“雙碳”目標(biāo)下政府與企業(yè)減污降碳協(xié)同治理演化機(jī)制與提升路徑

馬瑩瑩 王沁 姚文艷 張慧東

摘要：“雙碳”目標(biāo)下，減污降碳協(xié)同治理不僅事關(guān)當(dāng)下，更事關(guān)未來綠色高質(zhì)量發(fā)展空間?；谥醒胝O(jiān)管和環(huán)境規(guī)制下“中央—地方—高排放企業(yè)”如何形成合力、實(shí)現(xiàn)減污降碳協(xié)同治理的現(xiàn)實(shí)問題，構(gòu)建三方協(xié)同治理演化博弈模型，設(shè)計(jì)多元化的命令控制型和市場經(jīng)濟(jì)型政策組合嵌入到縱向治理體系中，通過模型求解確定了影響系統(tǒng)主體策略演化的關(guān)鍵因素，明確了提升系統(tǒng)協(xié)同治理的關(guān)鍵演化條件和路徑。研究表明，通過激勵(lì)和約束相匹配的補(bǔ)貼和稅收等政策設(shè)計(jì)，可以增強(qiáng)地方政府積極治理力度，促進(jìn)企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)治污減排，提升減污降碳協(xié)同治理效能。

關(guān)鍵詞：減污降碳；協(xié)同治理；演化博弈；政策組合；提升路徑

中圖分類號(hào)：F205?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?文章編號(hào)：1673-5595（2023）06-0023-09

一、引言

高碳排放和大氣污染引發(fā)的極端天氣、生態(tài)失衡等問題影響全球，造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失并阻礙人類發(fā)展。中國作為溫室氣體排放大國，長期以來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式表現(xiàn)出較為典型的高碳排放和高污染的特性，面臨著巨大的國內(nèi)挑戰(zhàn)和國際壓力。黨的二十大報(bào)告和國家“十四五”規(guī)劃均明確指出，制定2030年前碳排放達(dá)峰行動(dòng)方案，努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和；要深入打好大氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，基本消除重污染天氣，加強(qiáng)城市大氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)管理，協(xié)同推進(jìn)減污降碳。［1-2］從“十三五”堅(jiān)決打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，到“十四五”深入打好大氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，從“堅(jiān)決”到“深入”，兩字之差，意味著污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)觸及的矛盾和問題層次更深、領(lǐng)域更廣。［3］碳減排與大氣污染治理是同根同源，推動(dòng)減污降碳協(xié)同增效迫在眉睫。［4］我國碳排放和大氣污染問題久治不愈，為何許多高排放企業(yè)不斷進(jìn)行違規(guī)排放，地方政府對于其屬地內(nèi)企業(yè)的排放監(jiān)管也陷入形式治理的怪圈？哪些主體行為和關(guān)鍵因素會(huì)阻礙協(xié)同治理的達(dá)成？

高排放企業(yè)的減污降碳綠色轉(zhuǎn)型既需要技術(shù)進(jìn)步的驅(qū)動(dòng)，更需要政府環(huán)境規(guī)制政策和嚴(yán)格監(jiān)管等手段的引導(dǎo)與幫助。政府的環(huán)境政策對企業(yè)執(zhí)行減污降碳有著巨大影響，但同時(shí)，企業(yè)會(huì)因?yàn)閳?zhí)行減污降碳帶來的額外成本導(dǎo)致收益受損等原因抵制減污降碳技術(shù)的應(yīng)用，這必然會(huì)引發(fā)政府與企業(yè)間的利益博弈。［5］由于中央政府與地方政府存在復(fù)雜的委托代理關(guān)系，環(huán)境規(guī)制政策存在由中央政府制定、地方政府監(jiān)管執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)情況;同時(shí)，政治集權(quán)和經(jīng)濟(jì)分權(quán)使地方政府在環(huán)境問題治理過程中受到環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雙重約束，這必然會(huì)涉及中央政府、地方政府及企業(yè)間的利益博弈，容易導(dǎo)致傳統(tǒng)治理的失敗。目前，我國大氣污染治理進(jìn)入攻堅(jiān)期，碳減排責(zé)任分擔(dān)進(jìn)入深水區(qū)。基于減污降碳的迫切現(xiàn)實(shí)需求，在研究過程中需要將中央政府、地方政府和企業(yè)結(jié)合起來，厘清阻礙協(xié)同治理的關(guān)鍵因素，處理好三者在減污降碳問題中的協(xié)同關(guān)系；更需要通過探索，設(shè)計(jì)有效的多元化政策工具組合為政策制定提供參考，真正在中央政府監(jiān)管和環(huán)境規(guī)制下讓地方政府與企業(yè)落實(shí)節(jié)能減排的任務(wù)指標(biāo)，促進(jìn)減污降碳協(xié)同治理多主體有效合作，盡快達(dá)到政府有效治理、企業(yè)執(zhí)行減污降碳的合作狀態(tài)。這將關(guān)系到減污降碳協(xié)同治理的順利達(dá)成，也是實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的關(guān)鍵所在。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）提升減污降碳協(xié)同治理效能研究

減污降碳協(xié)同治理是貫徹落實(shí)習(xí)近平生態(tài)文明思想、推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的關(guān)鍵途徑和重要抓手。已有學(xué)者分析梳理了減污降碳協(xié)同增效的重大意義和必要性，并從目標(biāo)、路徑、管理、效果協(xié)同等角度闡述了減污降碳協(xié)同的豐富內(nèi)涵。［6］現(xiàn)階段要把降碳作為源頭治理的“牛鼻子”，協(xié)同控制溫室氣體與污染物排放。［7］協(xié)同治理可以避免過多的時(shí)間成本和經(jīng)濟(jì)成本，有助于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利，從而實(shí)現(xiàn)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)化的良性循環(huán)。［8］現(xiàn)有關(guān)于減污降碳協(xié)同的研究更多是基于理論分析與政策建議，而減污降碳協(xié)同治理是一個(gè)涉及多主體利益相關(guān)者動(dòng)態(tài)博弈的過程［9］，需要明確博弈主體。設(shè)計(jì)有效的協(xié)同治理政策組合以整合多元主體間分散的利益追求，有助于從追求個(gè)體利益向提升集體協(xié)同效能轉(zhuǎn)變。

（二）協(xié)同治理利益相關(guān)者博弈研究

在中國式分權(quán)的背景下，作為環(huán)境污染治理主體的地方政府，既處于央地關(guān)系的制約之下，又受內(nèi)部利益關(guān)系的影響。［10］明確各主體行為的動(dòng)機(jī)和系統(tǒng)博弈演化機(jī)制，是化解中央政府—地方政府—企業(yè)等多方矛盾的關(guān)鍵所在。［11］地方政府在委托代理關(guān)系中受到中央政府政治上的晉升激勵(lì)，在不健全的制度縫隙中與中央及其他地方政府展開博弈，使得地方政府存在降低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的行為傾向，而多重任務(wù)委托代理會(huì)限制中央對地方的監(jiān)管能力。［12］中央政府對地方政府、企業(yè)承擔(dān)治理責(zé)任的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制會(huì)時(shí)刻影響動(dòng)態(tài)演化博弈的均衡。［13-14］協(xié)同治理過程中必須明確協(xié)同目標(biāo)［15］，減排必須堅(jiān)持公平有效、因地制宜的原則［16-17］。

已有文獻(xiàn)為本研究提供了可借鑒的方法和思路，具有重要的理論意義和參考價(jià)值。減污降碳協(xié)同治理過程中，中央政府、地方政府與高排放企業(yè)之間關(guān)系的處理涉及多重共治主體間互相博弈和策略選擇?；谟邢蘩硇约僭O(shè)和動(dòng)態(tài)演化思想的演化博弈及系統(tǒng)仿真，對本文的減污降碳協(xié)同治理相關(guān)博弈研究具有較好的適用性。因此，本文納入減污降碳協(xié)同治理的中央政府、地方政府、高排放企業(yè)（以下簡稱為“企業(yè)”）三方主體，構(gòu)建協(xié)同治理演化博弈模型，分析減污降碳協(xié)同治理過程中多重共治主體間對抗與合作的演化博弈關(guān)系，探討影響系統(tǒng)穩(wěn)定均衡的關(guān)鍵影響因素，尋找在中央政府監(jiān)管下有效激勵(lì)地方政府積極治理和企業(yè)執(zhí)行減排策略的政策工具組合，從而形成合力達(dá)到實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)協(xié)同演化均衡。

三、模型假設(shè)與模型構(gòu)建

（一）模型基本假設(shè)

本文根據(jù)《中華人民共和國大氣污染防治法》《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù) 堅(jiān)決打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的意見》《減污降碳協(xié)同增效實(shí)施方案》等文件，明確了減污降碳協(xié)同治理利益相關(guān)者責(zé)任劃分。中央政府主要負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、指揮協(xié)調(diào)、監(jiān)管考核地方政府減污降碳治理情況；地方政府對本行政區(qū)域內(nèi)的碳排放和大氣環(huán)境質(zhì)量負(fù)統(tǒng)領(lǐng)責(zé)任，承擔(dān)區(qū)域內(nèi)減污降碳治理工作，具體分解任務(wù)指標(biāo)，明確時(shí)間表和責(zé)任人，將治理的任務(wù)細(xì)化落實(shí)到企業(yè)主體，監(jiān)督管理企業(yè)是否遵守減排規(guī)定和是否減排到位；企業(yè)是碳減排和大氣污染治理的市場責(zé)任主體，本著誰污染誰治理的政策要求，應(yīng)該承擔(dān)治污減排主體的責(zé)任，淘汰高污染、高排放的生產(chǎn)方式，采用綠色、先進(jìn)的生產(chǎn)工藝和治理技術(shù)，確保減污降碳減排到位，按期按質(zhì)完成和穩(wěn)定運(yùn)行，達(dá)到國家環(huán)保法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等政策規(guī)定的排放要求。

在減污降碳協(xié)同治理工作中，政策工具主要包括“正向激勵(lì)”和“反向懲罰”兩個(gè)方面，據(jù)此設(shè)置了命令控制型和市場經(jīng)濟(jì)型兩種政策。從命令控制型政策工具來看，“減污降碳目標(biāo)責(zé)任與考核”“制定碳排放配額”“污染物排放總量控制”“限期治理”等，都是各級(jí)政府可以采用的政策工具，表明了當(dāng)前我國以目標(biāo)責(zé)任為導(dǎo)向的減污降碳協(xié)同治理思路。市場經(jīng)濟(jì)型手段主要包括“財(cái)政補(bǔ)貼與懲罰”“專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付”“排污收稅”“超標(biāo)處罰”“稅收優(yōu)惠”等政策工具。中央政府可以通過給予專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付治理資金來補(bǔ)貼地方政府的監(jiān)管治理成本和企業(yè)減排治污的成本；通過征收和調(diào)節(jié)環(huán)境保護(hù)稅、碳稅的分成和征收比例，對地方政府不履責(zé)的情況進(jìn)行一定的處罰，對低標(biāo)排放給予一定的減稅優(yōu)惠，激勵(lì)地方政府積極治理，控制企業(yè)碳排放和大氣污染物排放，從而改善地方減污降碳收益和區(qū)域整體環(huán)境質(zhì)量。以上政策工具分析為本文的政策工具組合設(shè)計(jì)與分析研究提供了現(xiàn)實(shí)依據(jù)，本文將據(jù)此進(jìn)行博弈模型構(gòu)建并展開數(shù)量分析。本研究提出如下三個(gè)假設(shè)。

假設(shè)1：根據(jù)演化博弈特點(diǎn)，中央政府、地方政府和企業(yè)均為有限理性的博弈主體，將根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整各自策略。三大主體均有兩種策略選擇，即中央政府選擇嚴(yán)格監(jiān)管或者寬松監(jiān)管，其概率分別為x和1-x；地方政府選擇積極治理或者表面治理，其概率分別為y和1-y；企業(yè)選擇減排或者不減排，其概率分別為z和1-z。其中，0≤x≤1，0≤y≤1，0≤z≤1。

假設(shè)2：當(dāng)中央政府要求地方政府積極治理時(shí)，從地方政府角度來看，既有可能為推進(jìn)減污降碳協(xié)同治理、改善當(dāng)?shù)卣w環(huán)境而選擇積極治理，也存在擔(dān)心治理力度過大導(dǎo)致地方經(jīng)濟(jì)收入降低或不愿支付相應(yīng)的積極治理成本而選擇表面治理的可能。如果地方政府表面治理被上級(jí)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，地方政府不僅會(huì)受到相應(yīng)的處罰，而且還需要退還撥付的減污降碳專項(xiàng)治理資金，企業(yè)繳納的環(huán)保稅等收入也將作為罰款上繳。

假設(shè)3：當(dāng)?shù)胤秸笃髽I(yè)實(shí)行相應(yīng)的減污降碳策略時(shí)，企業(yè)既可能選擇減排策略，也可能考慮到減污降碳投入過大造成利益損失而選擇不減排策略。如果企業(yè)選擇不減排被地方政府發(fā)現(xiàn)，地方政府將收回已經(jīng)撥付給企業(yè)的減污降碳專項(xiàng)治理資金。

（二）支付矩陣構(gòu)建

根據(jù)上述現(xiàn)實(shí)背景分析和研究假設(shè)，設(shè)置博弈模型所需的變量及參數(shù)，如表1所示。

基于設(shè)定的參數(shù)及變量，得到減污降碳三方博弈系統(tǒng)策略選擇示意圖，如圖1所示。

計(jì)算得到中央政府、地方政府和企業(yè)在各自策略下的支付收益矩陣如下：

（a1，b1，c1）=（-H3-Q+t（1-β1）S′+αR+（1-β2）（F1+T1），-H1+tβ1S′+R+（1-θ）Q+β2E1，-H2+S′+θQ-F1-T1）;

（a2，b2，c2）=（-H3-θQ+t（1-β1）S′+αR1+F1+T1+B，tβ1S′+R1-B，-H2+S′+θQ-F1-T1）;

（a3，b3，c3）=（-pH3-Q+t（1-β1）S′，-H1+tβ1S′+R1+（1-θ）Q+β2（F1+T1），-H2+S′+θQ-F1-T1）;

（a4，b4，c4）=（-pH3+t（1-β1）S′+αR2+p（F1+T1），tβ1S′+R2-pB+（1-p）（1-θ）Q，-H2+S′+θQ-p（F1+T1）;

（a5，b5，c5）=（-H3+t（1-β1）S+（1-β2）（F2+T2），-H1+tβ1S+β2（F2+T2），S-F2-T2）;

（a6，b6，c6）=（-H3+t（1-β1）S+F2+T2+B，tβ1S-B，S-F2-T2）;

（a7，b7，c7）=（-pH3+t（1-β1）S，-H1+tβ1S+β2（F2+T2）+（1-p）Q，S-F2-T2）;

（a8，b8，c8）=（-pH3+t（1-β1）S，tβ1S-pB+（1-p）（1-θ）Q，S-p（F2+T2）+（1-p）θQ）.

四、協(xié)同系統(tǒng)中博弈主體策略穩(wěn)定性和演化路徑分析

根據(jù)微分方程的穩(wěn)定性定理，達(dá)到復(fù)制動(dòng)態(tài)方程的穩(wěn)定點(diǎn)應(yīng)該滿足F（x）=0，dF（x）/dx<0這兩個(gè)條件。據(jù)此分析協(xié)同系統(tǒng)中博弈主體策略的穩(wěn)定性和演化路徑，探索影響系統(tǒng)中各主體協(xié)同達(dá)成理想化合作博弈的關(guān)鍵因素，為政策設(shè)定提供依據(jù)。

（一）中央政府的策略演化與影響因素分析

構(gòu)建中央政府的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為

為了便于分析，進(jìn)行如下參數(shù)替代，令：

d1=α（R-R1）-（1-p）H3;

d2=α（R1-R2）+（1-p）（F1+T1+B-H3+Q-θQ）;

d3=（1-p）（Q-H3）;

d4=（1-p）（Q+F2+T2+B-H3）.

對F1（x）關(guān)于x求一階偏導(dǎo)，可得：

F′1（x）=（1-2x）［d1yz+d2（1-y）z+d3y（1-z）+d4（1-y）（1-z）］（3）

命題1：當(dāng)0<z*<z<1時(shí)，x=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)；當(dāng)0<z<z*<1時(shí)，x=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。

因此，中央政府的策略演化趨勢如圖2所示。

命題2：在其他參數(shù)不變的情況下，隨著α、R、B的增大，中央政府更傾向于選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略;隨著H3的增大，中央政府更傾向于選擇寬松監(jiān)管策略。表明中央政府選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略的概率與地方環(huán)境質(zhì)量對其他區(qū)域環(huán)境質(zhì)量狀況的影響系數(shù)、企業(yè)執(zhí)行減排給中央政府帶來的減污降碳凈收益以及地方政府表面治理被中央督查發(fā)現(xiàn)受到的處罰正相關(guān)，與中央政府選擇嚴(yán)格監(jiān)管時(shí)付出的人財(cái)物等監(jiān)管成本負(fù)相關(guān)。

（二）地方政府的演化策略與影響因素分析

構(gòu)建地方政府的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為

為了便于分析，進(jìn)行如下參數(shù)替代，令：

k1=R-R1+（1-θ）Q+β2（F1+T1）+B-H1；

k2=R1-R2+p（1-θ）Q+β2（F1+T1）+pB-H1；

k3=β2（F2+T2）+B-H1；

k4=β2（F2+T2）+pB+（1-p）θQ-H1.

對F2（y）關(guān)于y求一階偏導(dǎo)，可得：

F′2（y）=（1-2y）［k1xz+k2（1-x）z+k3x（1-z）+k4（1-x）（1-z）］（6）

命題3：當(dāng)0<x*<x<1時(shí)，y=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)；當(dāng)0<x<x*<1時(shí)，y=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。

因此，地方政府的策略演化趨勢如圖3所示。

命題4：在其他參數(shù)不變的情況下，隨著β2、R和B的增大，地方政府更傾向于選擇積極治理策略;隨著H1、θ的增大，地方政府更傾向于選擇表面治理策略。表明地方政府選擇積極治理策略的概率與地方政府在環(huán)保稅收和碳稅收中的共享比例、中央政府嚴(yán)格監(jiān)管且地方政府積極治理時(shí)企業(yè)執(zhí)行減排給中央政府帶來的減污降碳凈收益以及地方政府表面治理被中央督查發(fā)現(xiàn)受到的處罰正相關(guān)，與地方政府選擇積極治理時(shí)的治理成本、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金撥付給企業(yè)的比例負(fù)相關(guān)。

（三）企業(yè)的演化策略與影響因素分析

構(gòu)建企業(yè)的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程為

為了便于分析，進(jìn)行如下參數(shù)替代，令：

m1=θQ-F1-T1+F2+T2+S′-S-H2;

m2=pθQ-p（F1+T1-F2-T2）+S′-S-H2.

對F3（z）關(guān)于z求一階偏導(dǎo)，可得：

F′3（z）=（1-2z）［m1（x+y-xy）+m2（1-x）（1-y）］（9）

命題5：當(dāng)0<y*<y<1時(shí)，z=1為演化穩(wěn)定點(diǎn)；當(dāng)0<y<y*<1時(shí)，z=0為演化穩(wěn)定點(diǎn)。

因此，高排放企業(yè)的策略演化趨勢如圖4所示。

命題6：在其他參數(shù)不變的情況下，隨著S′、F2、T2的增大，企業(yè)更傾向于選擇減排策略;隨著H2、S、t、F1、T1的增大，企業(yè)更傾向于選擇不減排策略。表明選擇減排策略的概率與企業(yè)選擇減排時(shí)的綜合收入、企業(yè)選擇不減排策略時(shí)交納給地方政府的環(huán)保稅、企業(yè)選擇不減排策略時(shí)交納給地方政府的碳稅正相關(guān)，與企業(yè)選擇執(zhí)行減污降碳時(shí)投入的相關(guān)成本、企業(yè)選擇不減排時(shí)的綜合收入、對企業(yè)綜合收入征收分成稅的稅率、企業(yè)選擇減排策略時(shí)交納給地方政府的環(huán)保稅、企業(yè)選擇減排策略時(shí)交納給地方政府的碳稅負(fù)相關(guān)。

五、系統(tǒng)協(xié)同治理演化與提升路徑政策設(shè)計(jì)

上述分析明確了影響系統(tǒng)中各主體演化的關(guān)鍵因素，在此基礎(chǔ)上求解系統(tǒng)形成協(xié)同治理合作博弈的關(guān)鍵條件與政策組合，以期中央政府和地方政府形成政策合力促進(jìn)企業(yè)執(zhí)行減排，以有效達(dá)成減污降碳的協(xié)同治理。在演化博弈過程中，博弈三方中央政府、地方政府和企業(yè)的策略選擇隨時(shí)間演變，當(dāng)各主體選擇的學(xué)習(xí)和修正過程完畢后，整個(gè)系統(tǒng)會(huì)趨于穩(wěn)定。令F1（x）=0，F(xiàn)2（y）=0，F(xiàn)3（z）=0，求解復(fù)制動(dòng)態(tài)方程組得到了三方博弈系統(tǒng)純策略的8個(gè)局部均衡點(diǎn)分別為E1（0，0，0）、E2（0，0，1）、E3（0，1，0）、E4（1，0，0）、E5（1，1，0）、E6（1，0，1）、E7（0，1，1）、E8（1，1，1）。計(jì)算得到系統(tǒng)各均衡點(diǎn)相應(yīng)的特征值，如表2所示。

由李雅普諾夫穩(wěn)定性理論可知，當(dāng)局部均衡點(diǎn)的雅克比矩陣的特征值均有負(fù)實(shí)部時(shí)，此均衡點(diǎn)代表的策略是系統(tǒng)的演化穩(wěn)定策略。鑒于篇幅限制，考慮各演化穩(wěn)定策略的現(xiàn)實(shí)含義，本文僅選取3種關(guān)鍵情形對應(yīng)的系統(tǒng)演化情況展開分析討論（見表3）。

在之前環(huán)境治理的過程中，即使中央政府旗幟鮮明地提出污染治理，仍不斷有企業(yè)違規(guī)排放，而地方政府對于其屬地內(nèi)企業(yè)的排放監(jiān)管也陷入形式治理的怪圈。情形1中系統(tǒng)的演化穩(wěn)定結(jié)果解釋了這種現(xiàn)象久治不愈的成因。當(dāng)治理系統(tǒng)處于（1-p）（Q+F2+T2+B-H3）>0，β2（F2+T2）+B-H1<0，θQ-F1-T1+F2+T2<S-S′+H2的條件下時(shí)，不論初始情況如何，系統(tǒng)的策略最終集合演化到（1，0，0）。在這種情況下，即使中央政府進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，地方政府仍然選擇表面治理，企業(yè)最終選擇不減排策略。這表明，對于地方政府而言，當(dāng)其需要付出的積極履責(zé)治理成本大于對企業(yè)高排放征收的相關(guān)環(huán)保稅及碳稅加上其自身表面治理被中央督查發(fā)現(xiàn)受到的處罰時(shí)，地方政府會(huì)逐漸選擇表面治理，較高治理成本的付出會(huì)打擊地方政府選擇積極治理策略的信心，而較低的環(huán)保稅、碳稅無法彌補(bǔ)其付出，最終使得地方政府不愿意與中央政府形成有效合力，反而會(huì)包庇企業(yè)高污染高排放行為。對于企業(yè)而言，自身的減污降碳成本、企業(yè)執(zhí)行與不執(zhí)行減污降碳帶來的收益差值、地方政府的治理力度和中央政府的減污降碳協(xié)同治理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支持額度及對企業(yè)的撥付比例、企業(yè)超標(biāo)排放的環(huán)保稅及碳稅征收梯度等關(guān)鍵因素，都對其策略演化有著直接影響。較低的減污降碳協(xié)同治理資金支持額度對企業(yè)不會(huì)起到明顯的激勵(lì)作用，對超標(biāo)排放征收較低的碳稅和環(huán)保稅對企業(yè)也不會(huì)起到相應(yīng)的約束作用。尤其當(dāng)短期內(nèi)傳統(tǒng)高排放生產(chǎn)模式帶來的高利潤完全可以覆蓋排污稅收繳納成本時(shí)，企業(yè)仍傾向于選擇傳統(tǒng)的高排放模式，甚至?xí)?dǎo)致權(quán)力尋租或者企業(yè)與地方政府的合謀問題。因此，“雙碳”目標(biāo)下減污降碳的協(xié)同治理需要竭力避免以上現(xiàn)象。

在情形1的基礎(chǔ)上繼續(xù)演化，當(dāng)達(dá)到（1-p）（Q-H3）>0，β2（F2+T2）+B-H1>0的條件時(shí)，在中央政府持續(xù)嚴(yán)格監(jiān)管的情況下，對于地方政府而言，當(dāng)自身表面治理被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)后受到的處罰和對企業(yè)高排放征收的環(huán)保稅與碳稅之和大于其積極履責(zé)需要付出的治理成本時(shí)，地方政府會(huì)逐漸選擇積極治理。然而，由于θQ-F1-T1+F2+T2<S-S′+H2，隨著時(shí)間的推移，系統(tǒng)選擇的策略集合最終演化為情形2（1，1，0），企業(yè)最終還是演化到了不執(zhí)行減排策略。這表明，對于企業(yè)而言，即使中央和地方兩級(jí)政府都積極行動(dòng)，但是若缺乏有效的行政命令型和市場經(jīng)濟(jì)型政策設(shè)計(jì)，不能有效提升減污降碳協(xié)同治理專項(xiàng)資金額度及其撥付給企業(yè)的比例，對企業(yè)執(zhí)行減污降碳策略不會(huì)起到明顯的激勵(lì)作用；如果對超標(biāo)排放繼續(xù)執(zhí)行較低標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)保稅和碳稅繳納政策，對企業(yè)也不能形成有效的約束作用，始終無法突破θQ-F1-T1+F2+T2<S-S′+H2的條件限制，企業(yè)在該條件下的策略選擇具有相對穩(wěn)定性，系統(tǒng)難以達(dá)成減污降碳協(xié)同治理的狀態(tài)。

如何進(jìn)行政策設(shè)計(jì)與提升路徑優(yōu)化，才能達(dá)到當(dāng)前推動(dòng)減污降碳治理需要達(dá)成的協(xié)同演化穩(wěn)定策略組合，即在中央政府嚴(yán)格監(jiān)管下、地方政府選擇積極治理、企業(yè)選擇執(zhí)行減排，是當(dāng)前政策設(shè)計(jì)的重點(diǎn)。研究發(fā)現(xiàn)，只有在滿足情形3：α（R-R1）<（1-p）H3，R+（1-θ）Q+β2（F1+T1）+B>H1+R1，θQ-F1-T1+F2+T2>

S-S′+H2的條件下，三方選擇的策略集合才為（1，1，1）。綜合來看，對于中央政府而言，當(dāng)嚴(yán)格監(jiān)管所付出的額外成本小于嚴(yán)格監(jiān)管所獲得的減污降碳凈收益時(shí)，中央政府就會(huì)傾向于進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。對于地方政府而言，除了要考慮到積極治理的成本和減污降碳的帶來的環(huán)境收益，還需要綜合考慮中央政府給予地方政府的減污降碳協(xié)同治理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金及撥付比例、環(huán)保稅和碳稅的征收額度以及地方政府的共享比例、地方政府表面治理時(shí)中央政府給予地方政府的處罰大小等，適當(dāng)提高對于超標(biāo)排放的稅收額、提升地方政府對于環(huán)保稅及碳稅的共享比例，地方政府就會(huì)選擇積極治理。對于高排放企業(yè)而言，使用減污降碳技術(shù)的投入成本越小、企業(yè)減污降碳的效率及收益越高、提高減污降碳協(xié)同治理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支持額度及對企業(yè)的撥付比例、加大對超標(biāo)排放的環(huán)保稅及碳稅征收梯度，企業(yè)就會(huì)越傾向于提升減污降碳水平，向執(zhí)行減排策略演化。因此，在設(shè)計(jì)政策時(shí)，應(yīng)該充分考慮以上系統(tǒng)演化條件與關(guān)鍵因素，促使系統(tǒng)中的中央政府和地方政府選擇積極參與協(xié)同治理，形成政策合力促使企業(yè)選擇執(zhí)行減排，達(dá)成有效的合作博弈，且該條件下的策略選擇具有穩(wěn)定性。

六、結(jié)論與建議

“雙碳”目標(biāo)下，碳減排和大氣污染協(xié)同治理具有重要的協(xié)同效益。我國高度重視減污降碳協(xié)同增效，并將其提升為國家戰(zhàn)略予以執(zhí)行。本研究探索如何將減污降碳協(xié)同治理政策細(xì)化落地，真正讓地方政府與企業(yè)落實(shí)節(jié)能減排的任務(wù)指標(biāo)，進(jìn)一步提升減污降碳協(xié)同治理效能，有助于“雙碳”目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善由量變到質(zhì)變的有效達(dá)成。研究得到以下三點(diǎn)結(jié)論。

（1）基于中央政府—地方政府—高排放企業(yè)的多主體博弈模型構(gòu)建與分析，將多元化的政策工具進(jìn)行結(jié)構(gòu)化組合嵌入縱向治理體系中，確定了影響協(xié)同治理系統(tǒng)中央政府、地方政府和高排放企業(yè)演化博弈策略選擇的關(guān)鍵因素；通過對3種關(guān)鍵情形進(jìn)行演化分析，明確了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)協(xié)同合作治理及理想狀態(tài)的關(guān)鍵演化條件和策略組合，有助于中央和地方政府因地制宜精準(zhǔn)施策，使系統(tǒng)達(dá)到地方政府積極治理和企業(yè)執(zhí)行減排策略的演化穩(wěn)定均衡。

（2）在影響企業(yè)策略選擇的眾多因素中，開發(fā)使用減污降碳技術(shù)的成本和減污降碳效率及效益非常關(guān)鍵。較低的減污降碳專項(xiàng)資金額度及撥付比例不能有效激發(fā)地方政府積極治理和企業(yè)的減污降碳動(dòng)力，針對超標(biāo)排放的環(huán)保稅、碳稅較低，對高排放企業(yè)不會(huì)起到明顯的約束作用。尤其當(dāng)短期內(nèi)企業(yè)減污降碳技術(shù)創(chuàng)新及執(zhí)行的成本較高，而傳統(tǒng)高排放生產(chǎn)模式帶來的高利潤完全可以覆蓋超標(biāo)排放稅收繳納成本時(shí)，企業(yè)會(huì)傾向于繼續(xù)選擇高排放模式，甚至?xí)?dǎo)致權(quán)力尋租等問題，進(jìn)而影響減污降碳協(xié)同治理的達(dá)成。

（3）地方政府是否選擇積極治理與其能夠獲得的環(huán)保稅、碳稅收入有直接關(guān)系。對于地方政府而言，自身表面治理被中央環(huán)保督查發(fā)現(xiàn)后受到的處罰加上對企業(yè)高排放征收的環(huán)保稅與碳稅之和大于其積極履責(zé)需要付出的治理成本時(shí)，地方政府會(huì)傾向于選擇積極治理。

基于上述分析結(jié)論，本文提出如下政策建議：首先，政府應(yīng)大力支持減污降碳綠色技術(shù)開發(fā)與使用，通過減污降碳專項(xiàng)資金補(bǔ)貼企業(yè)減污降碳綠色技術(shù)創(chuàng)新開發(fā)及使用成本，加大支持綠色技術(shù)研發(fā)力度，提升減污降碳技術(shù)推廣效率和效益；其次，合理適當(dāng)?shù)靥岣邔Τ瑯?biāo)排放的環(huán)境稅及碳稅征收額，可以使高排放企業(yè)的外部排放成本內(nèi)在化，降低傳統(tǒng)高排放生產(chǎn)模式的凈收益，促使企業(yè)轉(zhuǎn)向探索減污降碳生產(chǎn)方式，有效激勵(lì)企業(yè)向執(zhí)行減排策略演化；再次，適當(dāng)提升地方政府對稅收的共享比例、提高其表面治理所受到的處罰，能夠增強(qiáng)其積極治理力度，中央政府應(yīng)因地制宜地保障地方政府對碳稅、環(huán)保稅收入的共享比例，加強(qiáng)對表面治理的環(huán)保督查和處罰，提升地方政府積極治理力度，進(jìn)而促進(jìn)高排放企業(yè)積極執(zhí)行減污降碳。

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Evolution Mechanism and Improvement Path of Collaborative

Governance Between Government and Enterprises in Reducing

Pollution and Carbon Emission Under the Dual-carbon Goal

MA Yingying， WANG Qin， YAO Wenyan， ZHANG Huidong

（School of Management Engineering， Qingdao University of Technology， Qingdao 266520， Shandong， China）

Abstract： Under the constraints of the dual carbon goals， achieving collaborative governance of pollution reduction and carbon reduction is not only related to the present， but also to the future green and high-quality development space. Based on the urgent practical problem of how "central government-local government-high emission enterprises" form a joint force to achieve collaborative governance of pollution reduction and carbon reduction under the environmental regulation and the supervision of the central government， an evolutionary game model of tripartite collaborative governance is constructed and solved， and a diversified command-controlled and market economy based policy combination is designed to be embedded in the vertical governance system， and the key factors affecting the evolution of system strategy are solved， and the key evolutionary conditions and paths for achieving collaborative governance are clarified. The research has proved that designing policies such as subsidies and taxes that match incentives and constraints can enhance the active governance efforts of the local government， promote the application of green technology in emission reduction by enterprises， and enhance the efficiency of collaborative governance on pollution reduction and carbon reduction.

Key words： pollution reduction and carbon emission reduction; collaborative governance; evolutionary game; policy combination; improvement path