越南應(yīng)對(duì)CPTPP國(guó)有企業(yè)條款的策略及啟示

［摘要］ CPTPP是第一個(gè)對(duì)國(guó)有企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易和投資活動(dòng)提出比較全面的“紀(jì)律要求”的自由貿(mào)易協(xié)定。其中，國(guó)有企業(yè)條款主要涉及定義和涵蓋范圍、非歧視待遇和商業(yè)考慮、法院和行政機(jī)構(gòu)、非商業(yè)援助、透明度、爭(zhēng)端解決、例外條款等方面。越南于2018年正式加入CPTPP，希望通過高標(biāo)準(zhǔn)條款推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革，特別是倒逼國(guó)有企業(yè)改革。1954年7月越南抗法戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后，其國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期建立政府直管國(guó)有企業(yè)部門、革新開放時(shí)期國(guó)有企業(yè)被賦予經(jīng)營(yíng)自主權(quán)、深化改革時(shí)期依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管國(guó)有企業(yè)、融入國(guó)際時(shí)期倒逼國(guó)有企業(yè)改革4個(gè)發(fā)展階段，國(guó)有企業(yè)改革取得了積極成效。CPTPP正式生效后，越南通過主動(dòng)修訂《企業(yè)法》、加速國(guó)有企業(yè)股份化改革、構(gòu)建國(guó)有企業(yè)信息披露制度、爭(zhēng)取較長(zhǎng)過渡期和保留較長(zhǎng)豁免清單，主動(dòng)適配CPTPP國(guó)有企業(yè)條款，大力推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程。越南是CPTPP締約方中的發(fā)展中國(guó)家和唯一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家，在國(guó)有企業(yè)管理方面與中國(guó)有相似之處。因此，中國(guó)可借鑒越南應(yīng)對(duì)CPTPP國(guó)有企業(yè)條款策略，從健全統(tǒng)一的國(guó)有企業(yè)改革體系、堅(jiān)持分類思路深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革、進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)信息披露制度、在談判過程中爭(zhēng)取更長(zhǎng)的改革過渡期、利用例外條款減少受約束國(guó)有企業(yè)范圍等方面出發(fā)，積極尋求規(guī)則適配對(duì)接和深化國(guó)有企業(yè)改革。

［關(guān)鍵詞］ CPTPP；國(guó)有企業(yè)條款；越南；應(yīng)對(duì)策略；改革啟示

［作者簡(jiǎn)介］石穎，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)經(jīng)濟(jì)體制與管理研究所副研究員， 博士，北京 100035

［中圖分類號(hào)］ F276；F271；F744 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］1003－2479（2024）05-012-07

越南是《全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（Comprehensive and Progressive Agreement for Trans-Pacific Partnership，CPTPP）締約方中的發(fā)展中國(guó)家和唯一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家1。自1986年實(shí)施革新開放政策以來，越南選擇漸進(jìn)式改革道路，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)上取得了諸多成就。近年來，隨著改革的深入，越南開始強(qiáng)化對(duì)外開放戰(zhàn)略，積極融入經(jīng)濟(jì)全球化體系。越南對(duì)外締結(jié)了多項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定，CPTPP是其中之一，也是國(guó)際高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)貿(mào)規(guī)則的代表。CPTPP涉及高標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)規(guī)則，對(duì)越南這樣一個(gè)以公有制為主體的社會(huì)主義國(guó)家來說是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。2012年以來，越南國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑，同時(shí)金融狀況收緊和通貨膨脹率上升問題凸顯，國(guó)有企業(yè)改革步伐放緩。越南政府希望通過加入CPTPP，以高標(biāo)準(zhǔn)條款推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革，特別是倒逼國(guó)有企業(yè)改革。CPTPP生效后，越南為對(duì)接相應(yīng)國(guó)有企業(yè)條款，開展了一系列政策探索和改革實(shí)踐，在國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)域積累了經(jīng)驗(yàn)。因此，深入分析越南對(duì)接CPTPP國(guó)有企業(yè)條款及其國(guó)有企業(yè)改革策略具有一定的借鑒意義。

一、CPTPP國(guó)有企業(yè)章節(jié)的有關(guān)規(guī)定

CPTPP是由11個(gè)亞洲太平洋地區(qū)國(guó)家簽署的一項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定2，締約方包括澳大利亞、文萊、加拿大、智利、日本、馬來西亞、墨西哥、新西蘭、秘魯、新加坡和越南，其前身是2016年2月4日上述11國(guó)和美國(guó)一起簽署的《跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）。2017年，美國(guó)宣布退出TPP，11國(guó)談判同意對(duì)TPP中的22項(xiàng)主要反映美國(guó)訴求的規(guī)定作“暫?！碧幚?，將協(xié)定的名稱改為CPTPP，并于2018年3月8日簽署該協(xié)定。2018年12月30日，CPTPP按其相關(guān)規(guī)則對(duì)已經(jīng)完成國(guó)內(nèi)批準(zhǔn)程序的6個(gè)國(guó)家（澳大利亞、加拿大、日本、墨西哥、新西蘭和新加坡）生效。對(duì)其他國(guó)家，協(xié)定將在其完成國(guó)內(nèi)批準(zhǔn)程序60天后生效。其中，越南已經(jīng)完成國(guó)內(nèi)程序，協(xié)定已于2019年1月14日生效。CPTPP文本包括前言和30章，其中第17章“國(guó)有企業(yè)和指定壟斷”的文本內(nèi)容來自TPP第17章。CPTPP因此成為第一個(gè)對(duì)國(guó)有企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易和投資活動(dòng)提出比較全面的“紀(jì)律要求”的自由貿(mào)易協(xié)定。

CPTPP國(guó)有企業(yè)條款主要涉及定義和涵蓋范圍、非歧視待遇和商業(yè)考慮、法院和行政機(jī)構(gòu)、非商業(yè)援助、透明度、爭(zhēng)端解決、例外條款等方面。第一，定義和涵蓋范圍（第17.1條和第17.2條）。根據(jù)CPTPP表述，國(guó)有企業(yè)是指主要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)且締約方在該企業(yè)中直接擁有企業(yè)50%以上股份；通過擁有企業(yè)50%以上的表決權(quán)來控制6486faf9aaae8ea58587076bbe61f9a96ee40a6330c6768bc21a1b1813b77f80企業(yè)；有權(quán)任命執(zhí)行局或任何其他決策機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員1。第二，非歧視待遇和商業(yè)考慮（第17.4條）。CPTPP要求締約方保證其國(guó)有企業(yè)在購(gòu)銷活動(dòng)中對(duì)來自另一締約方的貨物、服務(wù)和企業(yè)給予不低于其他貨物、服務(wù)和企業(yè)的待遇。此外，CPTPP要求締約方保證其國(guó)有企業(yè)在從事商業(yè)活動(dòng)時(shí)應(yīng)同私營(yíng)公司一樣行事，包括價(jià)格、質(zhì)量、可用性、適銷性、運(yùn)輸和其他購(gòu)買或出售條款和條件。第三，法院和行政機(jī)構(gòu)（第17.5條）。CPTPP要求締約方應(yīng)給予其法院對(duì)基于在其領(lǐng)土內(nèi)開展的商業(yè)活動(dòng)而針對(duì)外國(guó)政府擁有或通過所有者權(quán)益控制的企業(yè)所提起的民事訴訟的管轄權(quán)。第四，非商業(yè)援助（第17.6條）。CPTPP要求締約方保證不使用對(duì)另一締約方的利益帶來“不利影響”或?qū)ζ鋰?guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)帶來“損害”的非商業(yè)援助。第五，透明度（第17.10條）。CPTPP要求締約方在協(xié)定生效后6個(gè)月之內(nèi)向其他締約方提供或在網(wǎng)站公布國(guó)有企業(yè)的名錄，此后每年更新，并在其他締約方要求的情況下提供特定國(guó)有企業(yè)的信息。第六，爭(zhēng)端解決（第28章）。締約方關(guān)于第17章的糾紛，需訴諸第28章規(guī)定的、服務(wù)于整個(gè)CPTPP的爭(zhēng)端解決機(jī)制。CPTPP爭(zhēng)端解決機(jī)制的核心是一個(gè)三人小組，該小組對(duì)相關(guān)事宜進(jìn)行審查并作出裁決。爭(zhēng)端解決機(jī)制奉行“舉證責(zé)任倒置”原則，申訴方提出國(guó)有企業(yè)獲得非商業(yè)援助，或國(guó)有企業(yè)相關(guān)活動(dòng)對(duì)其他締約方造成不利影響的主張不由其提供證據(jù)加以證明，而是由被申訴方提供證據(jù)為自身辯護(hù)2。第七，例外條款（附件17-D、17-E、17-F以及附件IV）。CPTPP第17章包括的例外條款種類繁多、形式復(fù)雜，概括起來主要包括對(duì)特定主體的例外，對(duì)成員國(guó)的主權(quán)財(cái)富基金、獨(dú)立養(yǎng)老基金及其擁有或控制的企業(yè)、小型國(guó)有企業(yè)和次中央級(jí)國(guó)有企業(yè)的例外；維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的例外，以及履行政府職能的例外，如部分金融行業(yè)國(guó)有企業(yè)，能源和采礦行業(yè)國(guó)有企業(yè)，交通運(yùn)輸、文化信訊和其他行業(yè)國(guó)有企業(yè)的豁免3；在國(guó)有企業(yè)章節(jié)和協(xié)定附件中，各個(gè)成員國(guó)根據(jù)國(guó)家安全和核心利益保護(hù)需要，結(jié)合其本國(guó)國(guó)情可以分別作出國(guó)別例外。

二、越南國(guó)有企業(yè)改革歷史回顧及改革重點(diǎn)

越南是社會(huì)主義國(guó)家，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中存在大量國(guó)有企業(yè)，承擔(dān)著實(shí)現(xiàn)政府政策目標(biāo)、吸納安排勞動(dòng)就業(yè)等重大任務(wù)4。自20世紀(jì)80年代開始，越南實(shí)施革新開放政策，在社會(huì)主義定向的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論框架下推進(jìn)改革，盡管越南社會(huì)主義定向的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式還有待在實(shí)踐中繼續(xù)探索完善，但是，其多年來的經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)成就是有目共睹的，也被證明是符合越南發(fā)展實(shí)際的。

（一）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期：建立政府直管國(guó)有企業(yè)部門（1954—1985年）

1954年7月越南抗法戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后，通過將已有的私有企業(yè)國(guó)有化以及建立新的國(guó)有企業(yè)，越南建立了國(guó)有企業(yè)部門。當(dāng)時(shí)，越南國(guó)有企業(yè)部門是依照蘇聯(lián)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式而建立的。在運(yùn)營(yíng)方面，越南國(guó)有企業(yè)完全受到中央政府直屬部委或地方政府不同部門的直接管理，其主要任務(wù)是接受和執(zhí)行由不同政府部委和部門制定的五年計(jì)劃。1975年，越南實(shí)現(xiàn)南北統(tǒng)一，并發(fā)展工業(yè)國(guó)有企業(yè)部門。1981年1月21日，越南政府通過25/CP法令以發(fā)展和提高國(guó)有企業(yè)部門的效率。但是，國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格依然由越南政府決定，國(guó)有企業(yè)因此獲得更多的補(bǔ)貼，從而促使這些企業(yè)大量借款，加劇了越南國(guó)家預(yù)算赤字。

（二）革新開放時(shí)期：國(guó)有企業(yè)被賦予經(jīng)營(yíng)自主權(quán)（1986—1994年）

1986年，越南共產(chǎn)黨第六次全國(guó)代表大會(huì)決定在革新開放政策下，廢除“官僚集權(quán)管理”制度，取而代之的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。在1986年之前，越南的政策和立法并未承認(rèn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自由商業(yè)原則或私有部門的發(fā)展1。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域革新的主要目標(biāo)是重組國(guó)有企業(yè)，并復(fù)興私有部門。1987年，越南先后通過217/HDBT決定和《外商投資法》；1990年，又通過《私人企業(yè)法》《公司法》，為建立有限責(zé)任公司和股份公司奠定了法律基礎(chǔ)。相應(yīng)地，在符合政府確定的“經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃”的基礎(chǔ)上，越南國(guó)有企業(yè)被賦予制定和執(zhí)行運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的自主權(quán)。然而，“經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃”的推行也產(chǎn)生了一系列問題。1994年，越南政府發(fā)布第90號(hào)和第91號(hào)決定，對(duì)國(guó)有企業(yè)再次進(jìn)行重組，并將國(guó)有企業(yè)分為兩類：普通公司和特殊公司。截至1994年底，越南共建立了18家普通公司和64家特殊公司2。

（三）深化改革時(shí)期：依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管國(guó)有企業(yè)（1995—2009年）

1995年，越南頒布《國(guó)有企業(yè)法》，國(guó)有企業(yè)被劃分為獨(dú)立國(guó)有企業(yè)、普通公司及其成員企業(yè)，它們以商業(yè)和公共利益運(yùn)行。但是，在這些國(guó)有企業(yè)中，國(guó)家所有權(quán)（即國(guó)家所有者）與國(guó)家給予資本（即國(guó)家作為投資者）之間的界定不夠清晰。此外，由于在國(guó)有企業(yè)的設(shè)立、重組或清算方面沒有有效的規(guī)制，直屬部門的交叉管理依然有待監(jiān)管。顯然，越南法律并沒有允許國(guó)有企業(yè)股份化。在1995年成為東盟成員國(guó)、1998年加入亞太經(jīng)濟(jì)合作組織（APEC）、2001年與美國(guó)簽署雙邊貿(mào)易協(xié)定以及2007年正式成為世界貿(mào)易組織（WTO）成員之后，越南通過實(shí)施新政策確保按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)部門擁有公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，并且將重點(diǎn)放在國(guó)有企業(yè)和私有部門運(yùn)營(yíng)的改進(jìn)上3。例如，在《越南與美國(guó)自由貿(mào)易協(xié)定》條款8、附件C中，已確認(rèn)允許越南維持國(guó)有企業(yè)或授予任何企業(yè)排他權(quán)或特殊權(quán)利，可以進(jìn)口和出口產(chǎn)品，但國(guó)有企業(yè)應(yīng)該采取符合非歧視待遇一般原則的行為，并且與商業(yè)考慮相一致。在加入WTO及承諾對(duì)所有經(jīng)濟(jì)部門實(shí)行平等待遇的壓力下，越南于2003年修訂《國(guó)有企業(yè)法》，并于2005年頒布《投資法》《企業(yè)法》。在頒布《企業(yè)法》之前，越南企業(yè)根據(jù)所有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)被劃分為不同的類型，并且受到不同法律的約束。例如，國(guó)有企業(yè)遵守《國(guó)有企業(yè)法》，私有企業(yè)遵守《私有企業(yè)法》，外資企業(yè)遵守《外商投資法》。但是，2006年7月1日《企業(yè)法》生效后，所有越南企業(yè)無論其所有權(quán)如何，均遵守《企業(yè)法》。

（四）融入國(guó)際時(shí)期：倒逼國(guó)有企業(yè)改革（2010年至今）

2010年以來，越南積極發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，加快融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)貿(mào)易自由化，廣泛開啟與世界各方的自由貿(mào)易協(xié)定談判。截至2024年6月，越南已簽署了16項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定，包括與東盟、歐盟、中國(guó)、日本、韓國(guó)等簽署的自由貿(mào)易協(xié)定4，成為世界上參與自由貿(mào)易協(xié)定最多的國(guó)家之一，并與60多個(gè)經(jīng)濟(jì)體建立了自由貿(mào)易關(guān)系。其中，越南于2018年正式加入CPTPP，成為締約方中唯一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家，由于越南國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活中占據(jù)重要地位，國(guó)有企業(yè)議題成為協(xié)定談判的焦點(diǎn)話題之一1。越南政府希望通過加入CPTPP，以高標(biāo)準(zhǔn)條款推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革，特別是倒逼國(guó)有企業(yè)改革2。

三、越南應(yīng)對(duì)CPTPP國(guó)有企業(yè)條款的策略

越南自身深化國(guó)有企業(yè)改革的內(nèi)在動(dòng)力較強(qiáng)，因而接受CPTPP國(guó)有企業(yè)規(guī)則阻力并不大。CPTPP談判的壓力促使越南不斷調(diào)整國(guó)有企業(yè)相關(guān)法規(guī)政策，加快推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程，同時(shí)也在締約談判時(shí)保留了不少逐步修改的空間。

（一）主動(dòng)修訂《企業(yè)法》，適配國(guó)有企業(yè)定義

越南對(duì)國(guó)有企業(yè)的界定經(jīng)歷了多次變化。1995年，越南首次頒布《國(guó)有企業(yè)法》，將國(guó)有企業(yè)分為商業(yè)類、公共類和社會(huì)類3個(gè)類型3。2005年，越南頒布《企業(yè)法》，將國(guó)有企業(yè)界定為國(guó)家占有注冊(cè)資本50%以上的企業(yè)。由于加入CPTPP談判帶來的國(guó)有企業(yè)議題壓力4，2014年，越南修訂《企業(yè)法》，增加“國(guó)有企業(yè)”章節(jié)，將國(guó)有企業(yè)定義修改為國(guó)家占有注冊(cè)資本100%的企業(yè)。經(jīng)過這一調(diào)整，許多國(guó)有控股的大型商業(yè)銀行和重要領(lǐng)域的企業(yè)不再被視為國(guó)有企業(yè)。CPTPP生效后，越南于2020年再次修訂《企業(yè)法》，將國(guó)有企業(yè)定義修改為國(guó)家占有超過50%注冊(cè)資本或有一半以上表決權(quán)股份的企業(yè)。

（二）加速國(guó)有企業(yè)股份制改革，分類管理國(guó)有企業(yè)

國(guó)有企業(yè)股份制改革是越南社會(huì)主義定向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的重要內(nèi)容，越南政府一再?gòu)?qiáng)調(diào)，國(guó)有企業(yè)的股份制并不意味著私有化5。2006—2012年，越南有近600家國(guó)有企業(yè)在國(guó)有資本投資與經(jīng)營(yíng)總公司的主持下完成股份制改制工作67。CPTPP生效前后，越南國(guó)有企業(yè)的股份制改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段。越南政府要求各主管部門以5年為一個(gè)周期，列出必須進(jìn)行股份制改革和國(guó)有資本撤資的國(guó)有企業(yè)清單。按計(jì)劃，到2020年，應(yīng)有348家國(guó)有企業(yè)完成國(guó)有資本退出進(jìn)程，但實(shí)際只有92家完成，完成率僅為26.4%8。2021年，越南政府發(fā)布第22/2021/QD-TTg號(hào)決定，對(duì)2021—2025年國(guó)有企業(yè)股份制改造和國(guó)有資本退出計(jì)劃作出部署，進(jìn)一步細(xì)化國(guó)有企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)9，大力推進(jìn)行政程序改革，加速企業(yè)重組和撤資進(jìn)程。越南國(guó)有企業(yè)重組聚焦經(jīng)營(yíng)不善和虧損企業(yè)，并要求按照季度、半年、年度進(jìn)行審查和報(bào)告。

（三）構(gòu)建國(guó)有企業(yè)信息披露制度，對(duì)標(biāo)透明度原則

為對(duì)接CPTPP信息披露原則，2021年，越南政府發(fā)布第47/2021/ND-CP號(hào)法令，詳細(xì)規(guī)定了社會(huì)企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、集團(tuán)公司、國(guó)防企業(yè)的信息披露義務(wù)和要求。第一，該法令規(guī)定，對(duì)國(guó)家占有100%注冊(cè)資本的企業(yè)，必須定期披露企業(yè)基本情況、公司章程、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及財(cái)務(wù)報(bào)表等情況；對(duì)國(guó)家持股50%以上注冊(cè)資本或擁有一半以上表決權(quán)股份的企業(yè)，也需按照法令要求進(jìn)行信息披露。第二，該法令規(guī)定企業(yè)法定代表人承擔(dān)國(guó)有企業(yè)信息披露義務(wù)，披露信息需要在企業(yè)網(wǎng)站上公開，并至少保存5年，紙質(zhì)版和電子版文件均為合法的信息披露載體1。第三，該法令規(guī)定國(guó)有企業(yè)信息披露的監(jiān)督主體是越南計(jì)劃投資部，其應(yīng)在官網(wǎng)上公布根據(jù)CPTPP履行透明度規(guī)則的國(guó)有企業(yè)數(shù)量和具體清單。越南計(jì)劃投資部還需制定具體的履行透明度規(guī)則計(jì)劃，幫助和監(jiān)督國(guó)有企業(yè)履行CPTPP各項(xiàng)條款，并及時(shí)向政府匯報(bào)各項(xiàng)工作進(jìn)展。

（四）緊迫事項(xiàng)立即修法，同時(shí)爭(zhēng)取較長(zhǎng)過渡期

作為社會(huì)主義國(guó)家，越南自20世紀(jì)80年代開始革新開放，并不斷推進(jìn)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革。但是，由于體量較大，越南國(guó)民經(jīng)濟(jì)中依然存在大量的國(guó)有企業(yè)，要達(dá)到CPTPP國(guó)有企業(yè)條款的高標(biāo)準(zhǔn)對(duì)越南而言難度較大。因此，越南以CPTPP國(guó)有企業(yè)條款的高標(biāo)準(zhǔn)為推動(dòng)力，加速推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。對(duì)緊迫事項(xiàng)，越南在CPTPP生效后立即開展法律修訂?；趪?guó)有企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，越南爭(zhēng)取了5年的過渡期2，“分批次”“先緊后緩”地推進(jìn)改革，避免短期震蕩效應(yīng)。

（五）充分利用例外條款，保留較長(zhǎng)的豁免清單

所有CPTPP締約方均有國(guó)有企業(yè)，馬來西亞、新加坡和越南的國(guó)有企業(yè)集中度較高。在CPTPP談判過程中，所有CPTPP締約方都為國(guó)有企業(yè)保留了特定領(lǐng)域，越南充分利用例外規(guī)則，提出某些國(guó)有企業(yè)可以不履行非商業(yè)援助等設(shè)定的義務(wù)，縮小“國(guó)有企業(yè)和指定壟斷”章節(jié)設(shè)定的義務(wù)范圍，在考慮其國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上作了一定的保留。越南附件IV包括國(guó)有企業(yè)重組、提供公共物品、特殊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、中小企業(yè)發(fā)展、石油天然氣行業(yè)、電力公司、煤炭礦物、資本投資公司、發(fā)展和政策性金融以及抵押貸款機(jī)構(gòu)、國(guó)防相關(guān)產(chǎn)業(yè)、航空機(jī)場(chǎng)、造船工業(yè)、咖啡公司、印刷出版?zhèn)髅轿幕瘡V電等14個(gè)國(guó)有企業(yè)的不符活動(dòng)。第一，在國(guó)有企業(yè)重組過程不符活動(dòng)方面，越南處于市場(chǎng)化改革進(jìn)程中，國(guó)有企業(yè)面臨許多歷史遺留問題，只有接受國(guó)家的援助才能更好地推進(jìn)市場(chǎng)化改革，越南在國(guó)有企業(yè)重組過程中提供大量的“非商業(yè)援助”，由于不符合CPTPP的相關(guān)規(guī)定，為此，越南將國(guó)有企業(yè)重組過程中提供的“非商業(yè)援助”作為不符活動(dòng)引入CPTPP。第二，越南國(guó)有vfxvz+HH6NDGZT9lg3CfxQ==企業(yè)在提供公共產(chǎn)品、為特殊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)、推進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮了重要作用，而這些也不是基于商業(yè)考慮，并且正是由于這些非商業(yè)考慮，越南政府才給予相關(guān)國(guó)有企業(yè)非商業(yè)援助，這些不符合CPTPP的相關(guān)要求，為此，越南也將涉及這些方面的活動(dòng)作為不符活動(dòng)引入CPTPP。第三，長(zhǎng)期以來，越南國(guó)有企業(yè)在電力、煤炭、航空、造船等領(lǐng)域占據(jù)重要地位，所開展的活動(dòng)也存在與CPTPP要求不一致之處，為此，越南將相關(guān)國(guó)有企業(yè)活動(dòng)作為不符活動(dòng)引入CPTPP。第四，為了更好地運(yùn)營(yíng)國(guó)有資本、充分發(fā)揮國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的作用，越南資本投資公司、發(fā)展和政策性金融以及抵押貸款機(jī)構(gòu)也積極貫徹落實(shí)國(guó)家政策，越南將因貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策以及特殊時(shí)期所發(fā)揮的非商業(yè)性功能作為不符活動(dòng)內(nèi)容引入CPTPP中。第五，國(guó)防相關(guān)產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)家安全具有重要意義，越南國(guó)防工業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中也接受了許多國(guó)家非商業(yè)援助，為此，越南也將國(guó)防相關(guān)工業(yè)作為不符活動(dòng)引入CPTPP。

四、越南應(yīng)對(duì)CPTPP國(guó)有企業(yè)條款的幾點(diǎn)啟示

在國(guó)有企業(yè)監(jiān)管方面，中國(guó)與越南有相似之處。越南加入CPTPP對(duì)亞洲的發(fā)展中國(guó)家和國(guó)有部門占主導(dǎo)地位的國(guó)家產(chǎn)生了一定的示范效應(yīng)。中共二十大報(bào)告指出，“穩(wěn)步擴(kuò)大規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開放”1。目前，中國(guó)積極推進(jìn)加入CPTPP進(jìn)程，以制度型開放深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，不斷提升自身在全球經(jīng)濟(jì)治理中的話語權(quán)，保障在全球經(jīng)貿(mào)合作新格局中占據(jù)主動(dòng)。為此，應(yīng)深入研究CPTPP國(guó)有企業(yè)條款和相關(guān)國(guó)家應(yīng)對(duì)策略，特別是借鑒國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)占據(jù)重要地位的國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，為國(guó)有企業(yè)改革提供思路和應(yīng)對(duì)參考。

（一）建立健全統(tǒng)一的國(guó)有企業(yè)概念體系

為對(duì)接CPTPP國(guó)有企業(yè)條款，越南修訂《企業(yè)法》，對(duì)國(guó)有企業(yè)的定義和范圍進(jìn)行界定。中國(guó)可借鑒越南經(jīng)驗(yàn)，深入研究CPTPP國(guó)有企業(yè)定義，并結(jié)合本國(guó)法律法規(guī)關(guān)于國(guó)有企業(yè)的認(rèn)定、分類標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建符合中國(guó)實(shí)際的綜合性國(guó)有企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，如納入從事活動(dòng)性質(zhì)、功能定位、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及控股權(quán)、控制權(quán)、任命權(quán)結(jié)構(gòu)等要素。與此同時(shí)，規(guī)范“國(guó)有企業(yè)”術(shù)語，合并類似的“國(guó)有企業(yè)”術(shù)語，刪除重復(fù)的“國(guó)有企業(yè)”術(shù)語，形成統(tǒng)一的國(guó)有企業(yè)分類和概念體系。根據(jù)CPTPP關(guān)于國(guó)有企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持最小化原則，科學(xué)劃定可能納入CPTPP約束的國(guó)有企業(yè)范圍。對(duì)不在CPTPP國(guó)有企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的國(guó)有企業(yè)，分類別列出我方理由，為CPTPP談判提供依據(jù)。例如，在“主要從事商業(yè)活動(dòng)”標(biāo)準(zhǔn)下，中國(guó)很多國(guó)有企業(yè)并不在CPTPP國(guó)有企業(yè)條款約束范圍之內(nèi)。在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)分類和概念體系的應(yīng)用，為推進(jìn)中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革、國(guó)際貿(mào)易談判、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和混合所有制改革等工作提供便利。

（二）堅(jiān)持分類思路深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革

中國(guó)國(guó)有企業(yè)基數(shù)龐大，即便按照CPTPP“最嚴(yán)苛”的標(biāo)準(zhǔn)，也可能有大量商業(yè)類的國(guó)有企業(yè)被認(rèn)定為符合CPTPP標(biāo)準(zhǔn)的“國(guó)有企業(yè)”。因此，第一，以商業(yè)類國(guó)有企業(yè)為重點(diǎn)，深入推進(jìn)混合所有制改革，將更多商業(yè)類國(guó)有企業(yè)“移出”CPTPP標(biāo)準(zhǔn)的“國(guó)有企業(yè)”表述范圍。對(duì)一時(shí)難以“移出”的企業(yè)，在承擔(dān)臨時(shí)性的非商業(yè)任務(wù)、公共職能時(shí)，清晰界定業(yè)務(wù)邊界和財(cái)務(wù)邊界2。第二，在對(duì)外談判中主張將符合國(guó)有企業(yè)條款定義和范圍的國(guó)有企業(yè)納入?yún)f(xié)議范圍，將公益類國(guó)有企業(yè)排除在外，明確公益類國(guó)有企業(yè)的功能是非營(yíng)利性和履行社會(huì)責(zé)任。第三，對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，采取行為例外模式，嚴(yán)格分離其所承擔(dān)的特定功能與商業(yè)功能，清晰界定業(yè)務(wù)邊界和財(cái)務(wù)邊界。

（三）進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)信息披露制度

提高透明度對(duì)國(guó)有企業(yè)來說既是最好的監(jiān)督，也是最好的保護(hù)。中國(guó)可借鑒越南有關(guān)做法，進(jìn)一步利用信息披露制度提高國(guó)有企業(yè)透明度。一方面，對(duì)上市國(guó)有企業(yè)切實(shí)落實(shí)上市公司信息披露要求。另一方面，積極參照上市公司信息披露要求對(duì)未上市國(guó)有企業(yè)作出相應(yīng)要求，健全相關(guān)透明度法律法規(guī)，做好定期、臨時(shí)及重大信息披露。定期披露方面，依法依規(guī)定期披露財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、關(guān)聯(lián)交易、治理結(jié)構(gòu)及履行社會(huì)責(zé)任等基本情況。臨時(shí)披露方面，通過臨時(shí)報(bào)告等做好重大變化的信息披露，包括兼并重組、人事和財(cái)務(wù)等。

（四）在談判過程中爭(zhēng)取更長(zhǎng)的改革過渡期

鑒于越南國(guó)有企業(yè)發(fā)展的情況，越南爭(zhēng)取了5年的過渡期。中國(guó)是以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的社會(huì)主義國(guó)家。國(guó)有企業(yè)規(guī)模大、分布廣、數(shù)目多，是壯大國(guó)家綜合實(shí)力、保障人民共同利益的重要力量，中國(guó)當(dāng)前所處的發(fā)展階段要求國(guó)有企業(yè)在較長(zhǎng)時(shí)間和較多領(lǐng)域發(fā)揮作用。中國(guó)一些國(guó)有企業(yè)的行為與CPTPP的高標(biāo)準(zhǔn)要求尚有一定差距，因此，需要一定的改革過渡期，通過深化改革等舉措，逐步適應(yīng)和完善。其中，對(duì)改革難度相對(duì)較小的領(lǐng)域，可以通過推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革解決并且不需要或需要較短的過渡期；對(duì)改革難度較大的領(lǐng)域，需要經(jīng)過長(zhǎng)期改革階段或一定時(shí)期的過渡期逐步適配對(duì)接相應(yīng)規(guī)則。

（五）利用例外條款減少受約束國(guó)有企業(yè)范圍

從CPTPP締約方不符措施附件中可以看出，除了日本和新加坡外，包括越南在內(nèi)的其他締約方皆保留了部分不符措施，涉及能源、金融、文化產(chǎn)業(yè)、通信等多個(gè)領(lǐng)域。中國(guó)在規(guī)則制定中可以參考并合理利用這一承諾方式，對(duì)金融、石油、礦產(chǎn)、銀行等關(guān)鍵領(lǐng)域制定不符措施。例如，在本國(guó)領(lǐng)土內(nèi)為促進(jìn)地區(qū)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的特殊領(lǐng)域1（如公共服務(wù)、大型基礎(chǔ)設(shè)施、短板產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保等），國(guó)有企業(yè)可向其實(shí)體提供非商業(yè)援助，作出以下承諾：該援助不會(huì)導(dǎo)致實(shí)體所生產(chǎn)和銷售的貨物在本國(guó)領(lǐng)土內(nèi)相關(guān)市場(chǎng)上份額顯著增加；該援助不會(huì)導(dǎo)致在同類產(chǎn)品相比中，實(shí)體所生產(chǎn)和銷售貨物價(jià)格明顯降低，或相同市場(chǎng)上顯著的價(jià)格抑制、價(jià)格壓低或滯銷。

（責(zé)任編輯：劉 嫻）

Strategies and Implications of Vietnam's Response to CPTPP Provisions on State-owned Enterprises

Shi Ying （National Development and Reform Commission， Beijing， 100035， China）

Abstract： CPTPP is the first free trade agreement to put forward more comprehensive "disciplinary requirements" for state-owned enterprises （SOEs） to participate in international trade and investment activities， among which the SOE provisions mainly cover aspects such as definition and coverage， non-discriminatory treatment and commercial considerations， courts and administrative agencies， non-commercial assistance， transparency， dispute settlement， and exception clauses. Vietnam formally joined the CPTPP in 2018， hoping to push forward the reform of its domestic economic system through high-standard provisions， especially the reform of SOEs. After the end of the war with France in 1954， the SOE reform in Vietnam experienced four development stages： the establishment of direct government management of the SOE sector during the planned economy period， the granting of operational autonomy to SOEs during the renovation and opening up period， the supervision of SOEs according to laws and regulations during the opening up period， and the reform of SOEs forced by active participation in the free trade agreement period. After the formal entry into force of the CPTPP， Vietnam actively revised the Enterprise Law， accelerated the reform of SOEs' demutualization， established the SOE information disclosure system， fought for a longer transition period and retained a longer exemption list， actively adapted the CPTPP SOE provisions， and vigorously promoted the domestic SOE reform process. Vietnam is a developing country among CPTPP parties and the only country with a market economy in transition， which has similarities with China in terms of SOEs. Therefore， China can learn from Vietnam's strategy for dealing with CPTPP SOE provisions and actively seek to align rules and deepen the SOE reform from the aspects of perfecting a unified SOE reform system， adhering to the classification idea to further promote SOE reform， improving the SOE information disclosure system， striving for a longer reform transition period in the negotiation process， and using exception clauses to reduce the scope of constrained SOEs.

Keywords： CPTPP; state-owned enterprise clause; Vietnam; coping strategy; reform enlightenment

［基金項(xiàng)目］ 2024年國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)經(jīng)濟(jì)體制與管理研究所青年人才項(xiàng)目“CPTPP國(guó)企條款的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)研究”

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