境外承包工程保險管理與案例分析

張如意，董達鵬

（中國能源建設(shè)集團投資有限公司，北京 100022）

0 引言

“走出去”戰(zhàn)略是中國擴大開放的基本國策，在“一帶一路”沿線上開展的各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各工程企業(yè)是踐行國家戰(zhàn)略的重要載體，隨著近年國內(nèi)外形勢的變化，項目履約風(fēng)險急劇增加。工程保險作為一種成熟的風(fēng)險管理工具，對中國境外承包工程的順利開展發(fā)揮了越來越大的保障作用。一般工程企業(yè)沒有全職的保險管理機構(gòu)，境外工程保險多遵守業(yè)主單位的要求，或者采用保險公司提供的標(biāo)準(zhǔn)保單作為主要條款，傳統(tǒng)保險管理模式已經(jīng)難以滿足當(dāng)前的境外承包工程業(yè)務(wù)需求。

1 境外項目風(fēng)險與保險介紹

1.1 境外承包工程風(fēng)險概述

風(fēng)險由隱患、事故、損失等要素構(gòu)成。隱患經(jīng)過積累不斷增多，會逐步暴露出來誘發(fā)風(fēng)險，風(fēng)險一旦發(fā)生，會導(dǎo)致事故結(jié)果。事故產(chǎn)生后果，就是損失。關(guān)于隱患、風(fēng)險、事故和損失的關(guān)系，可以用圖1 來表示[1]。

圖1 風(fēng)險發(fā)展過程

境外工程項目主要面臨的風(fēng)險有：質(zhì)量性能風(fēng)險、工期風(fēng)險、意外事件、極端天氣、政治風(fēng)險、恐怖活動、社會治安、經(jīng)濟風(fēng)險等。其中，質(zhì)量性能、工期風(fēng)險一般由EPC 承包商承擔(dān)；意外事件以及極端天氣等風(fēng)險一般由業(yè)主與EPC 承包商協(xié)商進行風(fēng)險分配；政治風(fēng)險、恐怖活動往往通過投保ECA（出口信用保險）等機構(gòu)產(chǎn)品進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移[2]；成本超支、匯率變化、通貨膨脹等影響項目成本費用的經(jīng)濟風(fēng)險，一般由EPC 承包商通過的商務(wù)安排和項目管理來消化。具體境外工程項目風(fēng)險類別和風(fēng)險管理情況詳見表1[3]。

表1 境外工程項目風(fēng)險類別

由此可見，投保工程保險和ECA（出口信用保險）是境外項目風(fēng)險管理的重要手段，在項目履約保障、投融資決策等方面發(fā)揮重要作用。

1.2 境外項目工程保險介紹

境外工程保單條款一般有兩個來源，①EPC 總承包合同中關(guān)于工程保險的相關(guān)要求，這些要求一般是業(yè)主根據(jù)項目整體投資計劃以及項目融資金融機構(gòu)的風(fēng)險總體分配規(guī)劃而來，業(yè)主與金融機構(gòu)會在前期聘請咨詢機構(gòu)對保險條款進行設(shè)計，以滿足項目可融資性要求。②EPC 承包商根據(jù)自身在項目的非典型風(fēng)險情況，在保單中增加對自身風(fēng)險的覆蓋條款。根據(jù)保險內(nèi)容和條款的差別，一般境外工程項目保險相關(guān)情況如下。

1.2.1 建筑安裝工程保險

承保的是各類建筑安裝工程，保險標(biāo)的范圍一般分為工程實體本身和實體之外的第三者兩類。一般在保單明細表以及專用條款中通常詳細釋明保險范圍，包括實體損失、特殊風(fēng)險賠償考慮和第三者責(zé)任3 個部分[4]。

1.2.2 貨物運輸保險

貨物運輸保險是一種以各種運輸中的貨物作為保險標(biāo)的物，保險承保范圍通?？梢愿采w運輸費用，保險公司按照保單內(nèi)容約定對貨物因自然災(zāi)害或意外事件而遭受的損失向受益人承擔(dān)賠償責(zé)任的財產(chǎn)保險[5]。

1.2.3 業(yè)主利潤損失保險

賠償業(yè)主因項目延遲完工而承受的利潤損失，這種損失要求是在建筑安裝工程保險、貨物運輸保險等基礎(chǔ)保險獲得賠償?shù)幕A(chǔ)之上，是工程保險項下的一種擴大形勢。

1.2.4 人身意外傷害保險

人身意外傷害保險是人身保險的一種，是指在保險合同期限內(nèi)，被保險人由于外來的、突然的、劇烈的事故（即意外事故造成身體傷害），并因此導(dǎo)致被保險人死亡或殘疾時，由保險人按合同規(guī)定向被保險人或受益人給付保險金的一種人身保險。

1.2.5 風(fēng)險損失與保險賠付

單次意外事件產(chǎn)生的總體損失為各類損失的疊加，受益人可以根據(jù)遭受的實際損失情況，按照不同保單內(nèi)容分別獲取賠償，若同一損失在不同的保單中分別承保，受益人僅可在單一保單下獲得賠償。保險賠付計算公式如下：

式中：ki——第i 項損失的賠償系數(shù)，受免賠額、保險范圍、保單條款、公估人確定的實際損失情況等因素影響，由保險公司與受益人協(xié)商確定，取值范圍為0~1；Ai——公估人確定的實際損失；n——受益人的損失項目數(shù)量。

2 各主體開展工程保險的職責(zé)

業(yè)主與EPC 承包商負責(zé)購買工程保險。在進行項目保險安排的規(guī)劃階段，業(yè)主與EPC 承包商應(yīng)統(tǒng)籌考慮保險成本、項目現(xiàn)場自然環(huán)境、企業(yè)技術(shù)能力、所在國政治經(jīng)濟、金融機構(gòu)的要求等方面，參考國內(nèi)外通常工程保險條款，綜合進行項目保險條款設(shè)計。保單的商務(wù)條件應(yīng)重點關(guān)注保險范圍、除外責(zé)任、免賠額、受益人、出險定損、證據(jù)要求等方面。國際保險公司保單多為制式條款，若出現(xiàn)不合理的保險條款，承包商應(yīng)及時與保險公司協(xié)商修訂，各工程企業(yè)在保險采購階段應(yīng)嚴把保險條款這一關(guān)，避免出現(xiàn)因保單表述模糊，后續(xù)發(fā)生索賠事件時難以保障自身權(quán)益的現(xiàn)象。

保險經(jīng)濟公司接受業(yè)主或EPC 承包商的委托，為其提供工程保險相關(guān)服務(wù)。工程保險專業(yè)性較強，保單的內(nèi)容抽象，大多數(shù)工程企業(yè)和投資商對工程保險的安排和索賠缺乏專業(yè)化能力。保險經(jīng)濟公司在項目前期即可介入項目開發(fā)過程，參與項目保險條款談判、商務(wù)報價、保險索賠等各個環(huán)節(jié)，彌補業(yè)主和EPC 保險管理能力不足的缺點，一般保險經(jīng)濟公司的費用由保險公司支付，一個優(yōu)秀的保險經(jīng)濟公司可以為業(yè)主和承包商提供一站式服務(wù)。

保險公估公司是一般由保險公司委托，負責(zé)項目出現(xiàn)時的保險定損和提交索賠建議報告。國內(nèi)承包商和業(yè)主不大熟悉保險公估公司，原因是與其打交道的機會較少，若不發(fā)生出險的事項，公估公司一般不會作為保險安排和保險管理的干系人出現(xiàn)。保險公估公司的角色十分重要，他們出具的索賠建議報告綜合考慮保單要求和現(xiàn)場收集到的證據(jù)，也會帶有自由裁量的主觀內(nèi)容，一般將作為保險公司的定案依據(jù)。工程公估人行業(yè)是一個較小的行業(yè)，各承包商和業(yè)主應(yīng)了解保險公估公司的業(yè)務(wù)特點，與其建立良好的關(guān)系，在發(fā)生出險定損事件時，能夠通過協(xié)商將各方的分歧降到最低。

咨詢機構(gòu)及律所為各方提供專業(yè)的咨詢服務(wù)，根據(jù)筆者近年來的保險管理經(jīng)驗，工程保險管理糾紛應(yīng)盡量采取協(xié)商解決的方式，不到萬不得已，盡量不走司法途徑。在境外工程項目上發(fā)生意外事件，現(xiàn)場人員在挽救損失或防止事態(tài)擴大時，往往會破壞現(xiàn)場證據(jù)。另外，公估人員抵達項目現(xiàn)場時，往往事件已經(jīng)過去了一段時間，證據(jù)的收集和事件的還原都有很大的難度，事后收集的證據(jù)很難滿足司法機關(guān)的證明效力要求。

3 項目保險管理情況與存在的問題

3.1 工程保險管理

大多數(shù)工程企業(yè)的保險業(yè)務(wù)由財務(wù)管理部門歸口管理，財務(wù)管理部門負責(zé)制定保險管理制度，對施工項目部的保險管理進行指導(dǎo)、監(jiān)督。項目部作為保險管理的主責(zé)部門，一般由商務(wù)合同管理部門對項目保險進行直接管理，承擔(dān)主要保險管理責(zé)任。

3.2 工程保險管理存在的問題

境外業(yè)主往往提前鎖定工程保險相關(guān)安排，通過設(shè)定對其有利的條件使國內(nèi)工程企業(yè)處于相對不利的地位。工程保險與項目履約關(guān)系最為密切，在項目市場開發(fā)過程中，項目部尚未組建，對保險條款談判參與不足，公司財務(wù)管理部門、風(fēng)險管理部門對工程現(xiàn)場情況缺乏足夠的了解，對非技術(shù)風(fēng)險預(yù)判能力不足，一般難以爭取到有利的保險條款。

在項目履約時，工程保險移交由項目部管理。部分工程企業(yè)項目部與總部保險管理部門之間責(zé)任不清，產(chǎn)生推諉扯皮的現(xiàn)象；項目部與保險公司、經(jīng)濟公司溝通不暢，雙方對保險標(biāo)的認知存在偏差，在發(fā)生出險事件時，容易產(chǎn)生爭議。項目履約的實際情況與保單約定往往產(chǎn)生較大變化，保險公司可能會以此為理由對受益人的風(fēng)險損失拒賠。

4 境外項目保險案例分析

國內(nèi)某電力工程公司（以下簡稱“N 公司”）在孟加拉以EPC 總承包的形式承攬了一座發(fā)電工程。項目開工前，N 公司投保了工程保險，險種包括建筑安裝一切險、物流運輸保險、延期責(zé)任保險、雇主責(zé)任險。保單約定，項目現(xiàn)場因發(fā)生意外事件、騷亂、恐怖襲擊等給承包商造成的損失，保險公司負責(zé)賠付，賠付范圍包括財產(chǎn)重置成本、為避免損失擴大而產(chǎn)生的投入、現(xiàn)場清理與保護而產(chǎn)生的投入。

在項目履約過程中，中方員工與孟方員工發(fā)生了口角沖突，進而演變成騷亂，當(dāng)?shù)亻e散人員趁機對項目部財產(chǎn)進行盜竊、破壞。具體損失包括現(xiàn)場辦公室房屋結(jié)構(gòu)損壞、辦公設(shè)備等臨時設(shè)施遭到破壞、丟失，合計損失約200 萬元；少量主體工程材料遭到破壞，損失約150 萬元；項目部動員安全保衛(wèi)人員24h 巡邏安保，垃圾清理和現(xiàn)場恢復(fù)，發(fā)生成本約50 萬元。以上合計產(chǎn)生直接損失約400 萬元。

事件發(fā)生后，N 公司馬上啟動應(yīng)急預(yù)案，首先按照項目保單要求及時向保險公司與保險經(jīng)濟公司發(fā)布了索賠通知；其次積極收集書面證據(jù)，統(tǒng)計損失數(shù)據(jù)；最后，在避免損失擴大的情況下，盡量保護好現(xiàn)場。公估機構(gòu)到現(xiàn)場調(diào)研后，對N 公司的損失進行了確認，向保險公司出具了公估報告，對大部分N 公司的損失予以承認并建議賠付，但是對N 公司的現(xiàn)場辦公室結(jié)構(gòu)、辦公設(shè)備等臨時設(shè)施不建議賠付。根據(jù)通常做法，這部分損失不屬于永久設(shè)施，因而不屬于項目承保范圍，故不具備保險利益。

公估公司受保險公司委托到項目現(xiàn)場收集證據(jù)，對承包商發(fā)生的損失進行統(tǒng)計，在合理的范圍內(nèi)維護保險公司的利益是可以理解的。在這種情況下，一方面承包商要堅持原則、據(jù)理力爭，在勢頭上不能認輸，讓公估公司嚴肅對待爭議焦點問題。另一方面承包商要以保單條款為基礎(chǔ)依據(jù)，通過證據(jù)收集還原現(xiàn)場的真實情況，有理有據(jù)地推進項目的索賠工作，爭取以專業(yè)能力和專業(yè)態(tài)度獲得保險公司、公估公司的支持和理解。

就臨時設(shè)施賠付問題爭議，N 公司根據(jù)保單內(nèi)容，特別明確了以下3 點。

（1）臨時設(shè)施建筑以及其內(nèi)容物都是本項目保單項下的保險利益。臨時設(shè)施以及其內(nèi)容物是電站在施工過程中，位于項目現(xiàn)場供業(yè)主、承包商、分包商的生活、辦公、倉儲的基礎(chǔ)設(shè)施，以廠界為限，包括生活辦公設(shè)施、供電、供水、排水、通信等非主體工程設(shè)施。

（2）罷工、騷亂導(dǎo)致的被保險人保險利益損失應(yīng)包含在保險人保障賠償范圍之內(nèi)。

（3）N 公司對臨時設(shè)施建筑以及內(nèi)容物的所有支出都包含在EPC 總價之中，臨時設(shè)施以及其內(nèi)容物是保險標(biāo)的一部分。

N 公司與保險公司、公估公司召開了多次協(xié)調(diào)會議，最終保險公司認可了N 公司的全部索賠訴求，索賠工作取得了較好的成果。

5 結(jié)語

在承攬境外工程項目時，工程企業(yè)要嚴肅對待項目保單，盡量提升自身的保險管理專業(yè)能力，在項目開發(fā)階段爭取保險采購權(quán)，在項目出險時可以獲得較大的對保險公司的話語權(quán)；工程企業(yè)應(yīng)加強與保險公司、公估公司、保險經(jīng)濟公司的溝通配合，發(fā)生爭議時，盡量通過協(xié)商達成一致，降低爭議解決成本；加強對工程保險過程資料的管理與證據(jù)收集。在發(fā)生損失事件時，要周密策劃、充分準(zhǔn)備，必要時聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)，選擇得當(dāng)策略以挽回損失。