融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)探討

雷濟(jì)寧

隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展和普及，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)在各行各業(yè)中得到了廣泛應(yīng)用，包括融資租賃行業(yè)。融資租賃企業(yè)作為提供融資租賃服務(wù)的機(jī)構(gòu)，面臨著復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理需求和風(fēng)險(xiǎn)控制挑戰(zhàn)。在這樣的背景下，進(jìn)行融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的研究具有重要意義。

融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的重要性

融資租賃業(yè)務(wù)特點(diǎn) 第一，資產(chǎn)端業(yè)務(wù)復(fù)雜。融資租賃企業(yè)投資的資產(chǎn)往往是高價(jià)值、定制化、專業(yè)化的設(shè)備和機(jī)器，需要針對(duì)不同的資產(chǎn)類型和客戶需求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同設(shè)計(jì)、租金計(jì)算等工作。且單筆租賃業(yè)務(wù)時(shí)間較長(zhǎng)，一般在2～5年。第二，資金端業(yè)務(wù)多樣化。融資租賃企業(yè)的資金來(lái)源包括自有資金、銀行貸款、資產(chǎn)證券化融資等多種渠道，需要對(duì)不同來(lái)源的資金進(jìn)行管理和運(yùn)用。第三，風(fēng)險(xiǎn)控制要求高。融資租賃企業(yè)需要通過(guò)嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)保證資產(chǎn)安全和租金回收，例如抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等。第四，融資租賃業(yè)務(wù)利潤(rùn)主要來(lái)源于資金投放利差及風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。

融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的重要性 第一，提升業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理效率。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的自動(dòng)處理，且能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化收集、處理和分析，減少人工操作和錯(cuò)誤率，提高業(yè)務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性，在財(cái)務(wù)人員不增加的情況下，支撐業(yè)務(wù)百億級(jí)多元化高速增長(zhǎng)。同時(shí)，對(duì)系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行披露與分析，企業(yè)可以更好地監(jiān)控資金流動(dòng)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。第二，提升資源配置效率。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)可以提供自動(dòng)實(shí)時(shí)的資金流動(dòng)和資產(chǎn)配置信息，整合企業(yè)人力資源、賬戶資源等，幫助企業(yè)降低人力及管理成本的同時(shí)優(yōu)化資金利用效率，合理配置資產(chǎn)組合，提高盈利能力。第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)可以幫助融資租賃企業(yè)實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)，提供預(yù)警和決策支持。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和數(shù)據(jù)分析功能，企業(yè)能夠在降低操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制和防范。

融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)存在的問(wèn)題

對(duì)財(cái)務(wù)信息化認(rèn)知不全面 實(shí)踐中，不少融資租賃企業(yè)更重視融資租賃業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建立與完善，對(duì)于財(cái)務(wù)信息化的理解還比較片面，將其僅僅視為一種工具引入，而忽視了財(cái)務(wù)信息化所帶來(lái)的戰(zhàn)略性和綜合性變革。財(cái)務(wù)信息化應(yīng)該被視為一項(xiàng)戰(zhàn)略決策，需要從企業(yè)整體發(fā)展的角度來(lái)認(rèn)識(shí)和理解。缺乏對(duì)財(cái)務(wù)信息化全面認(rèn)知的企業(yè)，在規(guī)劃和實(shí)施過(guò)程中容易出現(xiàn)盲點(diǎn)和局限性。

業(yè)務(wù)系統(tǒng)不完善，財(cái)務(wù)專業(yè)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)脫節(jié) 第一，業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能不全面。一些融資租賃企業(yè)在信息化建設(shè)過(guò)程中，優(yōu)先建設(shè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)功能，只涵蓋業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的部分關(guān)鍵財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)以確保業(yè)務(wù)訂單流轉(zhuǎn)過(guò)程的線上化，然而這可能忽視了其他關(guān)鍵的財(cái)務(wù)模塊。在業(yè)務(wù)量較小的展業(yè)初期，這樣的業(yè)務(wù)系統(tǒng)能支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，但是隨著業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，業(yè)務(wù)量增加，業(yè)務(wù)場(chǎng)景復(fù)雜化，原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)已不能支撐業(yè)務(wù)發(fā)展。例如，批量扣劃功能在業(yè)務(wù)量較大時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)與銀行的直聯(lián)，影響租金核銷速度及準(zhǔn)確性。第二，業(yè)財(cái)功能及數(shù)據(jù)集成不暢。在部分融資租賃企業(yè)中，財(cái)務(wù)核算、開(kāi)票、支付都有專門的系統(tǒng)，且與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成程度不高，影響財(cái)務(wù)結(jié)算效率及準(zhǔn)確性。第三，業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)缺乏長(zhǎng)期規(guī)劃，存在功能重復(fù)開(kāi)發(fā)情況。隨著業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，企業(yè)可能建立多套業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，但是每類業(yè)務(wù)系統(tǒng)都在重復(fù)開(kāi)發(fā)同質(zhì)化較高的財(cái)務(wù)功能，導(dǎo)致開(kāi)發(fā)成本的浪費(fèi)，同時(shí)也給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)頻繁切換業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作困難及操作風(fēng)險(xiǎn)。

復(fù)合型人才短缺 傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)人員往往缺乏對(duì)技術(shù)的了解，而技術(shù)人員又對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)不夠熟悉，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中的溝通和協(xié)作存在困難；財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員缺乏溝通，對(duì)彼此工作缺乏認(rèn)識(shí)和理解，項(xiàng)目管理人員和業(yè)務(wù)人員之間的交流不暢，項(xiàng)目管理人員缺乏對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的深入了解，難以全面把握項(xiàng)目需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展受阻。此外，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)人員往往習(xí)慣于傳統(tǒng)的工作方式，難以適應(yīng)新的技術(shù)和方法。缺乏創(chuàng)新思維的人才難以從業(yè)務(wù)需求的角度出發(fā)，提出新的解決方案，限制了財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的發(fā)展。

業(yè)財(cái)系統(tǒng)融合阻礙較多 在技術(shù)阻礙方面，一是融資租賃企業(yè)通常使用多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)來(lái)支持不同的業(yè)務(wù)功能，這些系統(tǒng)可能來(lái)自不同的供應(yīng)商，使用不同的技術(shù)和架構(gòu)，數(shù)據(jù)格式、接口標(biāo)準(zhǔn)、安全性等方面的差異會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)融合困難。二是由于數(shù)據(jù)的輸入和維護(hù)在不同的系統(tǒng)中進(jìn)行，數(shù)據(jù)更新的時(shí)效性和準(zhǔn)確性受到影響。三是系統(tǒng)集成復(fù)雜性較高。系統(tǒng)集成涉及技術(shù)、數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的多個(gè)層面，需要進(jìn)行系統(tǒng)分析、接口開(kāi)發(fā)、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換等工作。在人員阻礙方面，業(yè)財(cái)系統(tǒng)融合需要改變操作人員現(xiàn)有習(xí)慣，一些簡(jiǎn)單重復(fù)的工作將被系統(tǒng)功能替代，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員的綜合能力都提出了較高的要求，但不少融資租賃企業(yè)現(xiàn)有管理團(tuán)隊(duì)中復(fù)合型人才較少，能力相對(duì)單一，在業(yè)財(cái)融合過(guò)程中存在一些系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)，部分管理者考慮到系統(tǒng)安全性問(wèn)題可能會(huì)排斥系統(tǒng)的應(yīng)用，因而業(yè)財(cái)系統(tǒng)融合時(shí)也會(huì)受到一些人為阻礙。

融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的有效措施

準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)信息化，強(qiáng)化信息化管理意識(shí) 第一，深入理解財(cái)務(wù)信息化的重要性和迫切性。互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，財(cái)務(wù)數(shù)字化、自動(dòng)化和集成化已然是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，融資租賃企業(yè)要能深入了解財(cái)務(wù)信息化的目標(biāo)和意義，包括提升工作效率、降低成本、增強(qiáng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和可靠性等，從而形成正確的認(rèn)識(shí)和認(rèn)知，認(rèn)識(shí)到信息化對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的重要性，并理解信息化在業(yè)務(wù)流程改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶服務(wù)等方面的作用。意識(shí)到信息化是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。第二，合理制定信息化戰(zhàn)略規(guī)劃。融資租賃企業(yè)在制定和實(shí)施財(cái)務(wù)信息化戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，需將財(cái)務(wù)信息化與企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，立足于實(shí)際，明確財(cái)務(wù)信息化的目標(biāo)、范圍和時(shí)間表，并將其納入企業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)劃和預(yù)算中。第三，建立信息化績(jī)效評(píng)估及優(yōu)化迭代機(jī)制。融資租賃企業(yè)可以建立信息化績(jī)效評(píng)估機(jī)制，定期評(píng)估財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的成果和效果。通過(guò)數(shù)據(jù)分析和績(jī)效指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，評(píng)估財(cái)務(wù)信息化對(duì)業(yè)務(wù)和管理的影響，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)信息化策略和實(shí)施方案。第四，加強(qiáng)溝通和培訓(xùn)，向全體員工傳達(dá)財(cái)務(wù)信息化的重要性和意義。提供定期的培訓(xùn)和技術(shù)支持，幫助員工熟悉和掌握財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的使用方法和操作技巧。

加大力度選拔培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，打造系統(tǒng)化思維的財(cái)務(wù)隊(duì)伍 第一，招聘多元化人才。在人才招聘中注重多元化，不僅僅招聘?jìng)鹘y(tǒng)的財(cái)務(wù)專業(yè)人才，還要考慮招聘具備信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析、項(xiàng)目管理等綜合能力的人才。通過(guò)招聘多元化人才，打造具備不同專業(yè)背景和技能的團(tuán)隊(duì)。第二，培養(yǎng)交叉技能。通過(guò)培訓(xùn)和跨部門輪崗等方式，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的交叉技能。例如，讓財(cái)務(wù)人員參與項(xiàng)目管理，提升其項(xiàng)目管理能力；讓財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)信息技術(shù)知識(shí)，提升其信息化應(yīng)用能力。第三，設(shè)立專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃。針對(duì)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的需求，設(shè)立專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)知識(shí)、信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析、項(xiàng)目管理等方面的內(nèi)容。第四，建立團(tuán)隊(duì)合作機(jī)制。強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)成員之間的知識(shí)分享和合作。

優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)，適當(dāng)剝離財(cái)務(wù)功能 第一，定義業(yè)務(wù)需求。明確融資租賃業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程。加強(qiáng)與操作人員溝通，了解他們的工作需求和痛點(diǎn)，確保系統(tǒng)能夠滿足業(yè)務(wù)的實(shí)際需求。第二，適當(dāng)剝離財(cái)務(wù)功能，專業(yè)的系統(tǒng)做專業(yè)的事，降低業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行壓力，提升業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定性。第三，進(jìn)行系統(tǒng)集成。在搭建業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，要考慮不同系統(tǒng)之間的集成。確保各個(gè)系統(tǒng)能夠互相連接和共享數(shù)據(jù)，避免信息孤島的問(wèn)題。可借助集成平臺(tái)，通過(guò)接口開(kāi)發(fā)和數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)之間的無(wú)縫集成。第四，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)管理的標(biāo)準(zhǔn)與一致性。融資租賃企業(yè)需建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)能夠互相匹配和對(duì)接，避免數(shù)據(jù)沖突和不一致的問(wèn)題。

找準(zhǔn)融資租賃業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息化契合點(diǎn)，搭建業(yè)財(cái)信息平臺(tái) 第一，準(zhǔn)確提煉并識(shí)別融資租賃業(yè)務(wù)共性化財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)，并對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)字化改造，如融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)可提煉為收款（含劃扣收款）、付款、開(kāi)票、記賬、對(duì)賬、審核等標(biāo)準(zhǔn)化處理環(huán)節(jié)；業(yè)務(wù)類型可以分為自營(yíng)租賃、資管業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)等；款項(xiàng)類型可分為放款、管理費(fèi)、租金、融資款等，通過(guò)業(yè)務(wù)類型加款項(xiàng)類型加財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的數(shù)字化組合，即可識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的具體場(chǎng)景。第二，業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接集成，并建立數(shù)據(jù)核對(duì)機(jī)制。建立財(cái)務(wù)中臺(tái)，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的自動(dòng)交互以及數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸和共享，以此來(lái)確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整地傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和手工調(diào)整，提高數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。第三，財(cái)務(wù)報(bào)表和分析功能的優(yōu)化。建立財(cái)務(wù)報(bào)表和分析功能模塊，除了常用的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，應(yīng)注重建立經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等管理會(huì)計(jì)報(bào)表，提供多維度的數(shù)據(jù)分析和可視化展示，幫助管理層進(jìn)行決策分析和業(yè)務(wù)監(jiān)控。第四，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全與權(quán)限管理。確保業(yè)財(cái)信息平臺(tái)的數(shù)據(jù)安全和權(quán)限控制。建立完善的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，采用加密技術(shù)保護(hù)敏感數(shù)據(jù)的安全，設(shè)立合適的權(quán)限管理體系，控制不同用戶的訪問(wèn)權(quán)限和操作權(quán)限。尤其是融資租賃企業(yè)涉及的資金流程較多，各系統(tǒng)數(shù)據(jù)交互時(shí)需設(shè)定好一定的驗(yàn)重和流程保護(hù)措施。第五，保證系統(tǒng)的可擴(kuò)展性和靈活性。業(yè)財(cái)信息平臺(tái)應(yīng)具備良好的擴(kuò)展性和靈活性，能夠根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求進(jìn)行功能拓展和配置化開(kāi)發(fā)。能夠適應(yīng)新的業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程變化，支持企業(yè)的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

綜上所述，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)是提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平、提高業(yè)務(wù)效率的重要手段，在融資租賃企業(yè)中，資金收益最大化、業(yè)務(wù)高效結(jié)算、精細(xì)化核算的管理要求更高，提升財(cái)務(wù)信息化水平不僅能提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理效率，更能幫助企業(yè)積累數(shù)據(jù)，提升數(shù)據(jù)分析能力，為企業(yè)提供更為切實(shí)可行且有效的產(chǎn)品定價(jià)方案及財(cái)務(wù)收益提升方案。在推進(jìn)融資租賃企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)過(guò)程中，我們需要重視業(yè)務(wù)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)信息化的契合，搭建業(yè)財(cái)信息平臺(tái)，優(yōu)化流程規(guī)則、建立標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)，提高核算規(guī)則執(zhí)行度和業(yè)務(wù)處理效率。

（作者單位：北京中車信融融資租賃有限公司）