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    數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的路徑研究

    2023-05-30 10:48:04黃群
    時(shí)代商家 2023年18期
    關(guān)鍵詞:數(shù)字化轉(zhuǎn)型業(yè)財(cái)融合商業(yè)銀行

    黃群

    摘要:根據(jù)新興業(yè)務(wù)的發(fā)展需要,升級(jí)財(cái)務(wù)體系以促進(jìn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的深度融合,是新時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向之一。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行正致力于通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展,伴隨著數(shù)字化金融產(chǎn)品的逐漸普及和數(shù)字化經(jīng)營管理體系建設(shè)的推進(jìn),財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。本文在分析數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的重要性基礎(chǔ)上,探討了數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)和關(guān)鍵點(diǎn),提出了數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的具體路徑,以期為商業(yè)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供借鑒。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;數(shù)字化轉(zhuǎn)型;業(yè)財(cái)融合

    業(yè)財(cái)融合與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型相生相伴。業(yè)財(cái)融合強(qiáng)調(diào)通過業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)的深度融合,進(jìn)而提高財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的相關(guān)性、實(shí)時(shí)性和共享性,其內(nèi)涵隨著實(shí)踐的豐富和業(yè)務(wù)的變革不斷升級(jí)。近年來,隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,我國商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型明顯提速,數(shù)字化金融產(chǎn)品和服務(wù)方式以前所未有的速度普及。在此背景下,順應(yīng)業(yè)務(wù)加快變革的新形勢,促使財(cái)務(wù)更了解業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)更了解財(cái)務(wù),加大數(shù)據(jù)資產(chǎn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營策略、內(nèi)部分析決策上的應(yīng)用與投入,提升商業(yè)銀行的產(chǎn)品力和成本力,大有可為;同時(shí),加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息在價(jià)值鏈全過程各個(gè)環(huán)節(jié)的溝通與宣導(dǎo),勢在必行。

    一、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)和關(guān)鍵點(diǎn)

    (一)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)

    商業(yè)銀行推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是大勢所趨,人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)均對(duì)金融機(jī)構(gòu)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提出了具體要求。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實(shí)質(zhì)是數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng),強(qiáng)調(diào)利用現(xiàn)代信息技術(shù),及時(shí)、廣泛地收集商業(yè)銀行內(nèi)外部的海量數(shù)據(jù),并將相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、整合和提煉,在數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上構(gòu)建智能模型等,輔助商業(yè)的業(yè)務(wù)決策和行動(dòng)。隨著數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的不斷升級(jí),商業(yè)銀行必須更新、優(yōu)化、整合管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),加大在數(shù)據(jù)資產(chǎn)上的投入,提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)在內(nèi)部決策分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的應(yīng)用。此外,從業(yè)務(wù)實(shí)踐來看,數(shù)字金融產(chǎn)品通常呈現(xiàn)“大單品運(yùn)營”特征,要求價(jià)值鏈上人人都要用財(cái)務(wù)的視角分析數(shù)據(jù),進(jìn)一步加大了業(yè)財(cái)融合的需求。

    數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)為業(yè)財(cái)融合創(chuàng)造了有利條件。一是,有利于財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型。技術(shù)進(jìn)步顯著提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算效率,可支持降低事務(wù)型人員比重,增加業(yè)務(wù)型財(cái)會(huì)人員配備。二是,為會(huì)計(jì)流程再造提供了契機(jī)。技術(shù)進(jìn)步顯著提升了信息系統(tǒng)功能,通過增進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通,實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)信息的自動(dòng)采集,保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性,增強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)控制,提高數(shù)據(jù)的共享性。三是,有利于加強(qiáng)數(shù)據(jù)能力建設(shè)。基于強(qiáng)大的科技能力,商業(yè)銀行通常能夠建立健全數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系,優(yōu)化數(shù)據(jù)架構(gòu),加強(qiáng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)積累,并以此為基礎(chǔ)提高數(shù)據(jù)應(yīng)用能力。

    (二)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵點(diǎn)

    1.緊盯數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,突出價(jià)值創(chuàng)造

    全面推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,已成為商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略的重要組成部分。業(yè)財(cái)融合需要聚焦數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的管理要點(diǎn),把管理會(huì)計(jì)思想融入引領(lǐng)數(shù)字化管理創(chuàng)新與學(xué)習(xí)變革的共同價(jià)值觀,把管理會(huì)計(jì)工具和信息系統(tǒng)嵌入到關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營管理數(shù)字化,要不斷提升轉(zhuǎn)型中的策略制定、資源配置、考核評(píng)估等多維能力,促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新相互帶動(dòng),提升商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造能力;同時(shí)要高度重視內(nèi)外部溝通,助力于價(jià)值實(shí)現(xiàn)。要充分做好內(nèi)部溝通,基于真實(shí)、可靠的價(jià)值計(jì)量體系和標(biāo)準(zhǔn),形成可廣泛接受的評(píng)估模型,進(jìn)而共同做好外部市場的溝通、反饋和糾偏。圍繞數(shù)據(jù)能力建設(shè)、科技能力建設(shè)等戰(zhàn)略重點(diǎn),要廣泛收集信息,導(dǎo)入結(jié)構(gòu)性成本動(dòng)因分析方法,避免陷入過度依賴主觀判斷與過往經(jīng)驗(yàn)的傳統(tǒng)思路。

    2.著力深化價(jià)值鏈管理,突出戰(zhàn)略協(xié)同

    數(shù)字金融產(chǎn)品的“大單品運(yùn)營”特征,凸顯了價(jià)值鏈管理的重要性。商業(yè)銀行不僅要關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部價(jià)值鏈分析,而且要高度重視企業(yè)間價(jià)值鏈分析,建立起更具適應(yīng)性的“算賬”范式??v向價(jià)值鏈方面,不同獲客渠道對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)成本、營銷成本,通常構(gòu)成相關(guān)業(yè)務(wù)最主要的成本,甚至是個(gè)別銀行最主要的成本項(xiàng)目。因此,必須要以價(jià)值鏈分析為核心,集成預(yù)算管理、成本管控、產(chǎn)品管理、渠道策略等綜合管理要求,提高管理的時(shí)效性,增強(qiáng)事中控制能力,方可有效應(yīng)對(duì)。橫向價(jià)值鏈方面,要明確自身的戰(zhàn)略定位,處理好與合作競爭對(duì)手的關(guān)系,謀求更好的協(xié)同、更加長期穩(wěn)定的合作,打造安全高效的經(jīng)營生態(tài)環(huán)境。

    二、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的具體路徑

    (一)完善財(cái)務(wù)組織架構(gòu)

    1.建立財(cái)務(wù)BP模式

    財(cái)務(wù)BP模式是大型科技公司較多采用的組織模式,可為商業(yè)銀行借鑒。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)BP模式下,財(cái)務(wù)組織將財(cái)務(wù)BP嵌入到價(jià)值鏈環(huán)節(jié),深入業(yè)務(wù)部門,了解業(yè)務(wù)模式和細(xì)節(jié),把握關(guān)鍵業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài),促進(jìn)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的互通。財(cái)務(wù)BP要承擔(dān)起融合各部門的重要職責(zé),一是進(jìn)一步貼近業(yè)務(wù)、參與到業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中,通過發(fā)揮財(cái)務(wù)專業(yè)的優(yōu)勢,支持銀行的價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)。二是協(xié)同建設(shè)業(yè)務(wù)分析模型,為管理層決策提供有力支持。三是溝通業(yè)務(wù)預(yù)算,根據(jù)業(yè)務(wù)部門的產(chǎn)品規(guī)劃,精準(zhǔn)預(yù)測,為預(yù)算管理奠定更堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    2.優(yōu)化財(cái)務(wù)共享中心

    許多銀行已建立起財(cái)務(wù)共享中心,并在集中授權(quán)管理、提高核算的標(biāo)準(zhǔn)化水平、財(cái)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)集中控制等方面取得了成效,但仍存在需要優(yōu)化的地方。一是實(shí)施低風(fēng)險(xiǎn)交易業(yè)務(wù)外包。以標(biāo)準(zhǔn)化能力為基礎(chǔ),將報(bào)銷咨詢、票據(jù)審核、原始數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量核查、傳票整理等業(yè)務(wù)外包,促進(jìn)本行財(cái)務(wù)專業(yè)人員轉(zhuǎn)型。二是借助科技手段打造智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)。全面實(shí)現(xiàn)賬務(wù)的信息化,開發(fā)建立多維度、多口徑的數(shù)據(jù)分析平臺(tái),以支持財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員基于數(shù)據(jù)進(jìn)行有效互動(dòng),更好地支持業(yè)務(wù)決策。三是開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控模型,實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后并重的自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

    (二)升級(jí)預(yù)算管控模式

    1.完善預(yù)算程序和信息

    基于數(shù)字化技術(shù)的金融創(chuàng)新實(shí)踐,更加強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理的融合性。要堅(jiān)持以業(yè)務(wù)為先導(dǎo),預(yù)算程序上,保證各層級(jí)管理人員參與預(yù)算,特別是業(yè)務(wù)條線高級(jí)和中級(jí)管理人員,不僅要直接參與,而且要頻繁、持續(xù)地關(guān)注預(yù)算,保證預(yù)算數(shù)據(jù)經(jīng)過反復(fù)溝通、對(duì)話之后再確認(rèn);預(yù)算信息上,根據(jù)數(shù)字化產(chǎn)品特點(diǎn),完善預(yù)算指標(biāo)體系,不僅要關(guān)注結(jié)果指標(biāo),同時(shí)要導(dǎo)入重要過程指標(biāo),如產(chǎn)品線、渠道線、首逾率、滾動(dòng)率、遷徙率、入催率、催收回款率、財(cái)務(wù)不良率、年化不良率等。要堅(jiān)持以財(cái)務(wù)為協(xié)同,全方位加強(qiáng)業(yè)務(wù)線和財(cái)務(wù)線的溝通、交流,改進(jìn)管理的過程中,要高度關(guān)注重要過程指標(biāo)與結(jié)果指標(biāo)的轉(zhuǎn)化和關(guān)聯(lián)度分析。

    2.導(dǎo)入滾動(dòng)預(yù)算法

    數(shù)字金融產(chǎn)品單一項(xiàng)目規(guī)模大,內(nèi)外部環(huán)境的變化更易于對(duì)其產(chǎn)生重大影響,宜導(dǎo)入滾動(dòng)預(yù)算法。滾動(dòng)預(yù)算法重在不斷地修改預(yù)測的結(jié)果,以指導(dǎo)最新的決策,而不是不斷地修改目標(biāo)。具體而言,一是預(yù)算編制采用長計(jì)劃,短安排的方式進(jìn)行,既保證銀行的各項(xiàng)工作有序推進(jìn),又保有必要的彈性。二是動(dòng)態(tài)跟蹤和分析預(yù)算執(zhí)行情況,通過反復(fù)溝通、反饋、糾偏,發(fā)現(xiàn)和探索戰(zhàn)略決策的數(shù)據(jù),特別是對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化快速做出反應(yīng)。三是按季或按月更新預(yù)算,更新的預(yù)算要與戰(zhàn)略方向、年度總體目標(biāo)保持一致,并根據(jù)前期預(yù)算的執(zhí)行情況,進(jìn)行適應(yīng)性地修訂,以使預(yù)算與實(shí)際情況更加吻合。

    3.改進(jìn)預(yù)算分析和控制

    分析對(duì)象要聚焦戰(zhàn)略執(zhí)行和核心業(yè)務(wù),避免面面俱到而淺嘗輒止;重要性標(biāo)準(zhǔn)要進(jìn)行差異化處理,注重對(duì)標(biāo)行業(yè)標(biāo)桿,而不是銀行業(yè)平均水平。要綜合運(yùn)用差異分析、對(duì)比分析等多種分析方法,特別是重視創(chuàng)新型業(yè)務(wù)的視趨勢分析,對(duì)業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。預(yù)算控制方面,一方面要突出管理重點(diǎn),對(duì)主營業(yè)務(wù)收入、核心業(yè)務(wù)規(guī)模和質(zhì)量狀況、主要業(yè)務(wù)成本等,應(yīng)按月、按周,甚至進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤,科學(xué)合理預(yù)測發(fā)展趨勢,提出對(duì)策建議。另一方面要建立健全各種制度,加強(qiáng)過程控制,協(xié)調(diào)預(yù)算期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。

    (三)改進(jìn)成本管理

    1.轉(zhuǎn)變觀念

    數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨著較大的科技和研發(fā)投入,數(shù)字金融產(chǎn)品營銷、交易、服務(wù)、風(fēng)控的線上化和智能化,致使銀行成本結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著改變。因此,改進(jìn)成本管理,務(wù)必轉(zhuǎn)變觀念,揚(yáng)棄偏重資源配置的傳統(tǒng)成本管理策略,強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)投入的制度保障。一是,強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門的成本管理主體地位,促使業(yè)務(wù)部門突出價(jià)值創(chuàng)造能力,聚焦優(yōu)勢的創(chuàng)新業(yè)務(wù),努力獲取超額利潤,而不是單純的強(qiáng)調(diào)成本節(jié)約。二是,要注重投入產(chǎn)出分析與市場的有機(jī)結(jié)合,突破單一主體成本效益核算的藩籬,致力于創(chuàng)建雙贏或多贏的包容格局;三是,要提升從宏觀上控制成本源頭的能力,加強(qiáng)成本企劃,彌補(bǔ)事后成本管理的不足。

    2.開展企業(yè)間價(jià)值鏈分析

    建立和不斷優(yōu)化相關(guān)的財(cái)務(wù)模型,積極開展企業(yè)間價(jià)值鏈分析,對(duì)數(shù)字金融業(yè)務(wù)成本管理具有重要意義。以互聯(lián)網(wǎng)小微信貸業(yè)務(wù)為例,銀行與渠道之間的價(jià)值鏈及其聯(lián)動(dòng),不僅關(guān)系到銀行的渠道營銷成本、風(fēng)險(xiǎn)成本,同時(shí)還有可能對(duì)產(chǎn)業(yè)組織產(chǎn)生影響,銀行要將相關(guān)成本的動(dòng)態(tài)變化,配合資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)收入、費(fèi)用投入等多維管理目標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)判,致力于構(gòu)建良好的長期關(guān)系。銀行通過聯(lián)合貸、助貸、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、科技能力輸出等方式廣泛開展同業(yè)之間的業(yè)務(wù)合作,要聚焦核心能力的提升,揚(yáng)棄對(duì)成本結(jié)果的管理,重點(diǎn)關(guān)注成本形成過程及成本動(dòng)因,進(jìn)行有效管理和協(xié)調(diào)。

    3.落實(shí)成本管理責(zé)任

    以升級(jí)預(yù)算管控模式、強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門的成本管理主體地位為基礎(chǔ),要進(jìn)一步落實(shí)成本管理責(zé)任。一是,要用好傳統(tǒng)的資源配置、考核評(píng)估等工具,建立基本規(guī)范。二是,要通過制度建設(shè)、系統(tǒng)優(yōu)化等手段細(xì)化、固化作業(yè)流程,落實(shí)部門和員工的責(zé)任。三是,要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)BP的作用,深入業(yè)務(wù)部門,加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要時(shí)段、重點(diǎn)人員的跟蹤和服務(wù),提高成本效益分析的準(zhǔn)確性和精細(xì)性,加強(qiáng)事前、事中、事后全流程控制。

    三、數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的保障措施

    (一)持續(xù)推進(jìn)數(shù)據(jù)一體化建設(shè)

    1.持續(xù)推進(jìn)企業(yè)級(jí)大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)

    通過大數(shù)據(jù)平臺(tái)的建設(shè),拓展數(shù)據(jù)邊界,整合銀行內(nèi)部與外部、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、定量與定性的信息,實(shí)現(xiàn)全域數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理、集中開發(fā)和融合共享,為提高數(shù)據(jù)應(yīng)用能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。持續(xù)提升信息系統(tǒng)自動(dòng)化、智能化水平,通過對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)分析,深入挖掘其內(nèi)在價(jià)值,為商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷、財(cái)務(wù)管理等提供決策支持。

    2.注重完善企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系

    要多方兼顧,統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。從實(shí)際出發(fā),持續(xù)加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)工作,打通數(shù)據(jù)孤島,既要做好現(xiàn)有系統(tǒng)的對(duì)接,又要抓好新建系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化,還要解決好數(shù)據(jù)質(zhì)量問題在源頭系統(tǒng)的改進(jìn),做好共用數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)管理。要通過財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門的深度協(xié)同,務(wù)實(shí)解決數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中存在的具體問題,提升數(shù)據(jù)質(zhì)量,釋放數(shù)據(jù)價(jià)值。

    3.努力提高數(shù)據(jù)服務(wù)能力

    為提高大數(shù)據(jù)分析對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、管理決策的支持能力,要按照提高數(shù)據(jù)加總能力的總體要求,加大投入,廣泛收集數(shù)據(jù),努力提升數(shù)據(jù)信息的相關(guān)性、及時(shí)性、完整性、全面性。相關(guān)部門要結(jié)合實(shí)際,建設(shè)和優(yōu)化可理解的、可持續(xù)、可擴(kuò)展的分析模型,降低數(shù)據(jù)的應(yīng)用門檻。要密切配合,著重服務(wù)于業(yè)務(wù)場景的挖掘,為產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供數(shù)據(jù)支持。特別是要對(duì)數(shù)據(jù)應(yīng)用全流程的效果進(jìn)行跟蹤、評(píng)價(jià)和反饋,以利于持續(xù)改進(jìn)。

    (二)構(gòu)建與本行業(yè)財(cái)融合相匹配的企業(yè)文化

    1.自上而下推進(jìn)業(yè)財(cái)融合

    高級(jí)管理者要利用一切機(jī)會(huì),通過一切手段去倡導(dǎo)業(yè)財(cái)融合的文化,致力于使中高級(jí)管理者都會(huì)“算大賬”,使業(yè)財(cái)融合在銀行扎根。例如,在日常業(yè)務(wù)分析和決策的過程中,要廣泛聽取業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門的意見,倡導(dǎo)溝通、信任與行動(dòng)學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì),要增進(jìn)服務(wù)意識(shí)、溝通意識(shí),增強(qiáng)協(xié)同能力,強(qiáng)化參謀顧問的角色定位。同時(shí),要明確各業(yè)務(wù)部門及其管理人員的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé),責(zé)任下沉、權(quán)力下放,共同推進(jìn)業(yè)財(cái)融合。

    2.務(wù)實(shí)地強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)價(jià)值觀

    數(shù)字化經(jīng)營的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和實(shí)踐,具有鮮明的“小步快走、快速迭代”的特點(diǎn)。業(yè)財(cái)融合要堅(jiān)持把握重點(diǎn)、立即響應(yīng)、逐步完善的策略,像“快速而緩慢”地松離合器一樣,務(wù)實(shí)推進(jìn),以求實(shí)效。重點(diǎn)要把握好以下幾點(diǎn):堅(jiān)持用數(shù)據(jù)說話,既要做到?jīng)Q策有據(jù),又要反作用于數(shù)據(jù)積累;堅(jiān)持以業(yè)績論英雄,既要強(qiáng)調(diào)過程,更要強(qiáng)調(diào)結(jié)果,注重提升銀行價(jià)值;堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng),既要關(guān)注戰(zhàn)略落地、指導(dǎo)經(jīng)營方針的制定,又要關(guān)注業(yè)務(wù)細(xì)節(jié),著力解決具體問題;堅(jiān)持做好溝通和交流,既要增進(jìn)團(tuán)隊(duì)信任和協(xié)作,又要促進(jìn)相互激勵(lì)、學(xué)習(xí)和持續(xù)改進(jìn)。

    (三)大力引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)會(huì)人才

    業(yè)財(cái)融合必然帶來對(duì)復(fù)合型財(cái)會(huì)人才的需求。一是要積極引進(jìn)人才,走在數(shù)字化經(jīng)營前列的商業(yè)銀行,已經(jīng)培育了一批具備相關(guān)視野和能力的專業(yè)人才,能夠迅速實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合的布局。二是促進(jìn)存量財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。以BP模式為基礎(chǔ),以預(yù)算管理、成本管理為主要抓手,推動(dòng)財(cái)務(wù)人員站在業(yè)務(wù)看財(cái)務(wù)、回到財(cái)務(wù)做財(cái)務(wù),用好管理會(huì)計(jì)工具,在服務(wù)于銀行價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)防范的過程中提升自身能力。三是完善激勵(lì)約束機(jī)制。一方面要強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合人員的基礎(chǔ)保障,并建立業(yè)財(cái)能力考評(píng)、榮譽(yù)體系,另一方面組織開展述職和績效評(píng)價(jià),建立激勵(lì)有效、約束有力的機(jī)制。

    四、結(jié)束語

    綜上所述,商業(yè)銀行推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)深度融合提出了新的要求,同時(shí)為業(yè)財(cái)融合創(chuàng)造了有利條件。推進(jìn)業(yè)務(wù)融合,關(guān)鍵是要緊盯數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略、突出價(jià)值創(chuàng)造,深化價(jià)值鏈管理、突出戰(zhàn)略協(xié)同。商業(yè)銀行需要有針對(duì)性地完善財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、升級(jí)預(yù)算管理模式、改進(jìn)成本管理,并從數(shù)據(jù)一體化建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)、人才隊(duì)伍建設(shè)等方面,采取有力措施保障業(yè)財(cái)融合能夠真正地落地、生根,促進(jìn)商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造。

    參考文獻(xiàn):

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