適用于指標綜合分析的考核指標編碼方法分析與研究

[摘 要]當前，企業(yè)廣泛應(yīng)用數(shù)字化平臺對指標進行管理，指標的平臺管理急需一種規(guī)范、標準、可打破數(shù)據(jù)壁壘的數(shù)據(jù)管理方式以實現(xiàn)指標分析和管理流程的自動化、高效化。文章在研究現(xiàn)有指標平臺中指標數(shù)據(jù)管理編碼規(guī)則的基礎(chǔ)上，基于指標分析需求，探索基于指標要素的分層分類編碼方法，形成了對應(yīng)指標“評價客體”“考核屬性”“自身屬性”三大指標要素類型的10個小類、7個編碼段的編碼規(guī)則，形成了可量化評估指標之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的編碼方式，創(chuàng)建了指標自動化編碼工具，明確了編碼管理維護流程。采用該編碼規(guī)則，既能滿足指標編碼的可讀性、延展性、唯一性和關(guān)聯(lián)性的要求，又能支撐對指標的跨體系調(diào)用和自動化綜合分析。

[關(guān)鍵詞]指標管理；編碼規(guī)則；數(shù)據(jù)規(guī)范存儲；綜合分析

中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）15-0085-03

考核指標是推動企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃實施和發(fā)展目標任務(wù)落實的重要抓手，近年來，煙草商業(yè)企業(yè)圍繞建立科學合理的評價指標體系進行深入研究，先后形成了工作業(yè)績、高質(zhì)量發(fā)展、對標指標等考核指標體系，指標管理覆蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全部重點流程和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。隨著高質(zhì)量發(fā)展的縱深推進，傳統(tǒng)的指標管理方式中存在人工統(tǒng)計分析時效性不強、各指標間的關(guān)聯(lián)掌握不精準、指標協(xié)同改善成效合力不夠等問題?；诖?，各企業(yè)開始探索運用指標數(shù)字化管理平臺支持指標的自動化分析和線上管理流程。

目前，企業(yè)對指標數(shù)字化管理的研究主要集中在科學構(gòu)建指標體系方面，裴盛楠、謝劍瑋等學者分別研究了信息化績效考核管理系統(tǒng)、對標管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能設(shè)計[1-2]。萬丹、程軼紅等學者研究了電力企業(yè)的自動化、平臺化對標管理過程[3-4]。這些研究主要從管理流程和系統(tǒng)架構(gòu)上提出了數(shù)字化考核指標管理的實現(xiàn)路徑，但在多指標綜合分析研判時，對指標的關(guān)聯(lián)分析、自動化分析受到指標命名多樣、統(tǒng)計口徑不同等因素影響，無法有效開展。指標基礎(chǔ)信息的標準化水平較低，難以有效支持數(shù)字化平臺對指標的連續(xù)性管理。

一、當前的考核指標編碼規(guī)則概述和存在的問題

（一）當前的指標編碼規(guī)則概述

為了實現(xiàn)各類指標在系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)存儲和調(diào)用，對指標進行編碼。當前，主要采用基于指標體系層級結(jié)構(gòu)的編碼規(guī)則，即以不同指標體系作為編碼的前綴，指標體系中的各個指標層級作為碼段，分層依序編碼。指標編碼總長沒有限制，僅考慮編碼的結(jié)構(gòu)應(yīng)該能夠容納組織的指標數(shù)量，且一個編碼唯一對應(yīng)一項指標。以年度全省系統(tǒng)高質(zhì)量發(fā)展考評指標體系指標“零售戶毛利率”為例，按編碼規(guī)則屬于第二個一級指標“新發(fā)展理念”、第三個二級指標“共享發(fā)展”中的第一個三級指標項目。按照當前基于指標體系層級結(jié)構(gòu)的編碼規(guī)則，對其編碼為“YGZL.02.03.01”。

（二）現(xiàn)有編碼規(guī)則存在的問題

一是指標編碼含義不明確。當前，指標編碼規(guī)則以考核指標在指標體系中的次序作為編碼依據(jù)，除了識別碼之外，其他的碼段沒有實際意義。

二是指標編碼缺乏關(guān)聯(lián)性。相同和近似含義的指標無法通過指標編碼關(guān)聯(lián)。同一項指標處于不同指標體系中，會被賦予完全不相關(guān)的編碼，系統(tǒng)不能通過編碼調(diào)用另一套指標中的相同數(shù)據(jù)。造成了系統(tǒng)數(shù)據(jù)壁壘，成為多指標關(guān)聯(lián)分析的阻礙。

三是指標編碼缺乏長期一致性。編碼會隨指標體系修訂和變更而變化，指標體系結(jié)合實際不斷調(diào)整優(yōu)化，導致該編碼規(guī)則下的指標會不斷變化主鍵，使其存儲的歷史數(shù)據(jù)丟失。

四是指標編碼缺乏普適性。該編碼規(guī)則嚴重依賴考核指標體系的層級結(jié)構(gòu)，對沒有劃分明確層級的考核指標，以及沒有考核指標體系的臨時性、自定義、階段性和觀察性指標，無法運用編碼規(guī)則進行編碼。

二、考核指標編碼規(guī)則設(shè)計

（一）確定編碼需求

一是編碼要具有可讀性。設(shè)計易于理解和解釋的編碼，以便快速識別指標，有利于管理人員設(shè)計能夠自動編碼的系統(tǒng)工具。

二是編碼要具有延展性。設(shè)計能夠涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的指標編碼規(guī)則，使任意一項新增、合并、拆分指標均能適用該規(guī)則進行編碼。

三是編碼要具有唯一性。每一項指標唯一對應(yīng)一個編碼，每一個編碼唯一對應(yīng)一項指標。

四是編碼要具有關(guān)聯(lián)性。指標編碼之間和指標之間的相似程度應(yīng)要相當，即關(guān)系越相近的指標，其指標編碼中的相同碼段越多。

（二）指標編碼規(guī)則的設(shè)計思路

在設(shè)計指標編碼規(guī)則時，受到現(xiàn)有的針對業(yè)務(wù)對象設(shè)計編碼規(guī)則的研究做法啟發(fā)，將指標的基本要素作為層次結(jié)構(gòu)設(shè)計編碼規(guī)則的基礎(chǔ)[ 5 ]。

（三）考核指標的基本要素

現(xiàn)有的研究中對于考核指標的基本要素沒有標準的定義，根據(jù)以往指標評價理論的研究，結(jié)合指標編碼的目的，將指標的基本要素劃分為“評價客體”“考核屬性”和“自身屬性”。

1.指標的評價客體

“評價客體”描述“指標用來評價什么”。為了全面展示全部評價客體，要分類分層地細化拆分評價客體。

一是管理領(lǐng)域。參考行業(yè)標準體系架構(gòu)將煙草商業(yè)企業(yè)的主要管理領(lǐng)域分為卷煙營銷、煙葉生產(chǎn)、專賣管理、物流配送和基礎(chǔ)管理五大領(lǐng)域。

二是工作項目。劃分各個領(lǐng)域的主要工作項目，如卷煙營銷劃分為市場營銷、品牌營銷、服務(wù)營銷三項主要工作。

三是工作環(huán)節(jié)。梳理每個工作項目的主要工作環(huán)節(jié)，如市場營銷劃分為卷煙市場信息采集、市場調(diào)研、需求預(yù)測、工商交易、批零交易。

四是具體對象。對每個環(huán)節(jié)明確具體的工作對象，如卷煙市場信息采集按照對象劃分為零售戶庫存采集、零售戶價格采集、零售戶毛利率采集、消費者信息采集等。

2.指標的考核屬性

“考核屬性”描述“指標如何進行考核”。結(jié)合指標管理考核實際需要，將其分為考核對象、考核層級、指標時間?？己藢ο?，不同于上述的評價客體，在該研究中特指承擔考核項目的對象。以“價格到位率”為例，該指標評價客體屬于“卷煙營銷—市場營銷—市場信息采集—零售戶價格采集”，作為單獨一項指標時考核對象是卷煙科，作為“市場管控水平”指標中的一項評價內(nèi)容指標時考核對象是專賣科?？己藢蛹?，即承擔指標的考核對象所處的管理層級，包括省、市、縣、站隊部、崗位等。指標時間，即指標以怎么的頻率進行更新和記錄，例如每周、每月、每季度、每年等。

3.指標的自身屬性

“自身屬性”即指標的所屬體系、量化特性、正負屬性。所屬體系，即指標本身屬于哪套考核指標體系。量化特性，即指標是否可量化，分為完全可量化、不可量化和部分可量化。正負屬性，即量化指標數(shù)值大小與指標優(yōu)劣的關(guān)系。數(shù)值越大越好的指標設(shè)定為“正向指標”，數(shù)值越小越好的為“負向指標”，指標在區(qū)間內(nèi)為最優(yōu)的為“區(qū)間指標”。

（四）基于基本要素設(shè)計編碼規(guī)則

每個考核指標由7個編碼段構(gòu)成，按照“評價客體”+“考核屬性”+“自身屬性”的組合方式進行編碼。其中“評價客體”碼段按“管理領(lǐng)域+工作項目+工作環(huán)節(jié)+具體對象”的方式進行組合編碼，“考核屬性”拆分為“考核層級、考核對象、指標時間”3個碼段分別編碼，“自身屬性”拆分為“所屬體系、量化特性、正負屬性”3個碼段分別編碼。

1.各類評價客體編碼方法

按照“哪個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)算入哪個環(huán)節(jié)”的原則進行編碼，比如“卷煙銷售收入”指標，在具體操作時因不同業(yè)務(wù)理解會產(chǎn)生分歧，原則上按照構(gòu)成指標最直接的要素產(chǎn)生的環(huán)節(jié)歸類，如將“卷煙銷售收入”歸入“卷煙營銷—市場營銷—批零交易”環(huán)節(jié)。按照組成評價客體碼段的“管理領(lǐng)域—工作項目—工作環(huán)節(jié)—具體對象”4個層級從前到后依次編碼并組成整體碼段。各個編碼均為數(shù)字，其中管理領(lǐng)域為1位數(shù)字，編碼從1到5；其余均為從01—99的兩位數(shù)字。

為了增強關(guān)聯(lián)性，在編碼時需要結(jié)合實際評價業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)性，使每個編碼組成中成分關(guān)系越近的客體編碼越接近。例如管理領(lǐng)域中“卷煙營銷”和“物流配送”的指標關(guān)系更接近，“基礎(chǔ)管理”和主營業(yè)務(wù)指標關(guān)系更接近，在設(shè)置編碼時，先量化客體間的指標關(guān)聯(lián)距離，在此基礎(chǔ)上進行編碼排序。通過評價客體的組合編碼，越是相近的業(yè)務(wù)，其碼段中靠前的數(shù)字段越相近。例如，零售戶毛利率的編碼與零售戶滿意度的編碼數(shù)量相差2 0 0 9 8，較相近的物流管理領(lǐng)域的單車日均送貨戶數(shù)相差9 7 9 8 0 2，較關(guān)系較遠的煙葉生產(chǎn)領(lǐng)域的原煙產(chǎn)品純度相差2 0 1 0 4 9 8。如此可以通過指標的編碼在一定程度數(shù)值化指標之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，便于實現(xiàn)指標的自動化關(guān)聯(lián)分析。

2.各類考核屬性編碼方法

考核指標屬性包括3個碼段，可用數(shù)字編碼，也可用字母，結(jié)合編碼可讀性的需求，選擇利用字母進行編碼?？己藢蛹壱宰帜妇幋a，共1位，分別為省“S”、市“C”、縣“X”、站（隊部）“Z”、崗位“G”?？己藢ο笾饕獮槌袚笜斯芾砣蝿?wù)的各個單位或部門，以部門的縮寫拼音首字母作為編碼，共3位。如財務(wù)科編碼為“CWK”等。指標時間以字母編碼，共2位。如年“YY”、季“QQ”、季度累計“QT”等。對考核指標屬性進行編碼，使編碼作為指標的主鍵可以描述指標的統(tǒng)計對象，便于準確調(diào)取數(shù)據(jù)。

3.各類自身屬性編碼方法

所屬體系以字母編碼，共4位，沿用當前編碼模式以體系拼音首字母編碼。此外對于無所屬體系的臨時性、統(tǒng)計性和觀測性指標，一律編碼為“TJZB”（統(tǒng)計指標）。量化特性以字母編碼，共1位，分別為完全可量化（Quantifiable）“Q”、不可量化（Not Quantifiable）“N”和部分可量化（Partially Quantifiable）“P”。正負屬性以字母編碼，“正向指標”編碼為“A”，數(shù)值越小越好的為“負向指標”，編碼為“B”，“區(qū)間指標”（Range）編碼為“R”。對指標自身屬性編碼便于根據(jù)編碼對指標類型進行篩選、分類，以便更好地組織和管理各種類型的指標，有助于企業(yè)針對不同類型指標進行分析和報告。

三、考核指標編碼規(guī)則管理

（一）研制自動化編碼工具

使用自動化工具生成和管理編碼，可以有效減少人工編碼的重復和錯誤。編碼管理員利用指定的編碼規(guī)則設(shè)置一個編碼規(guī)則表，用于存儲已經(jīng)設(shè)置好的編碼規(guī)則，采用VBA編程制作自動化編碼工具。新增指標時可以通過選擇指標屬性，由工具對應(yīng)引用規(guī)則表生成指標編碼。

（二）指標編碼的管理維護流程

一要制定文檔并培訓。設(shè)定好指標編碼規(guī)則后，要編寫編碼規(guī)則文檔，記錄編碼規(guī)則的詳細說明和示例。針對各條線指標管理系統(tǒng)的操作人員應(yīng)提供培訓，確保其維護指標體系時能夠理解和遵守編碼規(guī)則。

二要定期審查和更新。編碼規(guī)則應(yīng)該是一個持續(xù)改進的過程，要結(jié)合業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和指標管理需求變化定期審查和更新編碼規(guī)則。

三要開展測試和驗證。要在編碼規(guī)則的使用過程中對編碼規(guī)則進行測試和驗證，確保編碼規(guī)則能夠滿足需求且不會混淆或錯誤。對于使用中有歧義的編碼規(guī)則，應(yīng)及時修訂或作出補充說明。

四要持續(xù)監(jiān)控和維護。編碼管理人員要監(jiān)控編碼的有效性，對編碼規(guī)則實行動態(tài)維護和改進，使編碼規(guī)則始終保持先進性。

四、指標編碼的現(xiàn)實意義和未來展望

一是實現(xiàn)指標數(shù)據(jù)存儲的規(guī)范性，打破數(shù)據(jù)壁壘。利用指標編碼能夠確保企業(yè)內(nèi)部對于各項指標的標識標準且一致，有助于消除歧義。指標編碼作為指標存儲的數(shù)據(jù)主鍵，使指標數(shù)據(jù)存儲更加規(guī)范，可實現(xiàn)全面的數(shù)據(jù)分析和報告。

二是實現(xiàn)多指標自動化關(guān)聯(lián)分析?；谥笜艘氐姆謱泳幋a模式實質(zhì)上也是指標分類分析的方法。通過給指標“評價客體”按照層級和客體關(guān)聯(lián)程度進行編碼，量化了指標之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，使系統(tǒng)可以不借助額外的統(tǒng)計和分析工具，直接對存儲的指標數(shù)據(jù)進行有效關(guān)聯(lián)。通過指標的“考核屬性”和“自身屬性”編碼，能夠在分析過程中截取不同編碼段，實現(xiàn)分層分類的數(shù)據(jù)分析。

三是有助于形成指標的系統(tǒng)管理。對指標要素進行編碼的同時也通過編碼對指標進行了全面系統(tǒng)的描述，通過將指標與特定的編碼關(guān)聯(lián)，形成了每個指標的“指標說明書”，有助于企業(yè)的指標管理、應(yīng)用、查看人員借助編碼快速了解指標含義。通過指標和指標編碼庫的長期積累，企業(yè)可以建立相應(yīng)的知識庫，記錄和傳承各類指標的特征和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)指標方面的知識積累。

參考文獻：

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