提升市場競爭力、在實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展等方面發(fā)揮巨大作用。

二、傳統(tǒng)的財務風險防范機制存在的不足

企業(yè)和經(jīng)濟組織在發(fā)展過程中因自身財務結構、資產(chǎn)結構、負債結構、長短期償債能力、收益狀況、資產(chǎn)負債分析等多元因素的綜合影響，會面臨各種財務風險。其中主要有：資金風險，涉及企業(yè)的融資和資金管理。如，企業(yè)為了提高資金配置的效率，盲目增加資金杠桿，會形成融資風險;投資風險，即對投資項目的經(jīng)濟收益預期不實際、對收益評估工作不科學，無序擴大投資，造成收益損失或資金回收不利等不確定性風險;涉稅風險，包括對財稅政策的理解偏差和錯失對稅收優(yōu)惠的完全享受;此外還有全面預算風險、信用風險、利率風險、市場風險，以及信息不完整造成的信息安全風險、法律風險等。

為了減少經(jīng)濟損失、確保企業(yè)或組織的財務活動正常進行，財務風險控制在企業(yè)和組織的財務管理過程中尤為重要。財務風險控制過程涉及其對風險識別和評估的準確性、策略應對的有效性，措施采取的及時性，涉及規(guī)避或降低風險的正確選擇，而傳統(tǒng)的風險防范體系在風險的識別、預測、預警、策略形成等環(huán)節(jié)，因信息數(shù)據(jù)量少、決策主觀、策略不及時等，一定程度上造成財務風險防控機制低效、粗放、不精準，不能有效保障企業(yè)的資金、資產(chǎn)安全和健康高效運轉(zhuǎn)，使得企業(yè)和經(jīng)濟組織失去市場競爭力，造成資金和經(jīng)濟損失。

三、人工智能技術在財務風險防范機制中應用的優(yōu)勢和挑戰(zhàn)

當前人工智能技術的應用已經(jīng)在各行各業(yè)迅速推展開來，在實踐中，對提高企業(yè)風險防范能力具有巨大優(yōu)勢。人工智能技術主要是通過對機器學習、自然語言處理、深度學習、機器人技術、語音識別、人機交互等技術的單獨或綜合應用，發(fā)揮出人工智能的作用。機器學習即人工智能通過對大量復雜數(shù)據(jù)的分析，自動發(fā)現(xiàn)其中蘊藏的模式和規(guī)律信息，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)分類和預測。而深度學習則是通過人工神經(jīng)網(wǎng)絡模擬人類的大腦神經(jīng)網(wǎng)絡，實現(xiàn)自主學習并改善性能，從而處理復雜任務，并在不斷迭代中提高準確度。自然語言處理技術就是對人類語言的智能理解和處理，可以用于對財務文本的分析。計算機視覺技術是處理視頻和圖像的智能化技術，可用于對財務圖像的識別處理。人工智能就是一種可以模擬延申擴展人類智力的技術，并可以通過云服務、區(qū)塊鏈技術和物聯(lián)網(wǎng)擴散。

將人工智能技術科學地應用于財務風險管理中，可以自動分析財務報表和財務行為，判斷資產(chǎn)配置、資金運作是否合理;通過對大量數(shù)據(jù)信息的捕捉，可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)財務造假、財務欺詐等行為。例如，一家大型跨國企業(yè)使用了人工智能技術進行財務數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)財務報表中有虛假記錄，迅速判斷出是一名財務部門的員工在掩蓋其挪用資金的行為。通過對大量數(shù)據(jù)的分析，人工智能技術還可以識別出異常模式和異常交易，從而及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務欺詐行為。通過構建模型、量化風險評估、監(jiān)控財務活動的全過程，進行風險精準識別、評估預測，發(fā)現(xiàn)風險，自動預警，并提供準確的應對策略解決風險。人工智能技術的應用在處理多維度復雜問題上具有強大的能力，減少了由于人為認知局限、信息獲取片面、判斷能力低等因素造成的風險應對措施不力、決斷力不強的難題，從而能夠保障財務風險防范管理的效率和精準度，為企業(yè)決策提供可靠的分析和預測依據(jù)，確保財務目標順利實現(xiàn)。

但是在實際運用過程中，人工智能技術在財務風險管理中的應用也面臨著一些挑戰(zhàn)。人工智能技術的應用技術開發(fā)成本高、運維成本投入大、人工智能的穩(wěn)定性和準確性仍待提高、對相關技能人才的要求非常嚴格等問題，以及財務人員風險意識、道德水平、財務管理業(yè)務水平等主觀因素，都會影響人工智能技術應用于財務風險防范管理的有效性。

四、基于人工智能技術構建財務風險防范機制的應用

（一）依托人工智能系統(tǒng)對所需數(shù)據(jù)進行收集

通過人工智能數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，對包括企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、稅務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、經(jīng)營計劃、市場政策等及其他多個層面的海量數(shù)據(jù)進行及時采集，還要主動與信息科技企業(yè)合作，建立信息數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換共享，以獲取更豐富、更全面、質(zhì)量更高的數(shù)據(jù)源，并要對所采集的數(shù)據(jù)進行處理，在保證所需數(shù)據(jù)的數(shù)量、質(zhì)量符合要求的同時，還要保證數(shù)據(jù)的真實性、完整性、合法合規(guī)性。同時要做好數(shù)據(jù)的清洗、整合和管理，確保采集數(shù)據(jù)的可靠適用。

（二）財務風險的識別判斷

人工智能系統(tǒng)通過深度學習、機器學習等技術，生成算法，對采集的財務報表、市場調(diào)查信息等等大量的財務數(shù)據(jù)進行分類并自主分析，自動生成模型，再結合市場趨勢、行業(yè)競爭狀況、供應鏈等多方面因素，對企業(yè)財務風險的規(guī)律和變化趨勢作出詳盡且全面的分析，判斷識別潛在的風險因素，對財務風險敏感點及時響應，發(fā)現(xiàn)正在發(fā)生或即將發(fā)生的風險，對是采取風險的回避還是降低風險，是接受風險還是進行風險轉(zhuǎn)移等，及時形成判斷。如，企業(yè)和經(jīng)濟組織通過人工智能技術智能識別潛在的危險客戶，對其交易記錄、違規(guī)違法、弄虛作假、不誠信，以及信用等級、信用歷史、財務狀況、行業(yè)地位、應收賬款等因素自動生成評分，找出原因，將潛在危險客戶劃分等級，判斷資金及經(jīng)濟往來是否安全，是否存在壞賬風險， 有針對性地做出提前回款或者讓對方提供可行的還款計劃等應對措施，降低壞賬風險。

（三）財務風險的評估

人工智能系統(tǒng)快速識別財務風險，并準確地量化評估風險因素，通過智能算力分析出多種風險因素間的邏輯關系，預測潛在風險發(fā)生的可能性、嚴重性，以及對企業(yè)造成的影響、危害、經(jīng)濟損失等后果，根據(jù)企業(yè)承受能力和風險發(fā)展情況，制定相應策略決策，并不斷調(diào)整，判斷數(shù)據(jù)是否異常，保證評估效果的全面性和準確性。如，在某大型商貿(mào)集團使用人工智能財務風險防范技術，將客戶的財務數(shù)據(jù)通過智能預測模型進行分析，及時發(fā)現(xiàn)財務數(shù)據(jù)異常的客戶，準確地評估該客戶是否對本集團公司產(chǎn)生負面影響，對有可能造成財務風險的，人工智能系統(tǒng)即刻發(fā)出警報，并為企業(yè)作出相應的措施，避免財務欺詐發(fā)生。

（四）財務風險的實時監(jiān)控、及時預警

面對復雜多變市場，企業(yè)和經(jīng)濟組織的日常財務活動充滿風險。人工智能風險防范系統(tǒng)通過選取合適的、代表財務狀況的指標，收集足夠豐富的數(shù)據(jù)，獲得最優(yōu)效果的智能風險預警模型，構建風險預警機制。對財務數(shù)據(jù)、財務活動、財務流程進行不間斷智能監(jiān)控，實時監(jiān)控財務數(shù)據(jù)變化，快速發(fā)現(xiàn)隱藏風險，一旦出現(xiàn)異常情況，自動觸發(fā)預警，極大提升風險預警能力，提高了企業(yè)財務管理的風險防控能力，強化了企業(yè)財務監(jiān)督。

（五）財務風險的預測分析

預測分析是人工智能財務風險防范管理的重要內(nèi)容。人工智能系統(tǒng)實時跟蹤行業(yè)發(fā)展趨勢，對財務活動相關各方信息情況及歷史數(shù)據(jù)等多種數(shù)據(jù)信息進行分析后，智能模型預測可能出現(xiàn)的風險并給出相應解決方案。如，在企業(yè)資金流動過程中，人工智能風險管理系統(tǒng)通過分析，預測可能出現(xiàn)的風險，提前進行調(diào)配，收緊或者加大資金投放，將資金重新配置、合理安排，降低了資金風險，保證資金利用最大化。同時，人工智能系統(tǒng)還要依照一定指標定期進行性能測試，提高分析預測的準確性，在不斷改進升級優(yōu)化過程中，還要重視實證研究，選取有代表性數(shù)據(jù)，得出案例分析結果，并提出反饋建議，保障預測結果科學有效。

五、未來基于人工智能的財務風險防范機制將更加完善

科技賦能、智能化加持是當前社會發(fā)展的大勢所趨，是企業(yè)和經(jīng)濟組織提高競爭力的內(nèi)在要求，也是信息化進步的外在驅(qū)動，前景廣闊。財務管理選擇適合的人工智能技術應用，并不斷創(chuàng)新、升級，未來必將進一步得到深化，持續(xù)推動財務風險防范管理水平的提升，助力企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）財務風險防范機制的智能化水平將不斷完善

在未來的實踐中，隨著數(shù)據(jù)大量積累，算力不斷提升，模型迭代升級，人工智能技術將獲得極大提升，基于人工智能的財務風險防范機制研究體系將更加完善，可以應對更多更復雜的情況。通過對財務風險防控模型的優(yōu)化，改進算法，大幅提高風險識別、評估、預警的精準度、可靠性和應變性，并及時更新維護。通過不斷提升相關開發(fā)者的專業(yè)能力，減少誤差，建立更智能化的風險防范管理模型，提供更全面準確的財務風險防范策略，讓企業(yè)輕松應對和化解風險，升級現(xiàn)代化智能管理，護航企業(yè)不斷前行。

（二）大數(shù)據(jù)采集的質(zhì)量決定風險防范機制的有效性

在未來，人工智能財務風險防范系統(tǒng)會更進一步強化財務數(shù)據(jù)來源的質(zhì)量，依賴于基礎數(shù)據(jù)的完整、可靠、準確、系統(tǒng)，在不斷擴充數(shù)據(jù)來源渠道，實現(xiàn)多部門、多維度數(shù)據(jù)融合的過程中，通過嚴格的數(shù)據(jù)檢驗清洗，保障高質(zhì)量財務數(shù)據(jù)信息，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量可靠，提升數(shù)據(jù)價值，將更進一步優(yōu)化決策效果。還要大力發(fā)展多種智能技術應用，如，區(qū)塊鏈技術安全可靠，可以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)信息、交易記錄的可追溯性，發(fā)現(xiàn)風險源頭，降低財務風險發(fā)生。

（三）防范系統(tǒng)漏洞和風險、保障人工智能安全性日益重要

隨著人工智能財務風險防范系統(tǒng)的展開應用，人工智能安全性保障仍需要不斷提高。建立嚴格的數(shù)據(jù)隔離安全制度，避免商業(yè)機密、知識產(chǎn)權、財務信息泄露或侵權，避免敏感財務信息泄露;對系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全性穩(wěn)定性進行嚴格的評估;建立容錯機制，避免重大失誤。

（四）決策的智能化水平大幅提升

人工智能技術的發(fā)展應用中，不斷開發(fā)出更高性能的風險評估模型、風控系統(tǒng)、風險預警系統(tǒng)，通過更精準的智能化風險識別、判斷、預測、預警等過程，屏蔽人為因素的干擾，找出風險產(chǎn)生的原因，最終為決策者總結經(jīng)驗、改進流程、提供最優(yōu)的智能化財務風險防范決策，風險防范的智能化決策水平大幅提升。

六、結語

人工智能技術在財務風險防范機制中的應用，通過結合現(xiàn)實場景，實現(xiàn)智能化財務風險管理，極大地提高了財務風險防范的準確性和及時性。人工智能系統(tǒng)通過模型的建立、算法的進步、數(shù)據(jù)的檢驗，并拓展多種應用場景，及時準確處理復雜多變環(huán)境中的財務信息和財務數(shù)據(jù)，進行風險識別和風險評估，并作出精準預測、預警，形成策略一體化的風險防控機制，并在實踐中不斷優(yōu)化迭代。同時，在人工智能技術的應用中，時刻注意提高數(shù)據(jù)的安全性、信息的保密性、模型的可靠性，并不斷升級完善，快速提升企業(yè)和組織的財務管理能力，實現(xiàn)更大的經(jīng)濟效益，為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。

參考文獻：

[1] 吳玫瑰.基于人工智能的財務風險防范探索研究[J].財訊，2021（13）

[2] 周福棟，張悅，尤小堂.我國職業(yè)院校勞動教育與社會實踐融合育人研究[J].職教發(fā)展研究，2024（1）

（責編：若佳）