大數(shù)據(jù)時(shí)代下金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的改革建議

余雨虹

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)環(huán)境發(fā)生了明顯變化，信息技術(shù)日新月異，目前企業(yè)管理逐漸步入了信息化管理時(shí)代，信息技術(shù)已經(jīng)在企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域內(nèi)廣泛使用，并取得了一定成效。財(cái)務(wù)管理作為金融企業(yè)最核心的工作內(nèi)容之一，原先粗放型的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無法適應(yīng)當(dāng)代管理的需求，為此需要借助信息技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，加強(qiáng)信息化建設(shè)已經(jīng)成為金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必然趨勢(shì)，幫助企業(yè)突破原有局限，實(shí)現(xiàn)新的發(fā)展目標(biāo)。本文首先闡述了金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的基礎(chǔ)內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上分析了金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化存在的問題，并提出了對(duì)應(yīng)的優(yōu)化策略，希望能為金融企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息化提供一些參考建議。

金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化概述

財(cái)務(wù)管理信息化的內(nèi)涵 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理工作中的重要組成部分，在既有信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的有效融合，通過信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)信息的高效加工處理，幫助企業(yè)全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程整合，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的雙向融合，進(jìn)而為企業(yè)的管理層提供可靠的信息資源。當(dāng)前隨著我國(guó)信息化建設(shè)步伐逐漸加快，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)信息化轉(zhuǎn)型已成必然趨勢(shì)，需要金融企業(yè)為此做出必要努力。

金融企業(yè)開展財(cái)務(wù)管理信息化的意義 通過數(shù)據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，金融企業(yè)信息化管理工作都需要依賴財(cái)務(wù)信息，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)能夠?yàn)樗行畔⑹褂萌藛T提供信息價(jià)值以及資源共享服務(wù)等。但是目前由于我國(guó)部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)還有待提升，難以滿足當(dāng)代信息化管理需求，因此有必要推動(dòng)各大企業(yè)信息化建設(shè)工作。金融企業(yè)只有充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)金融財(cái)務(wù)管理智能化、自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息分析應(yīng)用，深度挖掘信息價(jià)值，才能提升金融企業(yè)的綜合管理水平。

金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化存在的問題

企業(yè)配置基礎(chǔ)不滿足信息化建設(shè)要求 第一，制度體系不完善。當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理制度基本涵蓋了財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理流程，但是在嚴(yán)謹(jǐn)性以及時(shí)效性方面依然存在問題，國(guó)家針對(duì)財(cái)務(wù)管理法律不斷更新，然而企業(yè)的管理制度卻并未一同更新，因此在應(yīng)用過程中會(huì)出現(xiàn)管理漏洞。第二，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。目前部分金融企業(yè)在數(shù)據(jù)一致性方面缺乏明確規(guī)定，使得企業(yè)在進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選和核算過程中出現(xiàn)一些阻礙，因而需要人工再次對(duì)其進(jìn)行判斷和分析，降低了工作效率。第三，人工處理模式仍為主流。在一些金融企業(yè)，仍然以人工處理模式為主，企業(yè)的業(yè)務(wù)報(bào)銷活動(dòng)多是以人工方式處理，且單據(jù)也是通過紙質(zhì)單據(jù)完成簽審工作，多種報(bào)銷簽審工作程序煩瑣，當(dāng)業(yè)務(wù)數(shù)量加大時(shí)很難同時(shí)保證效率和準(zhǔn)確率。

財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)缺乏數(shù)據(jù)接口 第一，部分金融企業(yè)雖然較早開始建設(shè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，但是由于是各部門自身完成建設(shè)，過程中缺乏交流。因此各個(gè)部門的軟件系統(tǒng)不一，軟件之間沒有設(shè)置數(shù)據(jù)接口，數(shù)據(jù)信息難以在多個(gè)不兼容的系統(tǒng)內(nèi)傳輸，因此財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫無法構(gòu)成一個(gè)整體。第二，業(yè)務(wù)部門沒有形成統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程。部分企業(yè)的業(yè)務(wù)部門沒有制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，沒有對(duì)數(shù)據(jù)的采集收集標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，針對(duì)不同業(yè)務(wù)，采取了不同的解決技術(shù)方案，使得業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)在線上各自運(yùn)行，無法發(fā)揮企業(yè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成優(yōu)勢(shì)，造成業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理的信息不對(duì)稱情況，無法為企業(yè)管理層提供有價(jià)值的信息內(nèi)容。

財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)有待提升 第一，目前一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員只對(duì)常規(guī)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了解，而缺乏對(duì)信息風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)知，未能針對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)制定對(duì)應(yīng)的預(yù)警措施。因此企業(yè)還需要加大該方面的管控力度。第二，計(jì)算機(jī)操作能力不足。當(dāng)前部分金融企業(yè)的財(cái)務(wù)人員掌握了財(cái)務(wù)管理方面的基礎(chǔ)技能，但是對(duì)于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的操作不夠熟悉，無法熟練應(yīng)用信息系統(tǒng)完成數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)防控工作，對(duì)于業(yè)財(cái)一體化、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等概念也了解不足。因此財(cái)務(wù)管理信息化的應(yīng)用程度不佳。第三，缺乏分析創(chuàng)新能力。隨著時(shí)代發(fā)展，管理方法和觀念也要隨之更新，但是目前企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的受制于過往的工作經(jīng)驗(yàn)，在工作中怠于思考和創(chuàng)新，只關(guān)注考勤和績(jī)效獎(jiǎng)金，不利于金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的推進(jìn)工作，阻礙了企業(yè)的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型之路。

金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化問題的原因分析

財(cái)務(wù)管理模式落后 第一，思想觀念尚未更新。部分企業(yè)尚未推廣現(xiàn)代化管理思想，員工仍然是以經(jīng)驗(yàn)來指導(dǎo)工作，缺乏知識(shí)理論。員工采用的財(cái)務(wù)管理模式依然以粗放型為主，并且重生產(chǎn)輕控制的情況時(shí)常出現(xiàn)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理模式并未隨著內(nèi)外環(huán)境的變化而更新，阻礙了企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的進(jìn)一步提升。第二，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。在采用粗放型管理模式的情況下，部分管理流程的弊端開始顯現(xiàn)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員之間的權(quán)責(zé)范圍模糊不清，在進(jìn)行管理工作過程中，出現(xiàn)執(zhí)行力度不足的情況?；蛘咭勒諅€(gè)人意愿盲目操作，事前事中控制力度較低，而過于重視事后檢查工作，無法有效防范風(fēng)險(xiǎn)。第三，現(xiàn)代化工具應(yīng)用程度不高。當(dāng)前一些金融企業(yè)在現(xiàn)代化工具應(yīng)用方面不夠深入，降低了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，使得財(cái)務(wù)分析結(jié)果失去了原本的價(jià)值作用，并且財(cái)務(wù)分析報(bào)告也沒有與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合，沒有從報(bào)告中準(zhǔn)確判斷業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的內(nèi)在聯(lián)系。

業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理存在矛盾 第一，立場(chǎng)不同。部分金融企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門在看待管理工作時(shí)，只是站在各自部門的利益和立場(chǎng)上，兩個(gè)部門的追求目標(biāo)不同。業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)完成業(yè)績(jī)部分，其目標(biāo)就是追求效率最大化，以此保證生產(chǎn)和銷售能夠順利完成；而財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)把控和成本控制，要求財(cái)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)部門謹(jǐn)慎的管理思維與業(yè)務(wù)部門激進(jìn)的工作思維存在一定矛盾。第二，績(jī)效考核要求不同。當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)部門績(jī)效考核主要在預(yù)算執(zhí)行、成本控制等財(cái)務(wù)指標(biāo)；而業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核在于銷售業(yè)績(jī)達(dá)成、客戶滿意度等指標(biāo)，對(duì)于成本控制以及預(yù)算資源等方面不夠關(guān)注，這也是兩部門引發(fā)矛盾的關(guān)鍵因素。第三，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門存在信息共享障礙。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的發(fā)展下，技術(shù)革新使得管理模式也發(fā)生革新，業(yè)財(cái)融合成為財(cái)務(wù)管理發(fā)展的必然趨勢(shì)。然而部分企業(yè)并未進(jìn)行全局建設(shè)考慮，兩個(gè)部門的系統(tǒng)軟件不一致，導(dǎo)致信息格式不兼容，難以進(jìn)行信息溝通。

財(cái)務(wù)人員對(duì)信息化認(rèn)知不足 第一，以會(huì)計(jì)核算作為主要職能。在當(dāng)前科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展的時(shí)代，會(huì)計(jì)核算不再是財(cái)務(wù)管理的主要職能，為了確保財(cái)務(wù)管理服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)決策層需要從財(cái)務(wù)管理中獲取數(shù)據(jù)支持。但是當(dāng)前部分金融企業(yè)的財(cái)務(wù)人員沒有認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，依然忙于會(huì)計(jì)核算工作，無法為企業(yè)管理層提供決策支持。第二，目前財(cái)務(wù)共享概念已經(jīng)在各大企業(yè)普及應(yīng)用，多數(shù)重復(fù)機(jī)械的工作內(nèi)容都由信息系統(tǒng)來完成。但是部分企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式影響后，無法適應(yīng)信息化管理模式，并在實(shí)施信息化建設(shè)過程中出現(xiàn)了一定的抵觸情緒，難以熟練應(yīng)用信息系統(tǒng)的高效率完成數(shù)據(jù)分析處理工作。這說明財(cái)務(wù)人員對(duì)于信息管理模式存在不正確認(rèn)知，該因素成為制約企業(yè)信息化轉(zhuǎn)型的阻礙之一。

優(yōu)化金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的具體措施

優(yōu)化財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)配置 第一，建立規(guī)范適用的規(guī)章制度。建立規(guī)范適用的制度并應(yīng)用到標(biāo)準(zhǔn)化管理工作當(dāng)中，對(duì)現(xiàn)有制度內(nèi)容進(jìn)行梳理分析，并向各大部門負(fù)責(zé)人收集優(yōu)化建議，在短期內(nèi)生成修正草案，由企業(yè)高層對(duì)該制度草案進(jìn)行審核修訂，要求制度內(nèi)容與業(yè)務(wù)匹配、與環(huán)境匹配、與發(fā)展要求匹配，嚴(yán)格依據(jù)客觀條件來完成制度的優(yōu)化修改工作。第二，制度內(nèi)容要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。制度內(nèi)容要引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，了解各類風(fēng)險(xiǎn)的形成條件，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)要能夠準(zhǔn)確判斷評(píng)估，并在短時(shí)間內(nèi)做出合理反應(yīng)。第三，加強(qiáng)績(jī)效考核。將制度優(yōu)化與績(jī)效考核掛鉤，采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施來確保制度優(yōu)化工作的有效落實(shí)，并定期對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行檢查審核，對(duì)于存在問題要及時(shí)處理。

實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接 第一，建立信息資源數(shù)據(jù)中心。數(shù)據(jù)信息是整合各類資源的重要依據(jù)，需要企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲(chǔ)和管理，為此需要建立數(shù)據(jù)管理中心?？稍O(shè)立信息管理部門，由信息技術(shù)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫的維護(hù)升級(jí)工作，并明確訪問用戶的權(quán)限設(shè)置和安全防護(hù)設(shè)置，從而為企業(yè)數(shù)據(jù)信息安全提供全面保護(hù)。第二，明確統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)化管理，就需要對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確和統(tǒng)一，確保數(shù)據(jù)格式的規(guī)范和準(zhǔn)確，便于在系統(tǒng)內(nèi)完成數(shù)據(jù)集成和管理工作。財(cái)務(wù)部門要和信息部門達(dá)成共識(shí)，共同維護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)信息的完整性和準(zhǔn)確性，制定數(shù)據(jù)上傳的具體格式和要求規(guī)范，并監(jiān)督各部門嚴(yán)格落實(shí)這一標(biāo)準(zhǔn)。第三，優(yōu)化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)施過程中，數(shù)據(jù)格式標(biāo)準(zhǔn)不可能完全適用，需要根據(jù)實(shí)際的工作反饋，對(duì)其數(shù)據(jù)格式進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，確保數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的適用性。第四，開發(fā)線上處理系統(tǒng)。為了有效解決人工模式存在的弊端，企業(yè)需要開發(fā)線上處理系統(tǒng)，設(shè)置固定的審批流程，在線上完成重復(fù)煩瑣的工作內(nèi)容，業(yè)務(wù)處理也不必花費(fèi)大量的時(shí)間成本，使得工作效率和工作質(zhì)量同時(shí)提升。

提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng) 第一，樹立正確的財(cái)務(wù)管理觀念。隨著企業(yè)不斷發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容也在不斷擴(kuò)大，因此企業(yè)必須重視財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)技能的提升，要求財(cái)務(wù)人員摒棄會(huì)計(jì)核算思維，轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)據(jù)分析控制思維，不斷學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)管理知識(shí)理論，避免陷入經(jīng)驗(yàn)主義和教條主義當(dāng)中，要結(jié)合客觀實(shí)際靈活解決工作問題?？赏ㄟ^思想宣傳活動(dòng)在企業(yè)內(nèi)部樹立正確的財(cái)務(wù)管理觀念。第二，提升財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)操作能力。在能力提升方面，需要企業(yè)制定合理的培訓(xùn)方案，邀請(qǐng)專業(yè)人士為財(cái)務(wù)人員提供技術(shù)培訓(xùn)，并將績(jī)效考核與技能培訓(xùn)結(jié)果掛鉤，激發(fā)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)積極性，短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員信息系統(tǒng)操作能力的有效提升。

綜上所述，金融企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息化對(duì)于自身的健康發(fā)展而言十分重要，由于金融行業(yè)的特殊性和風(fēng)險(xiǎn)性，使得金融企業(yè)時(shí)刻受到國(guó)家嚴(yán)格監(jiān)管。為此金融企業(yè)需要大力推動(dòng)信息技術(shù)應(yīng)用，以財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)作為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要支點(diǎn)，提升自身在金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。金融企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)工作引起高度重視，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)配置，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)，不斷彌補(bǔ)自身管理劣勢(shì)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（作者單位：中誠(chéng)華峰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司重慶分公司）