基于移動(dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)應(yīng)用研究

王悅萌，金瑩

［摘 要］隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，企業(yè)辦公應(yīng)用正從個(gè)人計(jì)算機(jī)（Personal Computer，PC）端向移動(dòng)端延伸。同時(shí)，多種混合式辦公方式興起，企業(yè)不得不提高組織柔性，以適應(yīng)當(dāng)前的移動(dòng)辦公新方式。文章在簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端構(gòu)建原則和架構(gòu)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，以西電集團(tuán)為例，闡述其財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的應(yīng)用現(xiàn)狀，分析其PC端財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的不足，并介紹基于移動(dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)設(shè)計(jì)，以期為其他建設(shè)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的企業(yè)提供借鑒和參考。

［關(guān)鍵詞］財(cái)務(wù)共享平臺(tái)；移動(dòng)端；西電集團(tuán)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.16.021

［中圖分類號(hào)］F275；F426［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673-0194（2023）16-0064-06

0? ? ?引 言

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，不受時(shí)間、空間束縛的萬(wàn)物互聯(lián)為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供了新的方案。移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)是移動(dòng)通信和互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合，同時(shí)擁有移動(dòng)通信的“隨時(shí)”“隨地”“隨身”等便利特性，以及互聯(lián)網(wǎng)的分享、開(kāi)放和互動(dòng)等社交特性［1］。由上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院聯(lián)合各單位舉辦的“2021年智能財(cái)務(wù)應(yīng)用現(xiàn)狀調(diào)查”活動(dòng)資料顯示，多達(dá)50%的企業(yè)已經(jīng)將移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)運(yùn)用于財(cái)務(wù)工作［2］。自中興通訊建立國(guó)內(nèi)第一家財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心以來(lái)，許多企業(yè)也開(kāi)始基于PC端進(jìn)行財(cái)務(wù)共享平臺(tái)搭建。但在大環(huán)境不確定的影響下，企業(yè)迫切需要財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心提供更便捷的財(cái)務(wù)處理流程，隨時(shí)隨地為業(yè)務(wù)審核提供數(shù)字化決策支持。因此，充分利用碎片化時(shí)間實(shí)現(xiàn)“采集快、識(shí)別快、報(bào)銷快、審批快”的移動(dòng)端財(cái)務(wù)共享平臺(tái)成為當(dāng)前企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。

基于移動(dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的運(yùn)用具有多重意義。首先，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用報(bào)銷和業(yè)務(wù)審批移動(dòng)化，為用戶提供了隨時(shí)隨地的財(cái)務(wù)共享服務(wù)［3］。其次，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與商旅系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用管控前置，提高了資金管理效率和員工差旅滿意度［4］。最后，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)在移動(dòng)端的運(yùn)用使得智能手機(jī)成為便捷的數(shù)據(jù)采集器，通過(guò)收集發(fā)票信息、歸集電子檔案數(shù)據(jù)，能夠與PC端、服務(wù)器一同構(gòu)成完備的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)［5］?？傊谝苿?dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了多種技術(shù)在移動(dòng)端的有機(jī)整合，使用戶獲得更優(yōu)質(zhì)的體驗(yàn)。

1? ? ?財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端構(gòu)建原則及架構(gòu)設(shè)計(jì)

1.1? ?構(gòu)建原則

（1）合理規(guī)劃。相比硬件的一次性購(gòu)置，軟件的逐漸完備需要數(shù)次更新迭代。在啟動(dòng)階段，需要在明確移動(dòng)端需求的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)先級(jí)劃分，做好軟件全生命周期管理。由于財(cái)務(wù)共享平臺(tái)功能繁雜、信息量巨大，PC端可以完美呈現(xiàn)的內(nèi)容，有限的移動(dòng)端屏幕空間卻不能完全展示。因此，需要對(duì)有限的頁(yè)面進(jìn)行充分、合理的規(guī)劃和利用，力求做到功能實(shí)用，頁(yè)面美觀大方。

（2）加強(qiáng)整合。財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的整合是多方面的。首先是功能的整合。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展，應(yīng)用在財(cái)務(wù)共享中心中的新技術(shù)層出不窮，如會(huì)計(jì)大數(shù)據(jù)技術(shù)、光學(xué)字符識(shí)別（Optical Character Recognition，OCR）技術(shù)、機(jī)器人流程自動(dòng)化（Robotic Process Automation，RPA）、電子發(fā)票、區(qū)塊鏈等。新技術(shù)的運(yùn)用提高了財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的效率，為企業(yè)內(nèi)部控制提供了更有力的技術(shù)支持。但是，技術(shù)在運(yùn)用中會(huì)存在“水土不服”的情況，因此企業(yè)需要對(duì)技術(shù)功能加以整合，發(fā)揮效用。其次是入口的整合。目前，企業(yè)信息系統(tǒng)中常見(jiàn)的移動(dòng)端主要是即時(shí)通信軟件，如釘釘、企業(yè)微信、金蝶云之家等，企業(yè)常在移動(dòng)端使用的有企業(yè)辦公自動(dòng)化（Office Automation，OA）系統(tǒng)、企業(yè)郵箱、內(nèi)部官網(wǎng)等。企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端入口的整合，使員工通過(guò)單點(diǎn)登錄，可以將這些軟件串聯(lián)起來(lái)，實(shí)現(xiàn)一次登錄、全程通用。

（3）突出協(xié)同。自財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的概念引入中國(guó)后，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)PC端經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的發(fā)展迭代已經(jīng)相當(dāng)成熟，形成了以PC端為主導(dǎo)的運(yùn)用模式。隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)向B端（商家界面）應(yīng)用延伸，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端逐步發(fā)展，在及時(shí)反饋、敏捷辦公方面顯示出巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的構(gòu)建不是為了替代財(cái)務(wù)共享平臺(tái)PC端，而是協(xié)同工作，發(fā)揮其靈活便捷的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)以PC端為主、移動(dòng)端為輔的協(xié)同運(yùn)用模式。

1.2? ?架構(gòu)設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端由下至上主要包括以下5層：基礎(chǔ)設(shè)施層、數(shù)據(jù)層、服務(wù)層、應(yīng)用層、表現(xiàn)層，架構(gòu)如圖1所示。

首先是基礎(chǔ)設(shè)施層?；A(chǔ)設(shè)施層主要由路由器、防火墻、網(wǎng)關(guān)、負(fù)載均衡器、交換機(jī)組成。因?yàn)樯婕皟?nèi)外網(wǎng)交互，需在外網(wǎng)部署移動(dòng)端，通過(guò)網(wǎng)關(guān)等內(nèi)外網(wǎng)轉(zhuǎn)換的軟硬件設(shè)備，對(duì)接內(nèi)網(wǎng)的財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能的對(duì)接和系統(tǒng)數(shù)據(jù)的傳遞。

其次是數(shù)據(jù)層。數(shù)據(jù)層主要分為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)接財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的電子報(bào)賬、預(yù)算管理、發(fā)票管理、流程管理、影像管理。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)主要有客商管理、合同管理、人力資源管理和項(xiàng)目管理。移動(dòng)端數(shù)據(jù)接口與PC端財(cái)務(wù)共享平臺(tái)數(shù)據(jù)來(lái)源一致，審批流程相同，邏輯校驗(yàn)和取數(shù)規(guī)則統(tǒng)一，即“一個(gè)平臺(tái)，兩個(gè)終端”，只是多了一種觸達(dá)使用者的方式，而非“另一個(gè)平臺(tái)”。

再次是服務(wù)層。服務(wù)層主要分為兩部分：主要服務(wù)和輔助服務(wù)。主要服務(wù)指的是直接服務(wù)于用戶的在線提單、發(fā)票識(shí)別與上傳、單據(jù)審批、報(bào)表查詢等功能。輔助服務(wù)主要包括門戶服務(wù)、流程服務(wù)、權(quán)限服務(wù)和認(rèn)證服務(wù)。服務(wù)層采用微服務(wù)框架。微服務(wù)是當(dāng)下較為流行的一種新型軟件架構(gòu)，整個(gè)應(yīng)用以業(yè)務(wù)域?yàn)閰^(qū)分，形成松散的耦合結(jié)構(gòu)，使得每項(xiàng)服務(wù)能夠獨(dú)立運(yùn)行。微服務(wù)框架具有以下優(yōu)點(diǎn)：首先，服務(wù)可以獨(dú)立部署，每項(xiàng)服務(wù)都有邊界，一個(gè)模塊的開(kāi)發(fā)、監(jiān)測(cè)、部署、監(jiān)控不會(huì)影響到其他模塊，提高了系統(tǒng)整體的穩(wěn)定性；其次，服務(wù)具有可擴(kuò)展性，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端可以模塊隨意搭建，類似于多個(gè)零件的創(chuàng)意組合；再次，因?yàn)槲⒎?wù)間采用了統(tǒng)一規(guī)范的通信協(xié)議，所以可以根據(jù)不同模塊選擇合適的不同開(kāi)發(fā)語(yǔ)言；最后，降低成本，對(duì)已經(jīng)存在的功能盡量復(fù)用，避免重復(fù)制造輪子。

從次是應(yīng)用層。應(yīng)用層通過(guò)提供不同的功能分為個(gè)人中心、填報(bào)平臺(tái)、移動(dòng)審批平臺(tái)、輔助決策平臺(tái)和服務(wù)平臺(tái)。應(yīng)用層主要為用戶提供不同的功能以處理不同的業(yè)務(wù)。

最后是表現(xiàn)層。表現(xiàn)層直接面對(duì)用戶，用戶可以利用手機(jī)、平板電腦通過(guò)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端App或者企業(yè)內(nèi)部通信軟件，再單點(diǎn)登錄至財(cái)務(wù)共享平臺(tái)H5頁(yè)面獲得財(cái)務(wù)共享服務(wù)。

2? ? ?西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)運(yùn)用現(xiàn)狀

中國(guó)西電集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“西電集團(tuán)”）成立于1959年7月，是集科研、開(kāi)發(fā)、制造、貿(mào)易、金融于一體的大型企業(yè)集團(tuán)。西電集團(tuán)從1993年開(kāi)始集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，于2002年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，2010年建立了金蝶EAS財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)“一套賬”管理。西電集團(tuán)于2017年開(kāi)始建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心，搭建了基于PC端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)。其目標(biāo)是分割財(cái)務(wù)職能，加強(qiáng)集團(tuán)管控，提升效率，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，增強(qiáng)決策支持能力，最終建成服務(wù)員工的數(shù)字化、智能化的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。目前，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部39個(gè)成員單位，核算憑證數(shù)量占整個(gè)集團(tuán)憑證總量的90%，已基本實(shí)現(xiàn)為39個(gè)成員單位提供賬務(wù)核算服務(wù)和提高財(cái)務(wù)管控水平的目標(biāo)。

在硬件配置方面，西電集團(tuán)利用超融合一體機(jī)搭建虛擬化服務(wù)器，基于分布式存儲(chǔ)和服務(wù)器虛擬化技術(shù)，將財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的計(jì)算節(jié)點(diǎn)、存儲(chǔ)資源和網(wǎng)絡(luò)交換高度集成于一臺(tái)服務(wù)器之中。在用戶端，采用“局域網(wǎng)+PC端”的配置，同時(shí)采用虛擬桌面技術(shù)云桌面系統(tǒng)代替?zhèn)鹘y(tǒng)的PC機(jī)部署，在確保數(shù)據(jù)安全的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了辦公集中化、管理智能化、維護(hù)簡(jiǎn)單化。在流程管理方面，在中興新云的幫助下按照行業(yè)內(nèi)最佳實(shí)踐對(duì)全部財(cái)務(wù)流程進(jìn)行評(píng)審，設(shè)計(jì)內(nèi)容包含使用不同系統(tǒng)的各個(gè)單位的各項(xiàng)實(shí)際核算業(yè)務(wù)，完成了12個(gè)一級(jí)流程、146個(gè)子流程的流程再造，覆蓋了所有的核算業(yè)務(wù)。在信息技術(shù)的運(yùn)用上，西電集團(tuán)已經(jīng)將OCR發(fā)票識(shí)別、RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人數(shù)據(jù)搬運(yùn)和基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的聯(lián)機(jī)分析處理（Online Analytical Processing，OLAP）數(shù)據(jù)分析和用戶界面（User Interface，UI）展示融入財(cái)務(wù)共享平臺(tái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。

3? ? ?西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)應(yīng)用中存在的問(wèn)題

3.1? ?以PC端為主體，缺少多端協(xié)同

西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)采用的是“局域網(wǎng)+PC端”的配置，在前期并未表現(xiàn)出太多不便。但由于多種混合辦公的興起，居家辦公、移動(dòng)辦公、多人協(xié)同辦公需求呈井噴式增長(zhǎng)，以PC端為主體的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)逐漸無(wú)法滿足實(shí)際工作需要。西電集團(tuán)作為多業(yè)務(wù)種類的大型企業(yè)集團(tuán)，其業(yè)務(wù)范圍遍布全球六大洲和國(guó)內(nèi)30多個(gè)城市，多數(shù)員工需要出差。差旅是大部分費(fèi)用發(fā)生的起點(diǎn)，商旅平臺(tái)需要與財(cái)務(wù)共享平臺(tái)相通。然而，西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)以PC端為主體，與其他平臺(tái)之間相互獨(dú)立，缺少多端協(xié)同，如商旅平臺(tái)與財(cái)務(wù)共享平臺(tái)缺少互聯(lián)互通，割裂了數(shù)據(jù)發(fā)生與數(shù)據(jù)獲取環(huán)節(jié)。在員工出差期間，由于差旅途中的時(shí)間及環(huán)境限制，員工不得不自行墊付費(fèi)用，墊資降低了員工的滿意度，使員工對(duì)出差抱有抵觸心理，同時(shí)也為虛假發(fā)票與賬實(shí)不符問(wèn)題的產(chǎn)生提供了可能性。在事后報(bào)銷階段，出差人員需要線下人工遞交審批資料，再由財(cái)務(wù)人員審核，審核通過(guò)才能報(bào)銷差旅費(fèi)用，中間流程煩瑣，審核周期較長(zhǎng)，產(chǎn)生了大量的非增值作業(yè)。

3.2? ?線上審批照搬線下，流程遲緩被動(dòng)

西電集團(tuán)子公司眾多，多以制造業(yè)為主，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)不同，財(cái)務(wù)流程規(guī)則也略有不同。其共同點(diǎn)是財(cái)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)多、流程長(zhǎng)、使用頻率高。流程很大程度上影響了組織的反應(yīng)速度和員工的使用體驗(yàn)。財(cái)務(wù)共享平臺(tái)作為專業(yè)處理財(cái)務(wù)工作的平臺(tái)，與企業(yè)門戶和內(nèi)部即時(shí)通信軟件不同，其使用頻率低，登錄間隙長(zhǎng)，業(yè)務(wù)審批時(shí)間長(zhǎng)。筆者調(diào)查后發(fā)現(xiàn)原因主要有以下兩點(diǎn)：一是在缺少消息提醒的情況下少有業(yè)務(wù)人員主動(dòng)打開(kāi)審批頁(yè)面；二是缺少快速便捷的審批通道。在出差期間，員工無(wú)法登錄企業(yè)內(nèi)網(wǎng)，故無(wú)法審批業(yè)務(wù)單據(jù)。流程再造僅僅是把流程從線下搬到了線上，從員工線下跑流程變成線上催促推動(dòng)流程，并未充分發(fā)揮線上審批自動(dòng)化的優(yōu)越性。

3.3? ?新技術(shù)與應(yīng)用場(chǎng)景融合度不高

西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)雖然運(yùn)用了“大智移云”等新技術(shù)，但是技術(shù)融合性不足。例如，應(yīng)用OCR發(fā)票識(shí)別技術(shù)，首先需要將發(fā)票用手機(jī)拍照，再傳至計(jì)算機(jī)，在PC端填單界面上傳后識(shí)別。電子檔案的采集也是如此，一項(xiàng)任務(wù)需要手機(jī)和計(jì)算機(jī)2個(gè)設(shè)備，3個(gè)步驟才能完成，無(wú)形中增加了工作負(fù)擔(dān)。

數(shù)據(jù)可視化也面臨著遠(yuǎn)離應(yīng)用場(chǎng)景的問(wèn)題。由于業(yè)務(wù)人員時(shí)常出差，遠(yuǎn)離辦公室，無(wú)法在業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)獲得最新的合同執(zhí)行情況、收款數(shù)額等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和協(xié)助決策的可視化圖表，難以達(dá)到財(cái)務(wù)支持業(yè)務(wù)、業(yè)財(cái)高度融合的效果。

4? ? ?基于移動(dòng)端的西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的設(shè)計(jì)

4.1? ?部署架構(gòu)設(shè)計(jì)

相比計(jì)算機(jī)，智能手機(jī)早已超出通信工具范疇，以其卓越的便攜性成為觸達(dá)用戶的“最近一塊屏幕”。因此，西電集團(tuán)決定構(gòu)建基于移動(dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，提高組織靈活性，充分利用碎片化時(shí)間?；谝苿?dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的部署架構(gòu)如圖2所示。為了確保數(shù)據(jù)安全，西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)在內(nèi)網(wǎng)上建立，支持使用專線虛擬專用網(wǎng)絡(luò)（Virtual Private Network，VPN）連接，通過(guò)交換機(jī)連接內(nèi)網(wǎng)應(yīng)用內(nèi)部服務(wù)功能，同時(shí)在內(nèi)外網(wǎng)設(shè)置防火墻來(lái)確保安全性。內(nèi)部平臺(tái)支持服務(wù)的應(yīng)用分別是費(fèi)控服務(wù)器、合同應(yīng)用服務(wù)器、流程應(yīng)用服務(wù)器、門戶應(yīng)用服務(wù)器、單點(diǎn)應(yīng)用服務(wù)器、權(quán)限應(yīng)用服務(wù)器和報(bào)表應(yīng)用服務(wù)器，使用NGINX服務(wù)器負(fù)載均衡，將各個(gè)服務(wù)器的任務(wù)進(jìn)行平衡，避免單一應(yīng)用存在高并發(fā)問(wèn)題使得系統(tǒng)崩潰。為滿足長(zhǎng)期出差辦公人員的需求，外網(wǎng)通過(guò)H5界面嵌入移動(dòng)終端App中，同時(shí)支持接入OA系統(tǒng)、企業(yè)微信、釘釘?shù)乳T戶單點(diǎn)登錄共享移動(dòng)端。

4.2? ?平臺(tái)業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)

基于員工對(duì)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)常用功能的需求，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的平臺(tái)包括個(gè)人中心、填報(bào)平臺(tái)、審批平臺(tái)、輔助決策平臺(tái)和服務(wù)平臺(tái)。財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端不是PC端功能的全部照搬，而是基于應(yīng)用場(chǎng)景的取舍。移動(dòng)端所包含的平臺(tái)業(yè)務(wù)如圖3所示。

（1）個(gè)人中心。個(gè)人中心是財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的基礎(chǔ)模塊，主要包括登錄/退出登錄、基本信息、我的發(fā)票、銀行信息、個(gè)人授權(quán)幾部分。其中，基本信息來(lái)自人力資源系統(tǒng)，與賬號(hào)綁定，不可修改?！拔业陌l(fā)票”部分展示用戶上傳的發(fā)票的各種狀態(tài)。同時(shí)，利用手機(jī)拍照，一鍵上傳發(fā)票，進(jìn)入待報(bào)銷票夾。利用OCR技術(shù)實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確采集的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與應(yīng)用場(chǎng)景高度融合。銀行信息展示了我的收款銀行、銀行賬號(hào)，支持新增、刪除和修改。在個(gè)人授權(quán)部分，可以將審批權(quán)限授權(quán)給他人，實(shí)施放權(quán)管理，減輕審批負(fù)擔(dān)。

（2）填報(bào)平臺(tái)。填報(bào)平臺(tái)是財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的核心模塊，主要包括事前申請(qǐng)單、差旅費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、員工借款單、草稿單據(jù)。它們的特點(diǎn)是使用頻率高，單據(jù)復(fù)雜程度低，適合在手機(jī)端及時(shí)快速地填報(bào)。未填寫(xiě)完畢的單據(jù)在草稿箱中保存，可以在PC端或移動(dòng)端繼續(xù)填寫(xiě)，解決了出差人員遠(yuǎn)程填報(bào)單據(jù)的需求問(wèn)題。對(duì)公單據(jù)部分，由于使用頻率低和單據(jù)內(nèi)容略復(fù)雜，可在移動(dòng)端對(duì)私單據(jù)使用后觀察使用情況，在系統(tǒng)更新迭代中逐步完善，體現(xiàn)了合理規(guī)劃的原則。

（3）審批平臺(tái)。為了達(dá)到業(yè)務(wù)審批的及時(shí)性要求，審批平臺(tái)可以審批財(cái)務(wù)共享中心需要審批的所有類型單據(jù)，利用碎片時(shí)間即可一鍵審批，方便快捷。財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端與企業(yè)即時(shí)通信平臺(tái)連接，當(dāng)出現(xiàn)待審批的單據(jù)時(shí)進(jìn)行消息助手推送，實(shí)現(xiàn)審批人員從主動(dòng)查看是否有待審批單據(jù)到未審批消息主動(dòng)推送的升級(jí)，解決了審批流程遲緩被動(dòng)的問(wèn)題。

（4）輔助決策平臺(tái)。為了達(dá)到數(shù)據(jù)輔助決策的目的，財(cái)務(wù)共享中心采集了財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、客商管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)中有代表性和分析價(jià)值的多種數(shù)據(jù)，進(jìn)行了數(shù)據(jù)的抽取、清洗、轉(zhuǎn)換、加載，構(gòu)建了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。再使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表和可視化技術(shù)OLAP工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維分析，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、應(yīng)用分析和輔助決策一條龍服務(wù)。例如，對(duì)于費(fèi)用決策分析，平臺(tái)通過(guò)對(duì)近年來(lái)結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，構(gòu)建銷售額與部門預(yù)算、已報(bào)銷金額、在途報(bào)銷金額和預(yù)算余額等的預(yù)測(cè)模型，利用UI界面展示，對(duì)申請(qǐng)單據(jù)的決策作出輔助審批。

（5）服務(wù)平臺(tái)。服務(wù)平臺(tái)包括知識(shí)中心、咨詢服務(wù)和稽核反饋。知識(shí)中心主要展示與員工相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，方便員工隨時(shí)隨地查看。咨詢服務(wù)提供在線咨詢與答疑，快速響應(yīng)員工問(wèn)題。對(duì)于有疑問(wèn)的單據(jù)或票據(jù)，員工可以申請(qǐng)稽核，財(cái)務(wù)人員將在稽核反饋中給予回復(fù)。

4.3? ?移動(dòng)端平臺(tái)的技術(shù)運(yùn)用

在運(yùn)用移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)底層技術(shù)的基礎(chǔ)上，西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端用到的其他技術(shù)有身份認(rèn)證、生物識(shí)別、OCR、發(fā)票RPA、電子會(huì)計(jì)檔案、數(shù)字簽名、數(shù)據(jù)可視化和人工智能（Artificial Intelligence，AI）知識(shí)圖譜。

在財(cái)務(wù)共享平臺(tái)登錄界面，用戶可以使用賬號(hào)密碼或手機(jī)硬件所支持的指紋、面部等生物信息識(shí)別等方式進(jìn)行身份認(rèn)證，也可以通過(guò)OA、企業(yè)微信、釘釘?shù)绒k公平臺(tái)單點(diǎn)登錄跳轉(zhuǎn)，確認(rèn)登錄人員身份。

在票據(jù)錄入階段，OCR將紙面文字轉(zhuǎn)化為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。平臺(tái)通過(guò)事先錄入增值稅發(fā)票、火車票、出租車票、行程單等多類常用模板，進(jìn)行模板與發(fā)票的對(duì)應(yīng)，再輔以對(duì)關(guān)鍵字段的識(shí)別，實(shí)現(xiàn)圖片的自動(dòng)分類及內(nèi)容的結(jié)構(gòu)化識(shí)別。

在發(fā)票驗(yàn)證階段，通過(guò)RPA機(jī)器人搬運(yùn)OCR中的結(jié)構(gòu)化字段，傳遞至稅務(wù)系統(tǒng)，在異構(gòu)系統(tǒng)之間進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。同時(shí)，為了提高發(fā)票管理的效率，可根據(jù)管理要求，針對(duì)不同的發(fā)票配置適用的驗(yàn)真方式，或者自定義發(fā)票查驗(yàn)的限額，對(duì)于低于限額的發(fā)票，系統(tǒng)將不執(zhí)行驗(yàn)真。

在單據(jù)填寫(xiě)階段，自動(dòng)歸集電子會(huì)計(jì)檔案。財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端通過(guò)與企業(yè)郵箱、網(wǎng)盤(pán)、內(nèi)部通信軟件一鍵綁定授權(quán)登錄，實(shí)現(xiàn)一鍵上傳附件，將拍照上傳的發(fā)票自動(dòng)歸集，形成電子會(huì)計(jì)檔案。電子會(huì)計(jì)檔案支持查看發(fā)票識(shí)別后轉(zhuǎn)換的文字信息，也支持直接查看發(fā)票圖片。

在審批階段，利用數(shù)字簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)的手寫(xiě)簽名對(duì)信息進(jìn)行確認(rèn)。2015年頒布的《中華人民共和國(guó)電子簽名法》確保了電子簽名的法律效力，運(yùn)用CA證書(shū)和電子簽章，通過(guò)用戶信息自動(dòng)進(jìn)行密鑰的申請(qǐng)、發(fā)放、校驗(yàn)，確保審批真實(shí)可靠。

在審批決策階段，利用圖表一體化工具定制開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)分析圖表，通過(guò)事先設(shè)定時(shí)間、金額等篩選指標(biāo)，靈活配置統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對(duì)預(yù)算、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度等數(shù)據(jù)進(jìn)行多維分析整理，形成關(guān)鍵數(shù)據(jù)可視化圖表，使決策依據(jù)一目了然。管理者可通過(guò)數(shù)據(jù)可視化圖表查詢數(shù)據(jù)構(gòu)成明細(xì)，也可聯(lián)查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，達(dá)到輔助決策的目的。

在咨詢服務(wù)過(guò)程中，運(yùn)用AI知識(shí)圖譜技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，準(zhǔn)確理解用戶的真實(shí)意圖，通過(guò)交互式的查詢獲取相關(guān)信息，最終通過(guò)推理計(jì)算形成自然語(yǔ)言表達(dá)的答案，返回準(zhǔn)確的信息。例如，在咨詢會(huì)話框中輸入“稅號(hào)”，則自動(dòng)回答員工核算主體下稅號(hào)、開(kāi)戶銀行、銀行賬戶等開(kāi)票信息，極大提升了搜索準(zhǔn)確度和效率，減少了人工服務(wù)的工作量［6］。

根據(jù)以上應(yīng)用場(chǎng)景，所用技術(shù)與運(yùn)用場(chǎng)景匹配情況如表1所示。根據(jù)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的應(yīng)用場(chǎng)景，匹配合適的技術(shù)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)與運(yùn)用場(chǎng)景的融合，可以最大限度發(fā)揮技術(shù)價(jià)值，建設(shè)與PC端協(xié)同的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端。

5? ? ?西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的應(yīng)用成效

5.1? ?移動(dòng)端與PC端協(xié)同辦公

5.1.1? ?實(shí)現(xiàn)了移動(dòng)發(fā)票管理

西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享移動(dòng)端通過(guò)手機(jī)拍照上傳電子發(fā)票，利用OCR技術(shù)獲取發(fā)票結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，驗(yàn)真驗(yàn)重?zé)o誤后進(jìn)入個(gè)人票夾?；诖似卑l(fā)起報(bào)賬，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別業(yè)務(wù)類型，填充單據(jù)號(hào)碼等信息。這樣不僅減輕了報(bào)賬人員的填報(bào)負(fù)擔(dān)，還實(shí)現(xiàn)了將財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端作為數(shù)據(jù)采集器，從數(shù)據(jù)源頭采集發(fā)票信息，全程通用的發(fā)票全生命周期管理。此外，采集的數(shù)據(jù)不僅用于報(bào)賬，還將用于分析。例如，采集的供應(yīng)商數(shù)據(jù)可以用于外部利益者的分析；采集的交易時(shí)間、地點(diǎn)、金額等數(shù)據(jù)可以進(jìn)行交易行為分析。

5.1.2? ?實(shí)現(xiàn)了與移動(dòng)差旅平臺(tái)的銜接

移動(dòng)商旅與財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端有融合的天然優(yōu)勢(shì)。西電集團(tuán)通過(guò)招投標(biāo)選定商旅服務(wù)商，通過(guò)應(yīng)用程序接口（Application Programming Interface，API）連接財(cái)務(wù)共享平臺(tái)和企業(yè)商旅平臺(tái)，打通了內(nèi)外部生態(tài)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)出差申請(qǐng)、商旅預(yù)定、單據(jù)生成、信息導(dǎo)入、稽核校驗(yàn)、對(duì)公資金支付以及其他費(fèi)用報(bào)銷的全生命周期管理，提高了報(bào)銷效率。企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)向商旅平臺(tái)傳遞出差申請(qǐng)的信息，便可一鍵預(yù)訂機(jī)票住宿。在出差過(guò)程中，員工利用財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的賬本記錄功能，將消費(fèi)記錄實(shí)時(shí)保存，也可使用第三方流水導(dǎo)入，填寫(xiě)差旅報(bào)銷單時(shí)選擇消費(fèi)記錄即可自動(dòng)匹配業(yè)務(wù)類型。移動(dòng)商旅與財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的連接，使員工在交通、酒店預(yù)訂方面免于墊款，將員工差旅報(bào)銷轉(zhuǎn)化為對(duì)商旅供應(yīng)商的對(duì)公支付。月結(jié)的對(duì)公支付將匯集本月所有的商旅金額和一定比例的服務(wù)費(fèi)，分別開(kāi)具不同項(xiàng)目和稅率的發(fā)票，將本月數(shù)千張商旅發(fā)票的審核“壓縮”成一張發(fā)票的審核入賬，減少了財(cái)務(wù)共享中心審核員工的工作量。

5.2? ?線上審批移動(dòng)化

西電集團(tuán)將企業(yè)費(fèi)控系統(tǒng)中的審批環(huán)節(jié)同步到財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端，使得業(yè)務(wù)審批不再受時(shí)間和地域的限制。當(dāng)系統(tǒng)內(nèi)出現(xiàn)待審批單據(jù)時(shí)，對(duì)事先設(shè)置好的對(duì)應(yīng)的一級(jí)審批人員進(jìn)行消息助手推送，業(yè)務(wù)審批人員通過(guò)企業(yè)即時(shí)通信平臺(tái)的鏈接對(duì)待辦單據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，調(diào)閱對(duì)應(yīng)的影像文件和發(fā)票附件。一級(jí)審批結(jié)束后，依次對(duì)下一級(jí)審批人進(jìn)行消息提醒，直至完成全部流程。

5.3? ?業(yè)務(wù)與技術(shù)全面融合

西電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的搭建，實(shí)現(xiàn)了技術(shù)與業(yè)務(wù)的全面融合。在財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端設(shè)計(jì)的過(guò)程中，場(chǎng)景識(shí)別和技術(shù)選擇是兩個(gè)重要的環(huán)節(jié)。根據(jù)財(cái)務(wù)共享模式下各項(xiàng)技術(shù)的應(yīng)用需求，梳理相關(guān)應(yīng)用場(chǎng)景，匹配適合的技術(shù)，并結(jié)合現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，分析財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的成本效益，使業(yè)務(wù)流程隨著移動(dòng)端建設(shè)的推進(jìn)而持續(xù)優(yōu)化。首先，基于場(chǎng)景對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類。以合理規(guī)劃為原則，對(duì)于高頻且緊急的業(yè)務(wù)，優(yōu)先滿足其在移動(dòng)端操作的需求，縮短數(shù)據(jù)滯后的時(shí)間，提高業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)速度。其次，運(yùn)用合適的技術(shù)滿足場(chǎng)景需求。例如，檢查發(fā)票合規(guī)性，通過(guò)手機(jī)端采集發(fā)票信息，建立發(fā)票庫(kù)，通過(guò)發(fā)票稽核系統(tǒng)，自動(dòng)識(shí)別、校驗(yàn)發(fā)票，避免虛假發(fā)票帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)運(yùn)用與信息流、業(yè)務(wù)流有機(jī)結(jié)合，不僅提高了合規(guī)性，還避免了冗余的人工操作。

6? ? ?結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端的應(yīng)用是迎合財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展需要、順應(yīng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必然選擇，彌補(bǔ)了財(cái)務(wù)共享平臺(tái)PC端辦公場(chǎng)景受限、流程推動(dòng)遲緩、技術(shù)融合不足的缺陷，滿足了更靈活、更便捷、更快速、更精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理要求，提升了財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)服務(wù)的支持能力。研究表明，基于移動(dòng)端的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)運(yùn)用具有多方面優(yōu)勢(shì)與意義。對(duì)員工而言，移動(dòng)發(fā)票管理和移動(dòng)智能差旅模塊的構(gòu)建與應(yīng)用使得報(bào)銷管理、商旅管理更加智能化、移動(dòng)化，減少了員工的墊支資金，縮短了報(bào)銷周期，提高了資金管理效率。對(duì)管理者而言，移動(dòng)端輔助決策平臺(tái)的使用使得決策者擁有更開(kāi)闊的視野，對(duì)已有數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘、智能組合，根據(jù)決策需要進(jìn)行多維度分析，為業(yè)務(wù)審批提供即時(shí)全面的數(shù)據(jù)支持。對(duì)組織而言，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端拓展了自身能力結(jié)構(gòu)，將手機(jī)變?yōu)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)終端采集器，有效避免了手工錄入錯(cuò)誤。另外，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)移動(dòng)端在采集源頭利用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和口徑對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理，大大提高了數(shù)據(jù)與資料的關(guān)聯(lián)度，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)收集程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，助力財(cái)務(wù)共享中心向數(shù)據(jù)中心轉(zhuǎn)變，為實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造提供可能。

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