建筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范存在的缺陷與應(yīng)對(duì)策略研究

徐建岳

浙江姚城律師事務(wù)所，浙江 余姚 315400

關(guān)于建筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容的分析，主要考慮企業(yè)現(xiàn)狀、通過(guò)分析常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，讓企業(yè)工作人員與法律事務(wù)工作人員提前對(duì)接，從實(shí)務(wù)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面出發(fā)，進(jìn)行系統(tǒng)化的分析與歸納，本著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆揽卦瓌t，有針對(duì)性地優(yōu)化內(nèi)部控制管理流程，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，增強(qiáng)企業(yè)綜合能力。

一、開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要性

從建筑企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)來(lái)看，法律風(fēng)險(xiǎn)防范是建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基本要素之一。建筑企業(yè)涉及的主體多，不僅要與相關(guān)單位對(duì)接，例如發(fā)包單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、社保部門、供應(yīng)商等，而且一個(gè)項(xiàng)目從開(kāi)工到竣工交付甚至到保修結(jié)束，涉及的周期長(zhǎng)、市場(chǎng)因素不穩(wěn)定、人員的流動(dòng)性大、不可抗力因素干擾、投資金額更是大，如果沒(méi)有一套較健全的管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施和制度，所有事情都是按照人為隨意處理，管理意識(shí)薄弱，難免會(huì)出現(xiàn)各種混亂，例如賬目不清、以次充好、弄虛作假、維權(quán)證據(jù)缺失等問(wèn)題。若是在風(fēng)險(xiǎn)管控方面，提前做好各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，將合同條款和解決方案明確在事先的建設(shè)工程施工合同當(dāng)中，同時(shí)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后第一時(shí)間提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)策略，及時(shí)達(dá)成補(bǔ)充合同或者會(huì)議記錄，可以為企業(yè)減少經(jīng)濟(jì)損失和負(fù)面影響。

從建筑行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，不僅國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要法治環(huán)境，而且國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)中法律環(huán)境更復(fù)雜?；诮?jīng)濟(jì)全球化發(fā)展背景，為促進(jìn)我國(guó)建筑企業(yè)與國(guó)際接軌，在技術(shù)與業(yè)務(wù)方面都能向國(guó)際化方向健康發(fā)展，也能充分滿足現(xiàn)代化建筑企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展需求［1］。國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)中法律環(huán)境更復(fù)雜，建筑企業(yè)還需根據(jù)當(dāng)?shù)胤梢笠?guī)范作業(yè)，一旦法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作不到位，習(xí)慣性的舊模式無(wú)法給企業(yè)帶來(lái)創(chuàng)收，會(huì)讓建筑企業(yè)損失慘重，甚至面臨破產(chǎn)。對(duì)此，建筑企業(yè)從實(shí)際出發(fā)，開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，從而增強(qiáng)企業(yè)綜合能力，可以為建筑企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)更穩(wěn)。

二、建筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)常見(jiàn)問(wèn)題

（一）忽視項(xiàng)目盡調(diào)和談判的作用

第一，建筑市場(chǎng)現(xiàn)狀是僧多粥少，部分建筑企業(yè)為取得項(xiàng)目工程施工，忽視項(xiàng)目盡調(diào)和談判，尤其是規(guī)模較小的建筑企業(yè)，在行業(yè)市場(chǎng)中的影響力不足，加上財(cái)力不足，無(wú)法成立專業(yè)化的法務(wù)財(cái)務(wù)部門，或邀請(qǐng)到專業(yè)化的法律財(cái)務(wù)人員，有的甚至是由一人身兼多職。例如，在項(xiàng)目詢標(biāo)時(shí)并未對(duì)建設(shè)單位的綜合實(shí)力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的盡職調(diào)查；有的建筑企業(yè)雖有項(xiàng)目盡調(diào)，但流于形式，沒(méi)有起到盡調(diào)的作用，導(dǎo)致建設(shè)工程開(kāi)工后，建設(shè)單位資金不足導(dǎo)致工期延期，甚至資金鏈斷裂導(dǎo)致工程爛尾擱置，從而致使建筑企業(yè)無(wú)法回收工程款導(dǎo)致自身企業(yè)資金鏈斷裂，甚至企業(yè)倒閉。

第二，建筑企業(yè)未對(duì)建筑項(xiàng)目是否合規(guī)進(jìn)行法律分析，缺少對(duì)工程項(xiàng)目的評(píng)估。如果建筑企業(yè)工程管理人員對(duì)各項(xiàng)法律知識(shí)無(wú)法充分掌握，在施工建設(shè)中會(huì)因缺乏可靠的信息依據(jù)使各項(xiàng)重要決策的制定與實(shí)施有較大的法律隱患［2］，可能導(dǎo)致建設(shè)工程在施工過(guò)程中因違規(guī)被迫停止施工，給建筑企業(yè)造成重大損失。

第三，在建設(shè)工程施工合同簽訂前，建筑企業(yè)與建設(shè)單位雖會(huì)進(jìn)行談判，但注重合同價(jià)款和付款條件，往往會(huì)忽視對(duì)其他條款內(nèi)容進(jìn)行審查和修改，對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等進(jìn)行合理磋商及調(diào)整，甚至將某些不平等條款全部寫進(jìn)合同當(dāng)中，完全忽視建筑企業(yè)的自身效益，而不平等的合同內(nèi)容使建筑企業(yè)的法律效應(yīng)逐漸被弱化，所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重［3］。

（二）合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，甚至空白

過(guò)度依賴示范合同，忽視實(shí)際需求，缺少利己的商務(wù)條款。在項(xiàng)目施工過(guò)程中，建設(shè)工程合同對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)約定是確保項(xiàng)目能正常實(shí)施的一個(gè)重要條件，也是后期維權(quán)除了法律規(guī)定以外的最大的意思自治約定，但是往往很多企業(yè)在合同簽訂上過(guò)度依賴建設(shè)工程施工合同示范合同。不可否認(rèn)，示范文本確實(shí)在實(shí)務(wù)上解決了很多爭(zhēng)議，但是隨著工程問(wèn)題越來(lái)越復(fù)雜化，示范文本也不是一本萬(wàn)利，而且示范文本中有許多空白條款，需要結(jié)合自身情況以及法律變更進(jìn)行調(diào)整和具體化，在設(shè)置條款內(nèi)容應(yīng)前后一致，內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)，避免出現(xiàn)前后矛盾的條款。

（三）借用資質(zhì)、轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包

考慮大部分建筑企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較大，所開(kāi)展的項(xiàng)目數(shù)量及類別較多，整個(gè)交易環(huán)節(jié)有一定的復(fù)雜性，在管理階段企業(yè)常常會(huì)選擇分包、轉(zhuǎn)包、聯(lián)合、掛靠、自管等經(jīng)營(yíng)模式，在建筑行業(yè)最常見(jiàn)的違規(guī)行為無(wú)非是這三種，即借用資質(zhì)、轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包，這三種行為是被法律明確禁止的。

借用資質(zhì)，俗稱掛靠，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（一）》的規(guī)定，就是指缺乏資質(zhì)的單位或者個(gè)人，借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義簽訂建設(shè)工程施工合同并施工，由被掛靠單位收取一定比例的管理費(fèi)的行為。在實(shí)務(wù)中，由于掛靠單位或者實(shí)際施工人內(nèi)部管理混亂、偷工減料、沒(méi)有質(zhì)量和安全意識(shí)，被掛靠單位對(duì)合同條款審查不嚴(yán)，直接蓋章了事；實(shí)施階段監(jiān)管不力，發(fā)生工程竣工延遲、工程質(zhì)量問(wèn)題等，產(chǎn)生因連帶而承擔(dān)的債務(wù)糾紛并留下較大的安全隱患比比皆是。

轉(zhuǎn)包，是指施工單位承包工程后，不履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)，將其承包的全部工程或者將其承包的全部工程肢解后以分包的名義分別轉(zhuǎn)給其他單位或個(gè)人施工的行為①住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《建筑工程施工轉(zhuǎn)包違法分包等違法行為認(rèn)定查處管理辦法（試行）》第六條。。在轉(zhuǎn)包過(guò)程中，因倒手轉(zhuǎn)賣一次或者多次，層層剝削，雁過(guò)拔毛，導(dǎo)致工程的利潤(rùn)逐步減少，實(shí)際施工人為獲得利潤(rùn)可能存在違規(guī)施工、偷工減料，最后導(dǎo)致建筑工程在工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等多方面均得不到有效保障。

違法分包，是指施工單位承包工程后違反法律法規(guī)規(guī)定或者施工合同關(guān)于工程分包的約定，把單位工程或分部分項(xiàng)工程分包給其他單位或個(gè)人施工的行為。與違法分包相對(duì)應(yīng)的是專業(yè)分包和勞務(wù)分包，專業(yè)分包和勞務(wù)分包是法律所允許的。

無(wú)論是借用資質(zhì)，或是轉(zhuǎn)包還是違法分包，均被法律所明確禁止，雙方所簽訂的建設(shè)工程施工合同被認(rèn)定為無(wú)效合同。無(wú)論是發(fā)包人、承包人，還是掛靠人、被掛靠人，一旦認(rèn)定合同無(wú)效，那么雙方約定的權(quán)利義務(wù)也將失去應(yīng)有的效力，對(duì)雙方都失去原有“約定”實(shí)行的保障，同時(shí)還可能面臨高額的罰款、沒(méi)收違法所得、降低資質(zhì)等嚴(yán)重的法律后果。

（四）陰陽(yáng)合同

部分建筑企業(yè)中標(biāo)后因業(yè)主所提出的內(nèi)容或要求與自身利益存在沖突，建筑企業(yè)要求重新簽訂一份不明確的合同。例如：降低中標(biāo)價(jià)格、增加違約職責(zé)等，既不符合法律要求，又會(huì)使建筑企業(yè)自身權(quán)益受到損害，這就是我們所稱的陰陽(yáng)合同。陰陽(yáng)合同的存在往往涉及一定的潛在利益鏈，牽涉人員或者單位甚廣，不僅會(huì)擾亂建筑市場(chǎng)，而且也違反了我國(guó)稅收管理規(guī)定，若被認(rèn)定為偷稅行為，輕則罰款、拘留，重則可以構(gòu)成犯罪。

（五）證據(jù)缺失

由于建筑企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠重視，在施工過(guò)程中不規(guī)范，甚至?xí)J(rèn)為在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中只要各項(xiàng)數(shù)據(jù)能夠滿足工程角色需求，就會(huì)保證良好成效，再加上特殊的“人情世故”，特別是在索賠方面，大多數(shù)的建筑企業(yè)還是比較注重臉面和情義，為了長(zhǎng)期合作或者盡快項(xiàng)目回款，在一般施工過(guò)程中基本不予以索賠，也沒(méi)有保留相關(guān)材料證據(jù)，缺乏證據(jù)意識(shí)和歸檔意識(shí)，甚至破壞施工現(xiàn)場(chǎng)，導(dǎo)致事后維權(quán)缺乏重要依據(jù)，致使企業(yè)承擔(dān)“舉證不能”的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、建筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

第一，對(duì)建筑企業(yè)進(jìn)行法治體檢，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。了解目前企業(yè)的管理模式和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，結(jié)合實(shí)際情況，借助專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人士進(jìn)行實(shí)地考察和調(diào)查，同時(shí)對(duì)工程所需的材料市場(chǎng)價(jià)格、人力市場(chǎng)行情等進(jìn)行調(diào)查，從企業(yè)內(nèi)部管理、對(duì)外合同的簽訂等角度提出風(fēng)險(xiǎn)隱患清單和將來(lái)需要整改的方向或者法律意見(jiàn)。

第二，關(guān)于建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)的防范，還需重點(diǎn)考慮各方的合法權(quán)益，落實(shí)合同履行管理職責(zé)。雙方正視平等合作、互惠互利問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)合同內(nèi)容的細(xì)致分析，根據(jù)合同履行涉及的范圍，會(huì)把管理職責(zé)分解落實(shí)到具體的部門及人員中，不留死角及缺口。施工方案的優(yōu)化也會(huì)有較強(qiáng)的防范作用，如果因承包商的原因而改變施工方案內(nèi)容，或者是合同承諾的人員、設(shè)備等出現(xiàn)變動(dòng)，要與業(yè)主、監(jiān)理等及時(shí)溝通，取得同意或諒解后做好相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要并開(kāi)展后續(xù)工作，避免產(chǎn)生不必要的糾紛。再加上各方養(yǎng)成依法施工與按合同施工的意識(shí)、習(xí)慣，在施工過(guò)程符合法律與合同要求，減少不必要的開(kāi)支，避免反索賠。

第三，注重企業(yè)法律培訓(xùn)，結(jié)合新法實(shí)施的推進(jìn)，及時(shí)對(duì)合同條款進(jìn)行更改或者補(bǔ)充，包括但不限于新法的普及、勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、工地安全責(zé)任及法律風(fēng)險(xiǎn)的推廣。

第四，學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。雖然在建筑工程層層轉(zhuǎn)包、分包中，已經(jīng)明確實(shí)際施工人招用的勞動(dòng)者與建筑單位確認(rèn)存在勞動(dòng)關(guān)系不予支持，但勞動(dòng)者發(fā)生工傷的，仍享受工傷保險(xiǎn)待遇。在實(shí)際操作中，盡管建筑單位在項(xiàng)目上投保了工傷保險(xiǎn)，但是損失并非全部由工傷保險(xiǎn)基金承擔(dān)，作為特殊用工主體在“工傷賠償”上仍存在一定的賠償責(zé)任。故建議對(duì)項(xiàng)目工程進(jìn)行額外的保險(xiǎn)，加入商業(yè)保險(xiǎn)可以在一定程度上將用工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，減輕企業(yè)用工壓力。

（二）拒絕借用資質(zhì)、轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包，杜絕陰陽(yáng)合同

第一，源頭溯源。借用資質(zhì)違反《中華人民共和國(guó)建筑法》等相關(guān)法律，借用資質(zhì)雖被禁止，但是可以更換其他方式，例如與項(xiàng)目經(jīng)理建立以完成一定任務(wù)為期限的勞動(dòng)合同，同時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂內(nèi)部承包合同，作為用人單位對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行用工監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部的歸口垂直管理，管好工程質(zhì)量，管好口袋，所有資金均打入統(tǒng)一對(duì)公賬戶，未經(jīng)單位同意，不得私自匯入他人賬戶。

第二，杜絕陰陽(yáng)合同。在合同當(dāng)中明確列明與備案合同不一致的，以備案合同為準(zhǔn)，在根源上杜絕黑白合同的出現(xiàn)。

（三）明確合同條款，注重法務(wù)操作流程

明確合同條款，加強(qiáng)合同管理，做到事前事中事后均有處理機(jī)制。施工前，各項(xiàng)準(zhǔn)備工作到位，因?yàn)轫?xiàng)目合同是風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵文件，也是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的參考依據(jù)。實(shí)務(wù)當(dāng)中經(jīng)常碰到發(fā)包人久而不結(jié)的情況，那么我們?cè)诤炗喓贤熬鸵鞔_約定“發(fā)包人拖延結(jié)算或者欠付工程款的，達(dá)到工程款一定比例，承包人可以拒絕交付工程”，同時(shí)繼續(xù)明確約定“如何結(jié)算以及違約條款”，事前若沒(méi)有明確約定，那么后期可以在補(bǔ)充協(xié)議、備忘錄、會(huì)議紀(jì)要中盡量寫明“若工程款結(jié)算方式在合同沒(méi)有約定的，適用什么條款或者什么文件”；明確開(kāi)工日期，因?yàn)檫M(jìn)場(chǎng)時(shí)間、施工許可證上的時(shí)間并非嚴(yán)格意義上的開(kāi)工日期；保留合理抗辯的證據(jù)，懂得工期索賠的重要性，因?yàn)楣て谒髻r不僅僅可以避免建筑企業(yè)自身違約損失，而且還可以向發(fā)包人主張損失補(bǔ)償。

（四）規(guī)范使用工程項(xiàng)目部章或技術(shù)專用章。

顧名思義，工程項(xiàng)目部章或技術(shù)專用章是不具公章效力，但在實(shí)務(wù)當(dāng)中存在爭(zhēng)議，需要結(jié)合案件具體分析。但是不可否認(rèn)，在建筑工程案件中，隨處可見(jiàn)項(xiàng)目部章或技術(shù)專用章的身影，特別是大型建筑企業(yè)，因?yàn)楣虏灰纂S帶，結(jié)合工地實(shí)際需要，項(xiàng)目部章或技術(shù)專用章在建筑行業(yè)得到廣泛應(yīng)用，因?yàn)楣芾聿坏轿?，?xiàng)目部章或技術(shù)專用章被用于簽訂具有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的合同，導(dǎo)致糾紛的發(fā)生，甚至私刻或者盜用現(xiàn)象也頻發(fā)，所以關(guān)于項(xiàng)目章的保管、使用登記和審批必須嚴(yán)格把關(guān)，必須建立一套切實(shí)可操作的用章流程，盡量避免糾紛發(fā)生，造成不必要的損失。

（五）完善發(fā)票制度管理，提高財(cái)務(wù)核算能力

建筑企業(yè)必須重視發(fā)票問(wèn)題，從發(fā)票管理方面入手，采用精細(xì)化管理模式，注重發(fā)票來(lái)源與交易的真實(shí)性，強(qiáng)調(diào)貨物流與現(xiàn)金流的一致性；同時(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，及時(shí)學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)核算能力。

四、結(jié)語(yǔ)

考慮建筑行業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的重要作用，關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開(kāi)展，還是需要引起建筑企業(yè)自身的高度重視，只有建筑企業(yè)立足實(shí)際，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，了解各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體原因，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行高效處理與防控，才能保證各項(xiàng)工作持續(xù)開(kāi)展，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展。