基于企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及完善策略研究

楊韻

摘 要：資金是企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，如果企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)資金斷裂的情況，無(wú)法繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，使企業(yè)遭受不小的損失?？紤]到資金對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的重要作用，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)資金管理的控制力度，清楚資金管理影響到資源利用的實(shí)際情況，明確資源利用范圍，調(diào)整資金管控方法。資金管理是連接各部門(mén)的紐帶，企業(yè)需要在資金管理期間，調(diào)整工作方式，基于自身對(duì)資金的需求，建立健全的管控體系。按照設(shè)置的流程使用資金，提高資金利用價(jià)值。企業(yè)需要在資金使用期間調(diào)整管理方法，清楚資金管理要點(diǎn)，依托合理的方式開(kāi)展活動(dòng)，為自身達(dá)到盈利目標(biāo)提供條件。鑒于資金對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要性，本文從企業(yè)角度出發(fā)，提出有效的管理方法，提高企業(yè)資金利用的整體水平。

關(guān)鍵詞：資金管理；信息收集；工作現(xiàn)狀；管理方法

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)發(fā)展期間，需要清楚自身內(nèi)部與外部環(huán)境，按照戰(zhàn)略計(jì)劃推進(jìn)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金的管控力度。由此使生產(chǎn)活動(dòng)良性運(yùn)行，確保自身各項(xiàng)活動(dòng)有序開(kāi)展。企業(yè)需要在發(fā)展過(guò)程中，隨著市場(chǎng)環(huán)境的改變，調(diào)整資金管控方式，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制力度。企業(yè)還需要明確資金管控需求，基于內(nèi)部狀況以及戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，構(gòu)建適合自身的內(nèi)部控制體系，由此可以在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段，合理使用資金，為活動(dòng)運(yùn)行提供保障。

一、強(qiáng)化企業(yè)資金管理的意義

（一）提高資金的安全性

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)階段需要強(qiáng)化自身內(nèi)部控制能力，根據(jù)管控要求以內(nèi)控作為管理基礎(chǔ)，打造健全的資金管理體系，在體系保障下開(kāi)展活動(dòng)，提高資金流轉(zhuǎn)的安全性，不會(huì)在活動(dòng)運(yùn)行中出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)不暢的情況。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在運(yùn)營(yíng)期間，需要清楚資本運(yùn)作在各流程的管理要點(diǎn)，如果企業(yè)管理者不能保證各項(xiàng)決策立足自身實(shí)際狀況以及發(fā)展需求設(shè)定，不能確保決策為自身發(fā)展服務(wù)，一旦出現(xiàn)偏差，便會(huì)使企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂的可能。企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期間，通過(guò)資金內(nèi)控管理體系的構(gòu)建，基于自身需求合理的調(diào)用資金，提高資金在應(yīng)用中的安全性與可靠性。企業(yè)基于內(nèi)控管理需要，依托健全的管理體系開(kāi)展運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，規(guī)范各階段資金管理行為，降低資金在使用中出現(xiàn)意外情況的概率[1]。

（二）帶來(lái)更多的經(jīng)營(yíng)效益

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)期間為達(dá)到經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)，需要建立資金內(nèi)控體系，依托資金內(nèi)控體系，明確各環(huán)節(jié)資金管理要求，在活動(dòng)運(yùn)行中對(duì)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。在市場(chǎng)環(huán)境愈加復(fù)雜的背景下，企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較多，不利于企業(yè)達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。企業(yè)如果不能提高資金利用價(jià)值，會(huì)影響到企業(yè)活動(dòng)運(yùn)行效果。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)期間建立內(nèi)控體系，成為資金管理的有效手段，在資金管理活動(dòng)運(yùn)行中，確保企業(yè)可以合理應(yīng)用資金，為自身開(kāi)展活動(dòng)提供保障[2]。

二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析

（一）企業(yè)資金管理體系不完善

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在活動(dòng)運(yùn)行中不具備資金管理意識(shí)，在資金充盈時(shí)，沒(méi)有利用剩余資金為企業(yè)帶來(lái)更多效益，在活動(dòng)運(yùn)行到某階段后，可能因資金使用不當(dāng)，出現(xiàn)資金不足的情況，使活動(dòng)無(wú)法順利運(yùn)行。企業(yè)即便通過(guò)借貸、融資等方式，獲得滿足項(xiàng)目運(yùn)行的資金，但是會(huì)降低企業(yè)在項(xiàng)目中可獲得的利潤(rùn)值。我國(guó)不少企業(yè)管理者對(duì)資金管理價(jià)值的認(rèn)知不足，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展規(guī)模以及資金管控需求，建立健全的資金管理體系。當(dāng)下企業(yè)在活動(dòng)運(yùn)行中，由于缺乏合理的管控機(jī)制，不能按照資金管理需求開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)在資金管理期間，需要進(jìn)行資金余額管理以及資金流通量管理。然而，很多企業(yè)受到自身過(guò)往經(jīng)驗(yàn)的限制，只能使用陳舊的方式開(kāi)展資金管理工作，無(wú)法給予資金管理足夠的支持，致使資金管理工作的實(shí)施表現(xiàn)較差，不能為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)[3]。

（二）資金管理方法相對(duì)較落后

在區(qū)域合作發(fā)展模式成熟的背景下，企業(yè)為了提高自身經(jīng)濟(jì)效益，遵守國(guó)家制度要求，選擇跨地域的方式，從而承接更多項(xiàng)目，利于自身達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。企業(yè)在活動(dòng)期間需要掌握項(xiàng)目運(yùn)行情況，與合作單位保持良性溝通，加強(qiáng)對(duì)資金的管控力度。然而，部分企業(yè)在跨區(qū)域合作時(shí)，由于資金管理方式較為單一且落后，不能對(duì)活動(dòng)階段的資金進(jìn)行有效的把控，使資金在應(yīng)用時(shí)出現(xiàn)損耗的情況，無(wú)法最大程度的發(fā)揮資金利用價(jià)值。企業(yè)管理者對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況掌握不足，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)活動(dòng)存在的隱患，難以完成風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)。

（三）企業(yè)信息的采集相對(duì)困難

我國(guó)很多企業(yè)在發(fā)展期間，沒(méi)有快速推進(jìn)信息化建設(shè)，在信息控制方面能力較弱。在信息時(shí)代下，數(shù)據(jù)海量增加，企業(yè)如果不能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)采集、分析與控制，難以為自身活動(dòng)提供有價(jià)值的信息。當(dāng)下不少企業(yè)在運(yùn)行期間，沒(méi)有建立信息采集系統(tǒng)，無(wú)法在資金管理活動(dòng)運(yùn)行階段掌握業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，不能對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)資金使用進(jìn)行實(shí)時(shí)分析。在此情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員不能快速處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，難以借助分析結(jié)果指導(dǎo)活動(dòng)，使活動(dòng)存在不小的風(fēng)險(xiǎn)。還有一些企業(yè)在運(yùn)營(yíng)階段，雖然使用信息管理平臺(tái)上傳數(shù)據(jù)，但是資源共享不及時(shí)，不能發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)資金混亂及效率偏低

企業(yè)沒(méi)有在運(yùn)營(yíng)期間關(guān)注資金管理工作，由于管理層缺乏資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，沒(méi)有采用合理的方式使用資金，無(wú)法為活動(dòng)提供健全的資金鏈，容易在活動(dòng)運(yùn)行階段出現(xiàn)問(wèn)題。當(dāng)下企業(yè)在資金管理階段，需要圍繞資金進(jìn)行合理的管控，從而才可以在資金充足時(shí)，利用剩余資金為自身創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。然而，當(dāng)下企業(yè)在資金管理時(shí)，由于管理資金的方法不恰當(dāng)，同時(shí)內(nèi)部資金管理較為混亂，會(huì)降低資金使用效率。當(dāng)下很多企業(yè)在發(fā)展期間成立很多子公司，子公司分布較為分散，各種代購(gòu)賬戶較多，會(huì)影響到企業(yè)對(duì)下屬分公司的財(cái)務(wù)控制，不能保證下屬公司可以及時(shí)上交資金，也會(huì)使資金流轉(zhuǎn)較為緩慢[4]。

三、企業(yè)資金管理的完善對(duì)策

（一）強(qiáng)化資金管理意識(shí)

管理者在企業(yè)發(fā)展中擁有把控企業(yè)發(fā)展方向的權(quán)利，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展較為重要。管理者的思想需要與時(shí)代同步，從而才能根據(jù)時(shí)代發(fā)展要求合理規(guī)劃，確保企業(yè)可以朝時(shí)代發(fā)展方向發(fā)展，為自身持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。然而，很多管理者在時(shí)代發(fā)展期間，不能快速轉(zhuǎn)變管理觀念，沒(méi)有做好內(nèi)部管控工作，無(wú)法完成管理任務(wù)，會(huì)對(duì)自身開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成不小的沖擊。當(dāng)下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要學(xué)習(xí)現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，明確資金管理對(duì)自身內(nèi)部控制與活動(dòng)規(guī)劃起到的作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還需要確定自身發(fā)展方向，基于發(fā)展目標(biāo)建立科學(xué)的管理系統(tǒng)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)需要增加在資金管理方面的投入力度，建立科學(xué)的管理系統(tǒng)，對(duì)資金進(jìn)行合理的管控，按照活動(dòng)運(yùn)行需要使用資金，確?；顒?dòng)良性開(kāi)展。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該在資金管理中，做好預(yù)算規(guī)劃，清楚資金流動(dòng)情況，明確資金使用要求，考量多方因素編制可靠的方案。在財(cái)務(wù)管理中，預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，做好資金管理工作，基于活動(dòng)運(yùn)行需求，構(gòu)建完整的資金鏈。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期間需要提前規(guī)劃，不能出現(xiàn)過(guò)度浪費(fèi)的行為。在資金管理中，財(cái)務(wù)管理人員做好數(shù)據(jù)分析，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完成資金成本估算，選擇合理的方式應(yīng)用資金，滿足業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展需求[5]。

企業(yè)管理者在正確認(rèn)識(shí)資金管理的基礎(chǔ)上，還需要做好資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作，需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成資金管理觀念。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，需要節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、資金管理意識(shí)，編制活動(dòng)方案。企業(yè)需要根據(jù)資金管控需求，構(gòu)建有效、科學(xué)的資金管理模式，積極改善、善于創(chuàng)新，使用滿足資金管控需求的管理手段，基于任務(wù)導(dǎo)向，開(kāi)展精細(xì)化管理，對(duì)各類活動(dòng)進(jìn)行有效控制。企業(yè)需要關(guān)注宣傳工作，明確資金管理要求，應(yīng)該讓內(nèi)部每位員工，均能發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理的關(guān)系，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理對(duì)企業(yè)自身發(fā)展持有的作用。企業(yè)還需要學(xué)習(xí)先進(jìn)單位在資金管理方面的方法，建立適合自身的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)各類活動(dòng)進(jìn)行有效的控制，消除活動(dòng)運(yùn)行階段的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善資金監(jiān)督制度

企業(yè)在資金管理期間，為更好地落實(shí)資金管控任務(wù)，需要建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，完善規(guī)章制度，以制度作為規(guī)范資金管理活動(dòng)的工具。由此隨著活動(dòng)運(yùn)行，分析活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好防范舉措，落實(shí)資金管控任務(wù)。企業(yè)在資金管理階段，需要完善風(fēng)險(xiǎn)防范與資金管理機(jī)制，構(gòu)建有效、健全的制度體系。企業(yè)在運(yùn)營(yíng)期間，如果未能建立完整的規(guī)章制度體系，無(wú)法保證管理活動(dòng)良性開(kāi)展，使企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力變?nèi)?。企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的環(huán)境下，為更好地開(kāi)展活動(dòng)，必須關(guān)注資金管理，完善資金管理機(jī)制，通過(guò)機(jī)制開(kāi)展活動(dòng)，確保活動(dòng)按照要求良好的落實(shí)下去。企業(yè)需要基于實(shí)際情況動(dòng)態(tài)監(jiān)督活動(dòng)，結(jié)合工作開(kāi)展情況，調(diào)整管理方式，從而良好地完成工作任務(wù)。企業(yè)需要根據(jù)管控需求，建立健全的內(nèi)部管理框架，確保活動(dòng)可以高效進(jìn)行，為企業(yè)自身謀求最大的經(jīng)濟(jì)利益。

（三）提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，需要關(guān)注資金管理的開(kāi)展情況，通過(guò)考核研究財(cái)務(wù)人員工作表現(xiàn)。通過(guò)考核發(fā)現(xiàn)很多財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)較差，究其原因在于財(cái)務(wù)管理人員不具備良好的專業(yè)能力。當(dāng)下需要組建財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍，提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)，使其具備完成資金管理任務(wù)的能力。管理者需要在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，增加財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的條目，將其作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。由此可以提高內(nèi)部管理層，對(duì)財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍建設(shè)的重視程度。企業(yè)需要在現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型階段，基于財(cái)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)能力與資金管理間的關(guān)系，需要加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度。企業(yè)應(yīng)該在人才培訓(xùn)方面投入較多資金，為財(cái)務(wù)管理人員聘請(qǐng)專業(yè)講師，使其得到系統(tǒng)且合理的培訓(xùn)。企業(yè)還需要在培訓(xùn)活動(dòng)開(kāi)展階段，采用抽查檢測(cè)的方式，掌握培訓(xùn)活動(dòng)的開(kāi)展情況。隨著企業(yè)活動(dòng)開(kāi)展，需要考核財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)，評(píng)估財(cái)務(wù)人員的發(fā)展?jié)摿Γ考径冗M(jìn)行績(jī)效評(píng)比，在年終剔除不作為的工作者。由此使企業(yè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，一直維持積極向上的氛圍。財(cái)務(wù)管理人員可以利用閑散時(shí)間，學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，擁有勝任崗位的工作能力。在財(cái)務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí)的過(guò)程中，形成管理意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按照資金管理需求，隨著業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)行合理的規(guī)劃，提高資金利用效率。

（四）省去資金運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)階段，需要研究活動(dòng)開(kāi)展情況，調(diào)整資金的應(yīng)用方法，滿足活動(dòng)對(duì)資金的需求。企業(yè)為更好地利用資金，需要發(fā)現(xiàn)過(guò)往中間環(huán)節(jié)過(guò)多，使資金周轉(zhuǎn)速度變慢的問(wèn)題，當(dāng)下企業(yè)需要?jiǎng)h減無(wú)用的環(huán)節(jié)，精簡(jiǎn)工作流程，使資金周轉(zhuǎn)速度得到顯著提升。企業(yè)需要研究資金流轉(zhuǎn)情況，快速找到無(wú)用環(huán)節(jié)并進(jìn)行處理，將各環(huán)節(jié)有機(jī)的聯(lián)系起來(lái)，可以在活動(dòng)運(yùn)行中合理使用資金。當(dāng)下企業(yè)需要分析貨物采購(gòu)一直到營(yíng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)工作，從資金流轉(zhuǎn)角度評(píng)估各環(huán)節(jié)的價(jià)值。通過(guò)分析企業(yè)管理者可以快速發(fā)現(xiàn)無(wú)用的環(huán)節(jié)，刪減相關(guān)環(huán)節(jié)并構(gòu)建閉環(huán)的工作流程。管理者還需要在后期，監(jiān)測(cè)該流程的運(yùn)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以快速調(diào)整工作流程，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

企業(yè)削減無(wú)用的中間環(huán)節(jié)后，還可以加快財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)速度，通過(guò)財(cái)務(wù)信息共享提高資金周轉(zhuǎn)效率。企業(yè)需要明確財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)要求，清楚該項(xiàng)工作的難點(diǎn)，基于業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理聯(lián)系密切的特點(diǎn)，選擇合理的方式推進(jìn)工作。企業(yè)需要統(tǒng)一計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，從而可以快速采集生產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理階段的工作數(shù)據(jù)，及時(shí)分析、傳遞，為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、戰(zhàn)略決策服務(wù)。在科學(xué)技術(shù)高速發(fā)展下，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)等形成成熟的體系并應(yīng)用到很多領(lǐng)域，為企業(yè)開(kāi)展活動(dòng)服務(wù)。當(dāng)下企業(yè)在資金管理階段，需要考慮信息化建設(shè)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的需求，應(yīng)該投入較多資金，為企業(yè)購(gòu)置硬件設(shè)備，安裝管理軟件，為財(cái)務(wù)管理人員工作服務(wù)。在信息管理系統(tǒng)的輔助下，可以共享企業(yè)內(nèi)部信息，讓財(cái)務(wù)管理人員快速獲得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合活動(dòng)運(yùn)行情況使用資金，提高資金利用率。

結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，需要根據(jù)自身需求建立資金管理內(nèi)控體系，明確自身在資金管理方面的要求，調(diào)整管控方式，提高資金應(yīng)用的安全性。企業(yè)應(yīng)該在經(jīng)營(yíng)階段意識(shí)到內(nèi)控體系在資金科學(xué)利用與安全防護(hù)方面的作用，需要基于經(jīng)營(yíng)需求、生產(chǎn)活動(dòng)運(yùn)行特點(diǎn)等，建立適合自身的資金內(nèi)控管理體系，按照活動(dòng)需要科學(xué)的分配資金，為企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)、自身建設(shè)服務(wù)。企業(yè)在資金管理中，需要結(jié)合不同階段的運(yùn)行情況與管理需求，調(diào)整資金使用方法，由此強(qiáng)化企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

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