大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的優(yōu)化分析

魏丹紅

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，大宗貿(mào)易流通企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提升國家綜合實(shí)力方面發(fā)揮著重要作用。大宗貿(mào)易流通企業(yè)的資金規(guī)模龐大，資金流動(dòng)頻繁，因此，資金管理成為保障企業(yè)正常運(yùn)營和實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。然而，由于行業(yè)的特殊性，目前我國大宗貿(mào)易流通企業(yè)在資金管理方面存在一系列問題，不僅影響了企業(yè)的日常運(yùn)營，還可能威脅到企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展?；诖?，文章對大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理作一概述，分析了目前大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理存在的問題，并提出了大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略。以期大宗貿(mào)易流通企業(yè)提供科學(xué)、合理的資金管理解決方案。

關(guān)鍵詞：大宗貿(mào)易；貿(mào)易流通企業(yè)；資金管理

一、引言

大宗貿(mào)易流通業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其運(yùn)營過程中涉及的資金通常較為龐大。因此，如何合理有效地管理資金，保障資金的流動(dòng)性和安全性，提高資金的使用效率，成了每一個(gè)大宗貿(mào)易流通企業(yè)需要面對和解決的重要問題。因此，大宗貿(mào)易流通企業(yè)應(yīng)積極尋求有效的優(yōu)化策略，不斷完善企業(yè)的資金管理體系，提高資金的流動(dòng)性和使用效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，優(yōu)化營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)。

二、大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理概述

（一）大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

大宗貿(mào)易流通企業(yè)的資金管理具有以下特點(diǎn)：一是資金流量大，大宗商品購銷涉及的金額通常巨大，因此資金的流入和流出非常頻繁且數(shù)額也巨大，需要企業(yè)具有良好的資金調(diào)度能力，并確保資金的高效運(yùn)用。二是資金周轉(zhuǎn)周期長，大宗商品從采購、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)戒N售涉及的時(shí)間跨度較長，因此企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)周期相對較長，需要企業(yè)提前做好充足的資金準(zhǔn)備，以防流動(dòng)資金不足影響企業(yè)的正常運(yùn)營。三是資金管理風(fēng)險(xiǎn)高，由于大宗商品價(jià)格波動(dòng)較大，因此在大宗貿(mào)易流通過程中，企業(yè)可能面臨較高的市場風(fēng)險(xiǎn)，需要通過多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的利潤水平。四是對外部融資的依賴度高，由于大宗貿(mào)易流通企業(yè)通常需要投入大量的資金，因此往往需要借助外部融資，這也使得企業(yè)在做好資金管理工作時(shí)，需要密切關(guān)注外部融資市場的變化，合理安排企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)，以降低融資成本，并提高資金使用效率。

（二）大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的重要性

大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的重要性不言而喻。首先，資金是企業(yè)運(yùn)營的核心，良好的資金管理能夠保障企業(yè)的正常運(yùn)營和生存，尤其對于涉及巨額交易的大宗貿(mào)易流通企業(yè)來說，資金管理水平直接關(guān)系到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和盈利能力。其次，有效的資金管理能夠提升企業(yè)的市場競爭力。大宗貿(mào)易流通企業(yè)通常涉及的行業(yè)競爭激烈，因此，有效的資金管理能夠提升企業(yè)的市場反應(yīng)速度和經(jīng)營靈活性，從而在激烈的市場競爭中脫穎而出。再次，良好的資金管理能夠幫助企業(yè)規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。大宗商品市場價(jià)格波動(dòng)較大，因此通過合理的資金調(diào)配和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，能夠幫助企業(yè)規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的利潤水平。最后，有效的資金管理能夠提升企業(yè)的資金使用效率，降低融資成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、目前大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理體系不完善

目前大宗貿(mào)易流通企業(yè)在資金管理體系的建設(shè)方面仍然存在一些問題，例如資金管理體系的整體規(guī)劃不夠完善。很多企業(yè)沒有建立符合自身特點(diǎn)的資金管理體系，導(dǎo)致在實(shí)際運(yùn)作過程中無法對資金的流向和使用進(jìn)行有效的控制，從而影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。而有些企業(yè)的內(nèi)部控制制度也不健全。由于缺乏有效的內(nèi)部控制，使得企業(yè)在資金的使用和管理過程中存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，容易受到外部因素的影響，從而影響企業(yè)的正常運(yùn)作。另外，一些企業(yè)在資金管理上的信息化水平還有待提升，現(xiàn)在很多企業(yè)仍然依靠傳統(tǒng)的手工操作來處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，這不僅影響了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也大大降低了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率。

（二）資金流動(dòng)性不足

由于大宗商品的交易通常涉及巨額資金，因此流動(dòng)性的管理對企業(yè)至關(guān)重要。然而，實(shí)際運(yùn)營過程中，很多大宗貿(mào)易流通企業(yè)在資金流動(dòng)性管理方面存在明顯不足，例如，一部分企業(yè)為了追求更高的經(jīng)濟(jì)效益，往往將大部分資金投入長期項(xiàng)目中，導(dǎo)致短期流動(dòng)資金不足，無法及時(shí)應(yīng)對市場變化。這種狀況會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的運(yùn)營效率，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。另外，一些企業(yè)在資金流動(dòng)性管理方面缺乏前瞻性和科學(xué)性，他們對市場的預(yù)測不夠準(zhǔn)確，對行業(yè)的變化缺乏足夠的敏感性，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理上常常處于被動(dòng)狀態(tài)。特別是在市場競爭激烈的大宗商品貿(mào)易行業(yè)，這種被動(dòng)狀態(tài)會(huì)使企業(yè)失去先機(jī)，甚至被市場所淘汰。

（三）資金使用效率低下

有些大宗貿(mào)易流通企業(yè)由于缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)分析和預(yù)算制度，往往無法準(zhǔn)確把握資金的需求，導(dǎo)致資金的使用存在盲目性，這種盲目性不僅會(huì)造成資金的浪費(fèi)，還可能導(dǎo)致企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻資金不足，從而影響了企業(yè)正常業(yè)務(wù)的運(yùn)作。也有一些大宗貿(mào)易流通企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平也有限，對于資金的使用缺乏明確的規(guī)劃和監(jiān)控，導(dǎo)致資金在使用過程中出現(xiàn)滯后的情況，這種滯后性不僅會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)營，還可能導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)失市場機(jī)會(huì)，從而影響企業(yè)的市場競爭力。此外，部分大宗貿(mào)易流通企業(yè)對于成本控制的重視程度不夠，導(dǎo)致在資金使用過程中存在較大的浪費(fèi)，這也是導(dǎo)致資金使用效率低下的一個(gè)重要原因。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足

很多大宗貿(mào)易流通企業(yè)在資金管理過程中面臨的一個(gè)重要問題是風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，市場風(fēng)險(xiǎn)的防范能力不足。由于大宗貿(mào)易流通涉及的金額巨大，市場價(jià)格的微小波動(dòng)都可能給企業(yè)帶來巨大的損失。然而，由于缺乏有效的市場分析和預(yù)測工具，許多企業(yè)無法準(zhǔn)確把握市場動(dòng)態(tài)，從而難以采取有效的措施來防范市場風(fēng)險(xiǎn)。其次，信用風(fēng)險(xiǎn)的防范能力不足。在大宗貿(mào)易流通中，企業(yè)通常需要提前支付大量的資金，如果交易對方違約或拖延付款，將給企業(yè)帶來巨大的損失。然而，由于缺乏有效的信用評估和管理機(jī)制，很多企業(yè)無法準(zhǔn)確評估交易對方的信用狀況，從而增加了企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范能力也是一個(gè)問題。在大宗貿(mào)易流通中，由于交易額巨大，企業(yè)常常需要承擔(dān)較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一旦市場出現(xiàn)異常，企業(yè)可能無法及時(shí)轉(zhuǎn)移資金，從而導(dǎo)致資金鏈斷裂。

（五）應(yīng)收賬款管理不到位

在大宗貿(mào)易流通領(lǐng)域，企業(yè)通常會(huì)在購銷合同簽訂后，按照約定的付款期限收取貨款。然而，由于市場競爭激烈，部分企業(yè)為了獲取更多的訂單，可能放寬貿(mào)易信用政策，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的增加。而當(dāng)市場需求減少，企業(yè)的資金回流速度減慢時(shí)，應(yīng)收賬款管理的問題將會(huì)凸顯出來。一方面，企業(yè)在制定貿(mào)易信用政策時(shí)，可能未能充分考慮到自身的資金回流狀況，導(dǎo)致在實(shí)際操作中難以維持正常的資金流動(dòng)性。另一方面，企業(yè)在處理應(yīng)收賬款的過程中，缺乏有效的賬款管理機(jī)制，使得賬款的回收周期長，賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)增大。

（六）營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不夠合理

由于大宗貿(mào)易流通性市場的競爭激烈和行業(yè)的特殊性，企業(yè)在運(yùn)營過程中往往需要大量的資金投入，而這些資金的合理管理是企業(yè)能否順利進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)鍵。然而，目前許多大宗貿(mào)易流通企業(yè)的營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)并不合理，導(dǎo)致資金的使用效率低下，進(jìn)而影響企業(yè)的整體競爭力。具體表現(xiàn)主要有兩個(gè)方面：部分企業(yè)在進(jìn)行資金分配時(shí)，并未充分考慮到企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營需要和市場環(huán)境的變化，導(dǎo)致資金分配的不均衡。這種情況下，企業(yè)的某些部門可能因?yàn)橘Y金不足而無法正常運(yùn)作，而另一些部門則可能因?yàn)橘Y金過剩而導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。另外，部分企業(yè)在籌集資金時(shí)，過于依賴外部融資，而忽視了內(nèi)部融資的重要性，這樣不僅增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)使企業(yè)在遇到市場波動(dòng)時(shí)難以保持穩(wěn)定的資金流。

四、大宗貿(mào)易流通企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略

（一）完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系

完善資金管理體系可以幫助企業(yè)科學(xué)地規(guī)劃和使用資金，有效防范和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。對此，大宗貿(mào)易流通企業(yè)應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：首先，要建立和完善符合自身企業(yè)特點(diǎn)的資金管理體系，明確資金管理的目標(biāo)和責(zé)任，制定相應(yīng)的資金管理政策以及資金管理程序，如表1所示。其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，對企業(yè)的資金流向和使用情況進(jìn)行全面監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題，防范風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還可以考慮與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和技術(shù)，提升企業(yè)的資金管理水平。通過上述措施，企業(yè)可以有效地解決資金管理體系不完善的問題，提升資金使用效率，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和運(yùn)營穩(wěn)定，從而提升企業(yè)的競爭力和市場地位。

（二）增強(qiáng)資金流動(dòng)性管理

提高資金流動(dòng)性可以有效增強(qiáng)大宗貿(mào)易流通企業(yè)的市場應(yīng)變能力，保障企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)要加強(qiáng)流動(dòng)性管理，確保有充足的流動(dòng)資金來應(yīng)對各種可能發(fā)生的情況。首先，企業(yè)要對自己的業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的分析，了解資金的使用周期，合理規(guī)劃資金的流向，避免因資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致流動(dòng)性不足。其次，企業(yè)需要建立一個(gè)科學(xué)的預(yù)測系統(tǒng)，如表2所示，對市場的變化和行業(yè)的發(fā)展趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測，以便及時(shí)調(diào)整資金的使用方向，確保企業(yè)能夠在市場競爭中保持優(yōu)勢。再次，企業(yè)還要加強(qiáng)對流動(dòng)資金的監(jiān)控，建立有效的內(nèi)部控制制度，防范資金的流失。最后，企業(yè)還可以通過多元化的融資方式來增加流動(dòng)資金，比如發(fā)行債券、貸款等，增加企業(yè)的資金來源，確保有足夠的資金來應(yīng)對各種可能發(fā)生的情況。

（三）提高資金使用效率

提升資金使用效率有助于降低大宗貿(mào)易流通企業(yè)的運(yùn)營成本，提升企業(yè)的盈利能力，從而增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力，首先，為了提高資金使用效率，大宗貿(mào)易流通企業(yè)首先需要準(zhǔn)確把握資金的需求，制定合理的資金使用計(jì)劃，確保資金的每一分錢都能夠發(fā)揮最大的效益。其次，企業(yè)還需要對資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，通過財(cái)務(wù)軟件或者其他工具，對資金的流入和流出進(jìn)行實(shí)時(shí)的追蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金的使用情況，避免資金產(chǎn)生滯后和浪費(fèi)等情況。再次，企業(yè)在使用資金的過程中，還需要注重成本控制，通過精細(xì)化管理，對企業(yè)的各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格的控制，避免產(chǎn)生浪費(fèi)，提高資金的使用效率。最后，企業(yè)還需要建立完善的激勵(lì)和約束機(jī)制，對資金使用的效果進(jìn)行評價(jià)，根據(jù)評價(jià)的結(jié)果對相關(guān)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰，以此激發(fā)員工的積極性，來更好地提高資金的使用效率。

（四）增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力能夠幫助大宗貿(mào)易流通企業(yè)及時(shí)識別和應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和運(yùn)營穩(wěn)定。為了解決風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足的問題，大宗貿(mào)易流通企業(yè)需要采取以下措施：首先，大宗貿(mào)易流通企業(yè)對外要加強(qiáng)市場研究，運(yùn)用先進(jìn)的分析和預(yù)測工具，準(zhǔn)確把握市場動(dòng)態(tài)，提前預(yù)測市場的變化，為企業(yè)的資金管理提供有力的數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，企業(yè)要對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評估，明確哪些因素可能對企業(yè)的資金管理造成影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保企業(yè)在面臨市場風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠采取有效的應(yīng)對措施。其次，企業(yè)要建立和完善信用評估和管理機(jī)制，對交易對方的信用狀況進(jìn)行全面評估，避免與信用較差的交易對方合作，從而降低企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)要加強(qiáng)合同的管理，明確合同的條款，規(guī)定違約的責(zé)任和處罰措施，增強(qiáng)交易對方的履約意識，保障企業(yè)的利益。最后，企業(yè)要建立有效的資金流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)資金流動(dòng)性出現(xiàn)異常，企業(yè)要立即采取措施，調(diào)整資金的流向，確保資金的流動(dòng)性。

（五）完善應(yīng)收賬款管理流程

規(guī)范應(yīng)收賬款的管理有助于大宗貿(mào)易流通企業(yè)及時(shí)回收資金，提升資金使用效率，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，大宗貿(mào)易流通企業(yè)要重視并及時(shí)解決應(yīng)收賬款管理不到位的問題。具體可采取的措施如下：首先，需要制定科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Q(mào)易信用政策，根據(jù)自身的財(cái)務(wù)狀況和市場環(huán)境，合理設(shè)定信用期限和信用額度，確保企業(yè)在滿足市場需求的同時(shí)，也能夠維持正常的資金流動(dòng)性。其次，建立專門的應(yīng)收賬款管理團(tuán)隊(duì)，對賬款的回收進(jìn)行專業(yè)化管理，制定詳細(xì)的賬款回收計(jì)劃，通過法律途徑和商務(wù)談判等方式，縮短賬款的回收周期，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)還可以利用金融工具，如保理、賬款質(zhì)押等方式，將應(yīng)收賬款變現(xiàn)，提前獲得資金，緩解資金流動(dòng)性的壓力。

（六）調(diào)整營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)

優(yōu)化營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)有助于大宗貿(mào)易流通企業(yè)進(jìn)一步提升企業(yè)的資金使用效率，優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，從而為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。對此，一方面，企業(yè)在選擇外部融資方式時(shí)，應(yīng)充分考慮自身的財(cái)務(wù)狀況和市場環(huán)境，選擇最適合自己的融資方式，避免因?yàn)檫^度借款而增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)在籌集資金時(shí)，不應(yīng)過度依賴外部融資，而是應(yīng)該更加注重內(nèi)部融資的潛力。內(nèi)部融資是指企業(yè)通過自身經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的資金，包括利潤留存、存貨和應(yīng)收賬款的減少、應(yīng)付賬款和預(yù)收款項(xiàng)的增加等方式來獲取的資金。內(nèi)部融資是企業(yè)籌集資金的重要渠道之一，相對于外部融資，內(nèi)部融資通常成本較低，不會(huì)稀釋企業(yè)的所有權(quán)。此外，企業(yè)還需要注重市場的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)調(diào)整營運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)，以更好地應(yīng)對市場的變化。在市場需求增加時(shí)，企業(yè)應(yīng)增加營運(yùn)資金的投入，以保障生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行；在市場需求減少時(shí)，企業(yè)則應(yīng)適當(dāng)減少營運(yùn)資金的投入，以降低成本、提高資金的使用效率。

五、結(jié)語

綜上所述，大宗貿(mào)易流通企業(yè)的資金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)的多個(gè)方面，企業(yè)必須高度重視資金管理工作，并進(jìn)一步強(qiáng)化資金流動(dòng)性管理，確保資金的流動(dòng)性和安全性，提高資金使用效率，以便更好地支持企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展；同時(shí)，企業(yè)還需要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，采取有效的措施，減少各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響；另外，企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，還需要注重內(nèi)外部環(huán)境的變化，靈活調(diào)整資金管理策略，確保企業(yè)在激烈的市場競爭中始終保持競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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[13]鐘國棟，羅春華.大宗商品貿(mào)易企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理——以煤炭貿(mào)易行業(yè)為例[J].全國流通經(jīng)濟(jì)，2022（04）：4-7.

（作者單位：浙江蕭投能源有限公司）