談民營企業(yè)如何強化企業(yè)資金管理

張潔

（新鄉(xiāng)王氏集團有限公司，河南 新鄉(xiāng) 453011）

一、前言

民營企業(yè)開展資金管理的主要目的是保證各項資金達到穩(wěn)定循環(huán)運轉(zhuǎn)狀態(tài)，充分發(fā)揮每一筆資金的重要價值，物盡其用。尤其是在企業(yè)投資及創(chuàng)新方面，資金的重要性不容忽視。民營企業(yè)資金管理工作的重要性主要體現(xiàn)在兩個方面，首先是民營企業(yè)需要利用資金謀求穩(wěn)定生存，其次是民營企業(yè)的日?；顒踊A(chǔ)是資金管理工作。資金管理貫穿民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始終，從最初的材料采購到最終的產(chǎn)品售后，都需要實施行之有效的資金管理。民營企業(yè)中的資金管理問題必須得到相關(guān)人員的重視，進而增強資金管理效果，有序開展資金管理工作。

二、民營企業(yè)資金管理制度概述

資金是企業(yè)供應鏈的重要組成部分，對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有極其重要的影響，同時也是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的前提。資金管理的主要目標是對企業(yè)資金來源進行規(guī)劃控制，這也是企業(yè)各項工作開展的前提和基礎(chǔ)。完善資金管理體系，確保企業(yè)資金充足，能為后續(xù)各項工作的開展提供相應的支持。在民營企業(yè)資金管理過程中，資金具有周轉(zhuǎn)時間較短、變現(xiàn)能力較強以及來源豐富多樣等特點，且資金使用范圍比較廣泛，管理難度較高。因此，民營企業(yè)加強資金管理，更容易幫助企業(yè)規(guī)劃自身發(fā)展流程和方向，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標。

三、民營企業(yè)資金管理的意義

首先，強化資金管理，能幫助企業(yè)更好地控制每一筆支出，實現(xiàn)成本控制的要求。對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中每一筆資金進行合理安排，實現(xiàn)全方位精細化控制，有助于企業(yè)管理者及時掌控資金使用情況，了解超過資金預算的部分，并對其加以控制。加強資金管理，能幫助企業(yè)控制成本，讓企業(yè)更具競爭優(yōu)勢，推動企業(yè)不斷進步。

其次，民營企業(yè)開展資金管理有助于提高資金的使用效率。民營企業(yè)會開展不同類型的經(jīng)濟業(yè)務活動，而這些業(yè)務的開展時間并不一致，實施的流程也各不相同，因此可能導致民營企業(yè)產(chǎn)生較多的閑置資金。開展資金管理工作，可以使企業(yè)閑置資金得到最合理的配置和應用，如采購一些安全性高的理財產(chǎn)品，幫助企業(yè)獲得更多收益。同時，企業(yè)應在資金管理的過程中開展績效評估，以更好地了解投資的可行性及可操作性，知曉其中的不足，從而選擇有良好發(fā)展前景及投資回報率更高的項目，實現(xiàn)對資金的妥善規(guī)劃，創(chuàng)造高額收益。

最后，民營企業(yè)開展資金管理工作有助于科學開展內(nèi)部管理活動。對于民營企業(yè)來說，內(nèi)部管理的實際成效會影響企業(yè)的發(fā)展，也是企業(yè)業(yè)務擴張的前提。合理開展資金管理，能大幅提升企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量，從而科學規(guī)劃企業(yè)發(fā)展路徑，助力企業(yè)穩(wěn)健成長。

四、民營企業(yè)資金管理中的問題

（一）資金使用效率相對較低

民營企業(yè)資金使用效率相對較低，這導致民營企業(yè)的資金優(yōu)勢無法得到充分體現(xiàn)，限制了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

首先，民營企業(yè)工作人員的資金管理意識淡薄，工作人員在資金安排方面較為隨意、自由，沒有事先做好資金規(guī)劃和處理，資金配置不合理，在后續(xù)開展一些關(guān)鍵項目時，會發(fā)現(xiàn)存在資金缺乏的問題。此外，企業(yè)開展投資活動前，并沒有對投資項目進行全面、細致、深入的分析，隨意應用資金，導致資金占用時間過長，資金循環(huán)流轉(zhuǎn)速度變慢。還有的企業(yè)組織在開展融資活動時，選擇的融資方式并不合理，由此導致企業(yè)的融資成本增加，使企業(yè)內(nèi)部資金的周轉(zhuǎn)受到影響，出現(xiàn)資金短缺的狀況。

其次，民營企業(yè)中的管理人員對資金管理工作的認知不充分，在日常管理工作中更關(guān)注企業(yè)業(yè)務活動的計劃安排與實施，以及企業(yè)應收賬款的回款工作，忽視了企業(yè)資金的合理配置目標，因而時常產(chǎn)生資金使用不透明、資金匱乏等問題。除此之外，企業(yè)中的資金存在比較明顯的內(nèi)部占用情況，即企業(yè)可能會為了擴張規(guī)模而對應收賬款采取延期處理的做法，這樣容易出現(xiàn)壞賬，影響企業(yè)發(fā)展。

（二）資金預算和實際有偏差

企業(yè)資金預算管理是幫助企業(yè)順利實現(xiàn)發(fā)展目標以及達到戰(zhàn)略要求的有效方法，因此必須得到重視，但是仍有很多民營企業(yè)對資金預算管理的重視程度不足。例如，企業(yè)在資金預算方案的編制上并沒有考慮資金流及其他資金占用情況，同時在編制預算時并沒有獲得有關(guān)部門提供的準確數(shù)據(jù)和信息，導致資金預算的編制結(jié)果不合理，在后續(xù)應用過程中必然遇到諸多阻礙，出現(xiàn)預算與實際存在偏差的情況。正是由于資金預算管理不足，企業(yè)資金長時間處于短缺狀態(tài)，因此企業(yè)出現(xiàn)了更大的資金缺口，產(chǎn)生了更多的問題。

（三）資金內(nèi)部控制效力偏低

民營企業(yè)組織開展內(nèi)部控制管理工作能強化企業(yè)管理效果，提高企業(yè)管理水平，從而更好地規(guī)避生產(chǎn)建設過程中潛藏的財務風險，規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營流程，明確管理細節(jié)，有序開展管理工作。但是一些規(guī)模較小的民營企業(yè)，對內(nèi)部控制體系的建設問題并不是十分關(guān)注，因而在安排崗位時沒有嚴格遵循不相容崗位相分離原則，導致工作人員之間的內(nèi)部牽制不足，企業(yè)資金管理成效不佳。民營企業(yè)內(nèi)部控制機制不健全，會導致企業(yè)融資活動缺乏決策體系，容易出現(xiàn)決策失誤的情況，影響最終投資結(jié)果，使企業(yè)蒙受較大的經(jīng)濟損失。

（四）資金使用效益有待提升

部分民營企業(yè)的資金管理成效不理想，源自資金管理人員的認知有誤。負責資金管理的工作人員更關(guān)注資金的完整性，而忽視了資金流轉(zhuǎn)對企業(yè)產(chǎn)生的積極影響，管理人員并沒有深入了解企業(yè)中擁有較好前景的項目，沒有投入資金，反而讓資金大量閑置，將資金存儲在不同的銀行賬戶中，導致資金管理過于分散，資金的使用價值沒有得到充分發(fā)揮。

（五）融資渠道少，融資成本高

民營企業(yè)規(guī)模普遍較小，缺乏可抵押的相關(guān)資產(chǎn)，而銀行及其他類型的金融機構(gòu)在發(fā)展過程中出于對資金安全的考慮，希望將資金出借給國有企業(yè)以及上市企業(yè)等一些發(fā)展更加穩(wěn)定的大中型企業(yè)，如果企業(yè)自身沒有抵押物，想要通過貸款來達成融資目標，則存在較大的困難和阻礙，因此民營企業(yè)普遍面臨貸款困難、融資成本高及利率較高的問題。部分民營企業(yè)在生產(chǎn)建設過程中，可能會為了獲得資金，承諾給借款人高額利息，這會導致企業(yè)的經(jīng)營風險進一步增加，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營利潤不足以支付企業(yè)的借款費用，企業(yè)償債能力不足，就會面臨破產(chǎn)的風險。

五、民營企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略

（一）提高資金使用效率

民營企業(yè)必須提高對資金管理的重視度，樹立先進的資金管理意識，進一步優(yōu)化和完善管理體系，以更好地配置企業(yè)資金。還應針對資金管理業(yè)務開展培訓工作，提升相關(guān)人員的工作水平，確保每一個員工都能夠認識到資金管理的重要作用，充分發(fā)揮員工價值，讓員工積極完成資金管理任務。同時，需要根據(jù)民營企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務，對企業(yè)資金進行妥善安排。另外，民營企業(yè)需要充分了解當前所處的市場環(huán)境，合理規(guī)劃資金用途，制定完善的資金管理制度，規(guī)范資金管理行為，使資金管理成效得到保障。

（二）充分發(fā)揮資金的價值

民營企業(yè)必須提高對資金預算管理問題的重視度，確保資金預算工作順利開展。

首先，需要制定合理的資金管理目標，并將這些目標細化分解，確保目標能全面覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，包括企業(yè)收入及企業(yè)成本等。同時，要保證預算編制的合理性、準確性，嚴格控制民營企業(yè)的資金收支，確保資金使用途徑安全。

其次，民營企業(yè)相關(guān)部門必須嚴格按照資金預算情況執(zhí)行具體操作，建立完善的考核評估體系，結(jié)合考核結(jié)果對相關(guān)人員進行獎勵和懲罰，保證民營企業(yè)中的資金預算落實情況［1］。

（三）強化內(nèi)控資金的監(jiān)管

民營企業(yè)開展內(nèi)部控制，能夠了解自身發(fā)展情況及發(fā)展過程中存在的不足。在當前競爭激烈的社會背景下要深化改革，優(yōu)化傳統(tǒng)的管理體系和流程，需要明確民營企業(yè)的整體發(fā)展狀態(tài)及企業(yè)所處的市場環(huán)境，構(gòu)建與民營企業(yè)更匹配的內(nèi)部控制體系，加強對民營企業(yè)資金使用行為的約束，全面掌握資金配置情況。應確保民營企業(yè)中不同部門人員的職責范圍更加清晰，使資金管理過程更加規(guī)范、科學，提升管理成效。因此，民營企業(yè)應構(gòu)建資金信息系統(tǒng)，對企業(yè)所有賬戶進行內(nèi)控梳理，了解所有賬戶的具體用途及使用頻率，及時清除不使用的賬戶。同時，應借助現(xiàn)代技術(shù)關(guān)聯(lián)企業(yè)中的所有賬戶，通過信息系統(tǒng)及時監(jiān)控不同賬戶內(nèi)的資金流動情況，防范風險產(chǎn)生。此外，還要重視企業(yè)支付管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，保證企業(yè)每一筆支出都在資金預算范圍內(nèi)，充分體現(xiàn)內(nèi)控價值。

（四）注重資金流動的收益

企業(yè)中資金的流動性越強，說明資金價值越高，在企業(yè)發(fā)展過程中創(chuàng)造的收益及作出的貢獻越大。通常來說，民營企業(yè)會更關(guān)注流動資金的管理問題，從而獲得更多收益，這本身就是企業(yè)管理人員需要重視的內(nèi)容。在資金流動過程中，風險是客觀存在的，很難避免。企業(yè)必須深入思考怎樣才能發(fā)揮資金的最大價值，妥善配置資金，并且將風險控制在一定范圍內(nèi)。例如，可以借助電子支付的方式防止現(xiàn)金流動給企業(yè)帶來影響，讓資金的運行更加妥善合理。對于放在銀行中的閑置資金，可以購買安全理財產(chǎn)品，從而提高閑置資金使用率［2］。

（五）開拓企業(yè)的融資渠道

民營企業(yè)要實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須有足夠的資金為其提供支持，如果民營企業(yè)仍舊秉持資金滾動應用的陳舊思想開展經(jīng)營活動，則會導致企業(yè)發(fā)展較慢。企業(yè)可以實施恰當?shù)呢搨?jīng)營，從而加快經(jīng)營速度，創(chuàng)造更大的收益，帶來持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的動力。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)要重視自身融資能力的增強，獲得更充足的資金成本，從而在激烈的市場競爭中占據(jù)更有利的地位。因此，民營企業(yè)必須重視內(nèi)部管理工作的開展，要對企業(yè)發(fā)展?jié)摿ψ銐蛄私?，當企業(yè)自有資金無法滿足企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展需求時，就要采取融資方案，確保融資活動有組織、有計劃地開展。通常來說，長期融資計劃與短期融資計劃是需要制訂的具體內(nèi)容。其中長期融資計劃是針對企業(yè)長期發(fā)展所需資金進行的設計安排，如長期投資及不動產(chǎn)投資等方面；短期融資計劃則是針對企業(yè)中的短期流動資金短缺問題而設置的相關(guān)計劃，包括貨款的支付及材料的采購等。企業(yè)要和相關(guān)融資機構(gòu)建立緊密的聯(lián)系和良好的合作關(guān)系，遵循有借有還的原則，確保企業(yè)能足額按時支付本金和利息，樹立起誠實守信的良好形象［3］。

六、結(jié)語

在當前復雜的市場經(jīng)濟背景下，民營企業(yè)要實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展，必須將資金管理工作看成自身發(fā)展過程中的重要工作，不斷增強民營企業(yè)的資金預算管理意識，采取合適的資金管理方法，始終保持對資金管理工作的重視。同時，要認識到資金安全是企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展和運行的重要前提和基礎(chǔ)，企業(yè)應根據(jù)自身情況選擇合適的生產(chǎn)經(jīng)營項目，絕對不能盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模。此外，還需要重視資金監(jiān)管工作，保證資金使用得到全過程的監(jiān)督，保證民企資金可以高效運轉(zhuǎn)，企業(yè)可以長久發(fā)展。