國(guó)有企業(yè)公司治理問題及其對(duì)策建議

楊銀霞

（南瑞集團(tuán)有限公司，江蘇 南京 211106）

一、國(guó)有企業(yè)改革相關(guān)政策綜述

改革開放以來，國(guó)有企業(yè)通過不斷深化改革，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。2015年8月，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，對(duì)完善現(xiàn)代企業(yè)制度、健全公司法人治理結(jié)構(gòu)等提出了明確指導(dǎo)意見。2017年5月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，對(duì)規(guī)范治理主體權(quán)責(zé)等進(jìn)一步明確。2018年8月，國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)《國(guó)有企業(yè)改革“雙百行動(dòng)”工作方案》，提出要嚴(yán)格規(guī)范履行“三會(huì)一層”的職責(zé)。2020年6月，中央深改委審議通過《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案（2020－2022年）》，提出堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)公司治理體系更加市場(chǎng)化。以上相關(guān)政策表明，完善現(xiàn)代企業(yè)制度、建立和健全企業(yè)法人治理架構(gòu)、完善“三會(huì)一層”決策機(jī)制、堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，是完善國(guó)有企業(yè)公司治理的關(guān)鍵。在國(guó)有企業(yè)改革的三年行動(dòng)中，國(guó)企改革成效顯著，具有中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度正在走向成熟，形成科學(xué)有效的公司治理機(jī)制是國(guó)企改革三年行動(dòng)的重要成果之一。在看到成績(jī)的同時(shí)，也要清醒看到存在的問題，在提升公司治理運(yùn)轉(zhuǎn)的質(zhì)量和效能方面，仍需做大量深入細(xì)致的工作。

二、國(guó)有企業(yè)公司治理概述

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義，公司是指以“營(yíng)利”為目的的社團(tuán)法人，其追求的是“經(jīng)濟(jì)效益”。公司法人治理結(jié)構(gòu)包括權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三部分，公司法人治理主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層（即“三會(huì)一層”）。股東大會(huì)作為企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中擁有廣泛決策權(quán)。董事會(huì)和經(jīng)理層為經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，董事會(huì)為經(jīng)營(yíng)管理決策主體，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)重大事項(xiàng)享有決策權(quán)，保障股東利益最大化；經(jīng)理層為經(jīng)營(yíng)管理執(zhí)行主體，由董事會(huì)選聘，在董事會(huì)委托的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)執(zhí)行公司經(jīng)營(yíng)工作。監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，代表股東大會(huì)監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)，保障股東利益最大化。

在中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有企業(yè)不僅要追求經(jīng)濟(jì)效益、更要考慮社會(huì)效益，不僅要對(duì)股東負(fù)責(zé)、更要對(duì)國(guó)家和社會(huì)負(fù)責(zé)。國(guó)有企業(yè)要把黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理有機(jī)融合，把黨的組織和公司治理結(jié)構(gòu)有機(jī)融合，才能充分體現(xiàn)“國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是黨執(zhí)政興國(guó)的重要支柱和依靠力量”。因此，區(qū)別于傳統(tǒng)的“三會(huì)一層”，對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司形成了新“三會(huì)一層”，即黨委會(huì)（黨組會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層。其中，黨委會(huì)第一責(zé)任是保證國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的政治正確，而不是經(jīng)濟(jì)效益最優(yōu)，保障國(guó)家利益最大化，保證黨的方針貫徹執(zhí)行，決策企業(yè)重大事項(xiàng)及方向。在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，兩大核心關(guān)鍵在于“三會(huì)一層”的“權(quán)責(zé)關(guān)系”和“運(yùn)作機(jī)制”。“權(quán)責(zé)關(guān)系”指新“三會(huì)一層”的職責(zé)分工體系，其是否清晰合理是法人治理結(jié)構(gòu)有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)?！斑\(yùn)作機(jī)制”指“三會(huì)一層”日常運(yùn)作方式和重大事項(xiàng)決策機(jī)制，完善的運(yùn)作機(jī)制是法人治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮作用的重要保障。

三、國(guó)有企業(yè)公司治理的現(xiàn)存問題

（一）黨委會(huì)決策目標(biāo)不夠清晰

黨委會(huì)在國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)和決策機(jī)制中本應(yīng)從“把方向、管大局、保落實(shí)”的定位出發(fā)，研究討論企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的政治正確原則，把握“四個(gè)是否”的決策目標(biāo)，不對(duì)事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)效益負(fù)責(zé)，黨委會(huì)政治把關(guān)后，即可移交其他治理主體研究決策。但實(shí)際操作中，個(gè)別國(guó)有企業(yè)黨委會(huì)和董事會(huì)的權(quán)責(zé)界限不清晰，研究討論內(nèi)容過于寬泛，無論大事小事都上會(huì)研究，出現(xiàn)了小事議不完、大事議不透的現(xiàn)象，影響了黨委會(huì)的工作效率。

（二）董事會(huì)建設(shè)質(zhì)量參差不齊

總體來看，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)已經(jīng)從“試點(diǎn)探索”進(jìn)入到“全面推進(jìn)”、從“有沒有”轉(zhuǎn)向“好不好”的新階段。當(dāng)前，個(gè)別國(guó)企董事會(huì)建設(shè)存在短板。一是部分企業(yè)董事會(huì)尚未真正發(fā)揮“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用，主要表現(xiàn)在董事會(huì)制度建設(shè)不健全、執(zhí)行不到位，應(yīng)由董事會(huì)審議事項(xiàng)未能做到“應(yīng)上必上、應(yīng)上盡上”。二是對(duì)董事會(huì)運(yùn)行認(rèn)識(shí)程度和重視程度不夠，規(guī)范性不強(qiáng)、效果不理想。三是董事會(huì)支撐機(jī)構(gòu)尚不健全，保障機(jī)制不足。四是董事專業(yè)能力偏弱，懂政策、通業(yè)務(wù)的人員稀缺。

（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用發(fā)揮有限

監(jiān)事會(huì)未能充分發(fā)揮其監(jiān)管效果。一是有關(guān)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制的制度不夠完善，很難為監(jiān)事會(huì)提供有效的工作指導(dǎo)，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)在開展工作時(shí)不具備強(qiáng)有力的指導(dǎo)方向與保障，從而無法滿足實(shí)踐所需。二是監(jiān)事會(huì)成員多為兼職，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量與效率難以得到有效保障。三是當(dāng)前監(jiān)事會(huì)的工作模式多為事后監(jiān)控，難以與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變化相匹配，導(dǎo)致監(jiān)督行為與經(jīng)營(yíng)行為所發(fā)生的階段不相符，使監(jiān)督工作的敏感度和時(shí)效性較差。

（四）經(jīng)理層市場(chǎng)化程度有待提高

一是經(jīng)理層選人機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制不健全，高管人員流動(dòng)性差，還沒有形成職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，只是部分實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)人力資源的配置作用。二是國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層薪酬體系還存在著很多亟待解決的矛盾和問題，一方面，受限于“限薪”制度，無法完全按照市場(chǎng)化機(jī)制來確定經(jīng)理層薪酬；另一方面，國(guó)有企業(yè)尚未完全建立“強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”的機(jī)制，以致薪酬能增不能減，部分企業(yè)出現(xiàn)業(yè)績(jī)下滑、高管薪酬不降反升的現(xiàn)象。

四、完善國(guó)有企業(yè)公司治理的對(duì)策及建議

（一）明確黨委會(huì)權(quán)責(zé)邊界

結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，優(yōu)化完善《黨委決策前置事項(xiàng)清單》，明晰黨委“定”和“議”的職責(zé)范圍和具體事項(xiàng)，明確“三重一大”事項(xiàng)與日常一般決策事項(xiàng)的邊界，厘清“三會(huì)一層”權(quán)責(zé)關(guān)系，將黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)責(zé)劃分具體化、規(guī)范化、程序化，使各治理主體行權(quán)既不缺位也不越位，既不相互替代也不各自為政，推動(dòng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)統(tǒng)一，切實(shí)發(fā)揮黨委“把方向、管大局、促落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用，促進(jìn)黨的主張和重大決策在國(guó)有企業(yè)落地落實(shí)。

（二）提升董事會(huì)治理效能

厘清董事會(huì)在公司治理中的中心職責(zé)定位，落實(shí)董事會(huì)重點(diǎn)職權(quán)，確保董事會(huì)在戰(zhàn)略決策中的核心作用得到體現(xiàn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性重大風(fēng)險(xiǎn)的底線。完善董事會(huì)履職議事規(guī)則，強(qiáng)化董事履職評(píng)價(jià)、考核和問責(zé)。加強(qiáng)董事履職能力建設(shè)，明確董事任職資格、專業(yè)能力和知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升董事的專業(yè)性和獨(dú)立性，提高科學(xué)決策水平。著力推動(dòng)董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作，給外部董事提供有力的支撐服務(wù)，促進(jìn)董事有效履職及董事會(huì)高質(zhì)量運(yùn)行。

（三）落實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職權(quán)

做好頂層設(shè)計(jì)，健全監(jiān)事會(huì)履職制度，為監(jiān)事會(huì)提供行之有效的工作指導(dǎo)指南和強(qiáng)有力的支撐保障，確保監(jiān)事會(huì)能依法獨(dú)立行使監(jiān)督職責(zé)。做好隊(duì)伍建設(shè)，明確任職人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)成員的職業(yè)素養(yǎng)與工作能力，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)深入開展經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理和履職盡職等監(jiān)督檢查并督促整改。做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，就事前風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別與防范，努力探尋事前、事中與事后相結(jié)合的監(jiān)督模式，以此提高監(jiān)督工作的靈敏度，做到監(jiān)督活動(dòng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)同步，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督行為與經(jīng)營(yíng)行為匹配，進(jìn)而提高監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量和工作成效。

（四）強(qiáng)化經(jīng)理層市場(chǎng)化改革

建立健全經(jīng)理層選人用人機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，按照“市場(chǎng)化選聘、契約化合同、制度化退出、差異化薪酬、對(duì)標(biāo)化考核”原則，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，推行任期制和契約化管理，實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)理層成員崗位能上能下、薪酬能高能低。落實(shí)經(jīng)理層決策執(zhí)行的監(jiān)管機(jī)制和工作機(jī)制，提升管理團(tuán)隊(duì)成員專業(yè)能力及業(yè)務(wù)水平，在有效權(quán)力范圍內(nèi)行使經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高。

五、結(jié)語

完善國(guó)有企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，是全面推進(jìn)依法治企、實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系與治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在公司治理方面還存在一些問題，影響了企業(yè)健康發(fā)展。國(guó)有企業(yè)要著眼于有效制衡，充分發(fā)揮黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各自的作用，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理結(jié)構(gòu)有機(jī)統(tǒng)一起來，形成產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)法定、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司治理效率，從而推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。