J中煙公司資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型探究

摘 要：資金管理不僅在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中占據(jù)核心地位，也是決定企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵所在。現(xiàn)如今，在全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)的大浪潮下，財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)。那么在傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)暴露出一些弊端的情況下，如何推動(dòng)資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型是值得思考的課題。本文以J中煙公司為例，對(duì)其資金管理現(xiàn)狀及其存在的不足方面進(jìn)行介紹，探討未來(lái)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的發(fā)展方向，以期為同類(lèi)型企業(yè)提供參考。

關(guān)鍵詞：資金管理；數(shù)字化轉(zhuǎn)型；煙草行業(yè)

加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高資金管理水平，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。特別是隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件出臺(tái)，指出要強(qiáng)化資金管理、實(shí)現(xiàn)安全高效，建立總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行“三位一體”的組織體系和“統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)”的管理模式，對(duì)于中央企業(yè)的資金管理工作提出了更高的要求。

現(xiàn)如今，在全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)的大浪潮下，開(kāi)展數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)，謀求生存發(fā)展的必然選擇?！稊?shù)字化轉(zhuǎn)型參考架構(gòu)》將數(shù)字化轉(zhuǎn)型定義為：順應(yīng)新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革趨勢(shì)，不斷深化應(yīng)用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息技術(shù)，激發(fā)數(shù)據(jù)要素創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)潛能，打造提升信息時(shí)代生存和發(fā)展能力，加速業(yè)務(wù)優(yōu)化升級(jí)和創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。改造提升傳統(tǒng)動(dòng)能，培育發(fā)展新動(dòng)能，創(chuàng)造、傳遞并獲取新價(jià)值，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)和創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程。如今我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由高速發(fā)展階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，企業(yè)轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行，數(shù)字化轉(zhuǎn)型既是大勢(shì)所趨，也是機(jī)遇所在。煙草行業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助力不容小覷，其自然也要將數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作作為重中之重。面對(duì)瞬息萬(wàn)變的外在經(jīng)濟(jì)環(huán)境和央企加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的相關(guān)要求，下一步如何推進(jìn)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型將成為值得探究的課題。

一、J中煙公司的資金管理現(xiàn)狀

J中煙公司下轄三家不具有法人資格的卷煙生產(chǎn)企業(yè)以及兩個(gè)全資子公司，是一家集卷煙生產(chǎn)、銷(xiāo)售、煙草物資配套供應(yīng)等為一體的煙草工業(yè)集團(tuán)。公司持續(xù)深化時(shí)代企業(yè)建設(shè)，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，秉持著“國(guó)家利益至上、消費(fèi)者利益至上”的價(jià)值觀，積極為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家添磚加瓦。

J中煙公司總部及幾家下屬單位分別設(shè)有財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)資金管理相關(guān)工作。具體資金管理工作內(nèi)容主要涉及現(xiàn)金及銀行存款、銀行賬戶、票據(jù)、印章管理等。由于公司各類(lèi)業(yè)務(wù)都涉及資金往來(lái)，所以資金管理工作也可以說(shuō)涵蓋了公司業(yè)務(wù)的方方面面。目前J中煙公司的資金管理模式為：每月底由三家卷煙廠上報(bào)至公司總部做下月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金預(yù)算，下月初由公司總部將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金及稅款資金撥付至各家卷煙廠。月底，根據(jù)公司貨幣資金管理相關(guān)制度的要求，各卷煙廠應(yīng)將貨幣資金總量控制在一定額度以?xún)?nèi)，超額度的資金則需要上劃至公司總部，實(shí)現(xiàn)公司總部的資金統(tǒng)一集中管理，同時(shí)提高貨幣資金收益水平。

二、J中煙公司資金管理工作存在的不足

1.資金管理基礎(chǔ)工作信息化水平還不夠，管理效率較低

J中煙公司大多數(shù)資金管理相關(guān)的日常業(yè)務(wù)流程多為線下流程，同時(shí)各個(gè)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)共享尚未打通，信息化水平還極為有限，因此管理效率還有待進(jìn)一步提升。具體表現(xiàn)為：一是層級(jí)多，銀行賬戶審批、備案等方式不智能，資料多依靠人工歸檔管理。根據(jù)J中煙公司的銀行賬戶管理辦法相關(guān)要求，下屬單位開(kāi)立銀行賬戶均需要公司總部審批，變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶則需要向公司總部備案。目前的賬戶開(kāi)戶審批方式為，業(yè)務(wù)員將相關(guān)紙質(zhì)材料報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，備案方式也是如此，最終歸檔的材料是一整套領(lǐng)導(dǎo)簽批的紙質(zhì)材料。從實(shí)際操作層面來(lái)考慮，J中煙公司的下屬單位多與公司總部不在同一所城市，業(yè)務(wù)員需要將材料寄來(lái)公司總部，非常不便，紙質(zhì)材料也有易丟失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，每逢檢查或是需要查找以前某銀行賬戶開(kāi)戶、撤銷(xiāo)等資料，全靠人工查找導(dǎo)致效率很低。二是銀企端數(shù)據(jù)、公司總部與下屬單位間數(shù)據(jù)系統(tǒng)未完全打通，取數(shù)不便。目前如需要查詢(xún)網(wǎng)銀端賬戶實(shí)時(shí)余額、交易流水等信息仍需要持有網(wǎng)銀的財(cái)務(wù)人員自行登錄網(wǎng)銀查詢(xún)，獲取信息不夠便捷。此外，公司總部與兩家全資子公司不共用同一個(gè)做賬系統(tǒng)，總部無(wú)法直接進(jìn)入子公司的賬套系統(tǒng)，取數(shù)不便。在付款環(huán)節(jié)，公司總部及三家卷煙廠均使用資金監(jiān)管系統(tǒng)，即從預(yù)算系統(tǒng)會(huì)將付款單據(jù)直接推送到該系統(tǒng)，出納在該系統(tǒng)直接點(diǎn)擊“發(fā)送”即可將付款信息傳遞至網(wǎng)銀端，復(fù)核人員登錄網(wǎng)銀系統(tǒng)授權(quán)，即可方便快捷地完成單據(jù)的付款。但兩家子公司尚未開(kāi)通資金監(jiān)管系統(tǒng)，付款還需要出納登錄網(wǎng)銀系統(tǒng)手工將付款單據(jù)信息錄入，再由復(fù)核員復(fù)核，相比通過(guò)資金監(jiān)管系統(tǒng)付款來(lái)說(shuō)，易出錯(cuò)，且存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

2.數(shù)據(jù)支持決策分析的程度較為有限，資金收益水平有待進(jìn)一步提升

不管是月底全系統(tǒng)各銀行賬戶余額情況，還是每月公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，目前能直接取數(shù)作為經(jīng)濟(jì)決策分析的信息很有限。以每季度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析為例，存量資金分布狀況、公司投資、籌資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金流入流出狀況以及近幾年同期各類(lèi)數(shù)據(jù)的對(duì)比情況都是分析關(guān)注的重點(diǎn)，但目前均無(wú)法直接取數(shù)，每次分析都需要人工統(tǒng)計(jì)近幾年各月度的數(shù)據(jù)，并匯總對(duì)比，因此在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處理上就要花費(fèi)大量的時(shí)間精力，工作效率大大降低。此外，根據(jù)J中煙公司銀行賬戶管理相關(guān)制度要求，賬戶開(kāi)立一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的銀行賬戶需要撤銷(xiāo)。但僅僅從公司總部的系統(tǒng)，無(wú)法直觀地看到各下屬單位是否存在賬戶開(kāi)立一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的情況。如果需要確認(rèn)是否存在此問(wèn)題，則需要公司總部通知各下屬單位相關(guān)人員梳理排查情況并上報(bào)結(jié)果，最后再由公司總部財(cái)務(wù)人員匯總結(jié)果?？梢?jiàn)，流程較為煩瑣，信息統(tǒng)計(jì)匯總慢，且全靠公司人工匯總統(tǒng)計(jì)，無(wú)法直觀地看到各下屬單位銀行賬戶的使用情況。

J中煙公司的貨幣資金收益水平很大程度上依賴(lài)于定期存款利息收益，目前的模式為每月下旬預(yù)估到月底的資金余額，同時(shí)結(jié)合下月的資金流入流出情況判斷有多少資金可以用于辦理定期存款。在資金流入流出的主要業(yè)務(wù)中，部分業(yè)務(wù)如卷煙銷(xiāo)售，由于無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)估收入回款進(jìn)度，從而會(huì)影響預(yù)估的月底資金余額，進(jìn)而無(wú)法實(shí)現(xiàn)貨幣資金收益的最大化。

3.員工對(duì)于資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)還不到位

多年來(lái)，J中煙公司一直采用目前的資金管理模式，一方面，公司資金管理模塊的信息化建設(shè)程度較為有限，日常的基礎(chǔ)信息管理缺乏先進(jìn)的科技管理手段，同時(shí)也尚未建立健全資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)排查仍需要通過(guò)人工核對(duì)這一落后的方式，管理手段和效率有待進(jìn)一步提升。另一方面，目前仍然欠缺能直接挖掘到公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)核心價(jià)值的數(shù)據(jù)報(bào)表，資金余額預(yù)測(cè)、稅利測(cè)算等重要數(shù)據(jù)仍需要人工統(tǒng)計(jì)測(cè)算，尚未形成機(jī)制，從而不利于第一時(shí)間統(tǒng)籌調(diào)控公司的各種資源，資金管理建設(shè)后勁不足。

如此一來(lái)，財(cái)務(wù)人員也形成了路徑依賴(lài)和慣性思維，在財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面的思考不夠多、思路不夠?qū)?，不管是處理日常的工作還是遇到新情況，多半都習(xí)慣于用老辦法、舊模式去完成。在大智移云物鏈的背景下，在面對(duì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型浪潮來(lái)襲、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理與新技術(shù)新思路碰撞之時(shí)，財(cái)務(wù)人員在思想觀念上并未做好調(diào)整的準(zhǔn)備。同時(shí)，公司“引進(jìn)來(lái)、走出去”做得還不夠，近幾年在全系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)的大規(guī)模培訓(xùn)僅有一次，僅有部分員工帶頭走訪了數(shù)字化轉(zhuǎn)型先進(jìn)企業(yè)華為、南方電網(wǎng)學(xué)習(xí)交流?？偟膩?lái)說(shuō)，不管是培訓(xùn)還是走出去交流學(xué)習(xí)，覆蓋面還不夠廣、頻次還不夠多。

三、J中煙公司資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的策略

1.實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化升級(jí)，提升信息化水平

為實(shí)現(xiàn)J中煙公司資金管理成功實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，有必要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，重塑流程機(jī)制，從而提升資金管理質(zhì)效。具體來(lái)說(shuō)，可以從以下幾個(gè)重點(diǎn)方面著手考慮。

一是銀行賬戶管理。在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的資金管理模塊設(shè)置好銀行賬戶開(kāi)立審批、備案審批的相關(guān)流程，免去紙質(zhì)資料請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽批的環(huán)節(jié)，各單位財(cái)務(wù)人員通過(guò)系統(tǒng)發(fā)起相應(yīng)流程，流程的各個(gè)審批節(jié)點(diǎn)分別由設(shè)定的人員審批，流程結(jié)束則意味著審批完成，系統(tǒng)則根據(jù)審批的信息生成銀行賬戶詳細(xì)清單，具體包括銀行賬戶的狀態(tài)、具體時(shí)間等重要信息，如戶名、銀行賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、用途、開(kāi)戶時(shí)間、銷(xiāo)戶時(shí)間、變更時(shí)間等。從而實(shí)現(xiàn)登錄系統(tǒng)即線上可實(shí)時(shí)查閱各單位銀行賬戶基本信息、賬戶審批程序是否完整，如此極大地提高了工作效率，也解決了紙質(zhì)材料易丟失、難查找的問(wèn)題。

二是數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)互聯(lián)。通過(guò)打通銀企端及公司總部與下屬單位的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，從而可以查詢(xún)到全系統(tǒng)的銀行賬戶流水情況，在資金管理模塊據(jù)此開(kāi)發(fā)資金看板功能，通過(guò)圖表等形式顯示相關(guān)數(shù)據(jù)。同時(shí)將預(yù)算系統(tǒng)與資金管理系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，每筆單據(jù)在資金管理系統(tǒng)可以一鍵查詢(xún)到在預(yù)算系統(tǒng)中錄入的基礎(chǔ)信息，已付款的單據(jù)在預(yù)算系統(tǒng)也能標(biāo)記為“已付款”，與未付款的單據(jù)區(qū)分開(kāi)來(lái)，便于查詢(xún)統(tǒng)計(jì)。

三是報(bào)表生成。根據(jù)工作需要，實(shí)現(xiàn)資金管理系統(tǒng)平臺(tái)能多樣化輸出報(bào)表的功能，如：各銀行賬戶余額統(tǒng)計(jì)表、定期存款臺(tái)賬、資金流入流出情況表，并能實(shí)現(xiàn)和歷史數(shù)據(jù)的對(duì)比等，從而使財(cái)務(wù)人員可以快速完成數(shù)據(jù)的查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)和分析。

2.設(shè)置智能風(fēng)控預(yù)警指標(biāo)，完善考核體系

建立健全資金管理合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，完善資金內(nèi)控體系。首先，梳理資金管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將資金內(nèi)控規(guī)則嵌入資金管理系統(tǒng)，設(shè)置智能風(fēng)控預(yù)警指標(biāo)，將其必要時(shí)顯示預(yù)警提示。如：超范圍使用現(xiàn)金、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等情形均納入預(yù)警提示清單，規(guī)范日常報(bào)銷(xiāo)范圍，提高公司資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其次，財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)預(yù)警提示后，要及時(shí)將預(yù)警信息發(fā)送給相關(guān)部門(mén)，提醒相關(guān)部門(mén)及時(shí)改正，直至通過(guò)預(yù)警校驗(yàn)為止，通過(guò)事中監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)糾正，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效控制。事后，定期通報(bào)預(yù)警提示信息單，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理關(guān)鍵問(wèn)題的閉環(huán)整改，填補(bǔ)管理漏洞，提高公司資金管理工作的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)健全完善對(duì)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的考核評(píng)價(jià)體系，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警范圍也涵蓋到全系統(tǒng)的資金管理工作，利用先進(jìn)的信息技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示信息進(jìn)行篩選，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的準(zhǔn)確有效管理，并將考核指標(biāo)與結(jié)果有效整合，形成具有參考意見(jiàn)的考核報(bào)告，作為對(duì)全系統(tǒng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考核的依據(jù)。

比如：根據(jù)J中煙公司相關(guān)制度要求，賬戶開(kāi)立一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的銀行賬戶需要撤銷(xiāo)。對(duì)此，可以借助大數(shù)據(jù)平臺(tái)，通過(guò)結(jié)算數(shù)據(jù)分析出各銀行賬戶在某一時(shí)期內(nèi)的資金流動(dòng)情況，對(duì)于超過(guò)一年沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的銀行賬戶顯示風(fēng)控預(yù)警提示，明確在某一風(fēng)控預(yù)警提示期間內(nèi)必須將該閑置銀行賬戶進(jìn)行銷(xiāo)戶處理，否則直接計(jì)入考核扣分項(xiàng)，從而加強(qiáng)銀行賬戶資金監(jiān)管，盡可能合理配置賬戶，優(yōu)化賬戶管理。

3.發(fā)揮大數(shù)據(jù)支持分析決策作用，盤(pán)活存量資金

首先，通過(guò)打通銀企端以及公司總部與下屬單位的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，可以直觀看到全系統(tǒng)的銀行賬戶流水。借助大數(shù)據(jù)，分析公司投資、籌資及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況，形成多樣化的指標(biāo)表，如：償債能力分析指標(biāo)包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率等；現(xiàn)金保障能力指標(biāo)則包括盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)及資產(chǎn)現(xiàn)金回收率；營(yíng)運(yùn)能力則需要分析應(yīng)收賬款、存貨、流動(dòng)資產(chǎn)及固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率情況。通過(guò)系統(tǒng)生成的今年與去年同期的指標(biāo)值對(duì)比情況，可以分析公司現(xiàn)金流的波動(dòng)情況以及償債能力、現(xiàn)金保障能力以及營(yíng)運(yùn)能力。同時(shí)，通過(guò)大數(shù)據(jù)抓取行業(yè)內(nèi)兄弟單位相關(guān)能力指標(biāo)值，將J中煙公司各指標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比，明確公司發(fā)展的優(yōu)劣勢(shì)，針對(duì)弱項(xiàng)分析原因，從而“對(duì)癥下藥”。

其次，梳理三大活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況，選取資金量較大的重點(diǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型，建立資金余額預(yù)測(cè)模型。如，J中煙公司總部目前的資金流入主要為卷煙銷(xiāo)售收入、讓售原輔材料、利息收入幾大業(yè)務(wù)類(lèi)型；資金流出主要為向下屬單位劃撥的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、各類(lèi)稅金支出、回購(gòu)卷煙款、輔材及備件采購(gòu)支出、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等。利息收入可以根據(jù)大額存單臺(tái)賬計(jì)算得出，卷煙銷(xiāo)售收入、讓售原輔材料收入則需要系統(tǒng)抓取每筆托收承付單據(jù)的辦理時(shí)間，并結(jié)合往年同期各單位的回款天數(shù)，據(jù)此測(cè)算出某段時(shí)間內(nèi)的回款收入。同理，除了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、稅金、輔材備件采購(gòu)支出金額均可通過(guò)預(yù)算數(shù)得到外，回購(gòu)卷煙款的支出也需要借助大數(shù)據(jù)結(jié)合托收承付單據(jù)的辦理時(shí)間、開(kāi)票時(shí)間等信息預(yù)測(cè)出未來(lái)某一期間的支出金額。在資金余額預(yù)測(cè)模型建立完成的基礎(chǔ)之上，預(yù)留出未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的基本支出額度，剩余資金則可以通過(guò)辦理大額存單來(lái)提高貨幣資金收益，從而減少資金沉淀，盤(pán)活存量資金。

4.培養(yǎng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型人才，重視理念創(chuàng)新

在全系統(tǒng)內(nèi)積極開(kāi)展財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、業(yè)財(cái)融合等專(zhuān)題培訓(xùn)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)接觸最前沿的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型知識(shí)。同時(shí)，組織員工赴財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型較為成功的企業(yè)學(xué)習(xí)其先進(jìn)管理案例，開(kāi)展調(diào)研。在各單位財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部成立財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作小組，明確分工，將財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作分成各個(gè)模塊，如：資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理及控制、稅務(wù)管理等，定期召開(kāi)小組工作會(huì)議，組織全員開(kāi)展頭腦風(fēng)暴，總部和下屬單位定期分享財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作開(kāi)展心得，互通有無(wú)；不定期組織員工赴行業(yè)內(nèi)外數(shù)字化轉(zhuǎn)型先進(jìn)單位如云南煙草、華為等公司學(xué)習(xí)。

避免受傳統(tǒng)思維影響，強(qiáng)調(diào)貨幣時(shí)間價(jià)值的重要性。引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員站在全局的高度謀劃資金管理數(shù)字化流程重塑，確保流程再造是真正立足于資金管理業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求，深入研究業(yè)務(wù)邏輯，分類(lèi)梳理業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀，打通業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的壁壘，構(gòu)建具體的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)流、資金流的關(guān)聯(lián)融合，滿足日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)需求，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)價(jià)值導(dǎo)向，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，提升資金管理基礎(chǔ)工作水平。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管理作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)存在與否、經(jīng)營(yíng)好壞都與資金管理成效息息相關(guān)。在當(dāng)前面臨加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大趨勢(shì)，以及國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件出臺(tái)，J中煙公司未來(lái)資金管理工作發(fā)展方向，必然是借助數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)資金管理的安全高效，提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、節(jié)約資源、防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提高貨幣資金收益水平，為促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。通過(guò)采用先進(jìn)的資金管理手段充分發(fā)揮資金管理功能，建設(shè)與新時(shí)代中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)適配的財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)一步推動(dòng)公司提升財(cái)務(wù)管理能力，朝著建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的方向前進(jìn)。

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作者簡(jiǎn)介：董文（1990.11— ），女，漢族，安徽淮南人，江蘇中煙工業(yè)有限責(zé)任公司，會(huì)計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)管理。