虛擬貨幣洗錢犯罪打擊難點與治理對策

王曉偉

【關鍵詞】洗錢 虛擬貨幣 反洗錢

【中圖分類號】D92 【文獻標識碼】A

洗錢作為一種具有較大危害性的犯罪形式，嚴重危害著我國金融秩序和經(jīng)濟管理秩序。我國歷來重視對洗錢犯罪的打擊懲治，2022年初又在全國范圍內(nèi)開展打擊治理洗錢違法犯罪三年專項行動。在持續(xù)的高壓打擊態(tài)勢之下，各種傳統(tǒng)洗錢渠道成本越來越高、難度越來越大，而以比特幣為代表的各類虛擬貨幣交易因其天然匿名性、交易便捷性逐漸成為了新的洗錢渠道，且模式多樣、追蹤溯源難度極大。對此，加強對利用虛擬貨幣洗錢犯罪的研究，有針對性地采取應對措施，健全洗錢違法犯罪風險防控體系，嚴厲打擊治理洗錢違法犯罪，有助于遏制虛擬貨幣洗錢態(tài)勢的進一步蔓延惡化。

第一，虛擬貨幣已成為主流洗錢渠道之一。PeckShield（派盾）發(fā)布的《2020年度數(shù)字貨幣反洗錢報告》顯示，我國2020年未受監(jiān)管的跨境流動虛擬貨幣價值高達175億美元；自2020年下半年開始，無論是詐騙、網(wǎng)絡攻擊、技術勒索、賭博等違法犯罪活動，還是洗錢、跑分等黑灰色產(chǎn)業(yè)，也都開始利用虛擬貨幣實施犯罪。根據(jù)中科鏈安發(fā)布的《中國（大陸）虛擬貨幣犯罪形態(tài)分析報告（2021年度）》，犯罪團伙利用虛擬幣交易進行洗錢，涉及傳銷、詐騙、賭博、毒品、非法結(jié)匯、偷渡、販賣槍支、敲詐勒索等諸多案件類型?？梢?，虛擬貨幣已經(jīng)成為洗錢犯罪的主流渠道之一，且涉案金額巨大。

第二，虛擬貨幣洗錢方式多樣且復雜多變。從實踐情況看，泰達幣（USDT）因其價格穩(wěn)定而成為虛擬貨幣洗錢的主要涉案幣種，但不同的洗錢團伙會因為對接的上游犯罪不同而選擇不同的洗錢方式。如利用去中心化交易平臺洗錢、利用混幣方式洗錢、利用匿名幣洗錢、利用NFT平臺洗錢等，這些都是虛擬貨幣洗錢團伙常用的洗錢方式。值得注意的是，跑分平臺、地下錢莊等洗錢渠道也開始大量使用虛擬貨幣為詐騙、賭博等提供資金結(jié)算和洗錢服務。部分洗錢團伙為逃避打擊，通過境外社交軟件（如Telegram）與上游犯罪團伙約定后再線下面對面交易。一些網(wǎng)絡犯罪團伙與黑灰產(chǎn)團伙之間的交易已經(jīng)普遍采用虛擬貨幣結(jié)算，使得涉案資金追查和案件研判分析難度不斷增大。

第三，虛擬貨幣洗錢產(chǎn)業(yè)鏈已經(jīng)初步形成。經(jīng)過近幾年的發(fā)展，虛擬貨幣洗錢犯罪已經(jīng)出現(xiàn)了明顯的組織化、公司化運行特點，其團伙內(nèi)部分工明確、自成體系，有統(tǒng)籌洗錢業(yè)務的組織者、領導者，有負責尋找、對接洗錢客戶的招商骨干，有負責管理電子錢包、虛擬貨幣交易的財務骨干，有負責收購銀行賬戶、虛擬貨幣交易賬戶的業(yè)務骨干。并且，虛擬貨幣洗錢團伙已經(jīng)與各類上游犯罪團伙建立起了密切的合作關系，通過國外社交軟件和視頻會議軟件進行通聯(lián)，利用各種虛擬貨幣交易方式幫助上游犯罪團伙轉(zhuǎn)移洗白贓款，虛擬貨幣洗錢產(chǎn)業(yè)鏈已經(jīng)初步形成。

主動監(jiān)測、發(fā)現(xiàn)難。首先，虛擬貨幣是基于區(qū)塊鏈技術開發(fā)出來的一種數(shù)字貨幣，由于區(qū)塊鏈技術具有去中心化、匿名性、開放性等特性，任何主體都可以本著自愿交易的原則進行虛擬貨幣交易，只需通過對密鑰、數(shù)字簽名進行認證即可完成交易雙方身份的確認，交易資金的來源和去向比較模糊。其次，犯罪分子在利用虛擬貨幣進行洗錢犯罪時，大多通過蝙蝠（BatChat）、電報（Telegram）等加密聊天軟件進行單線聯(lián)系，交易過程隱蔽，難以做到提前感知。最后，在購幣和變現(xiàn)環(huán)節(jié)，由于虛擬貨幣和法定貨幣完全屬于不同的流通領域，在缺乏跨域數(shù)據(jù)融合和精準監(jiān)測模型的情況下，也較難從金融機構(gòu)等方面對涉詐虛擬貨幣交易進行實時監(jiān)測。

身份關聯(lián)、證實難。在目前的虛擬貨幣交易規(guī)則中，只有在實際交易時才需要實名，大部分平臺在注冊時只需要提供郵箱，并不需要提供身份識別和驗證。即便是要求實名注冊的平臺以及交易時的實名驗證，也僅限于辨別身份信息的真?zhèn)危⒎鞘菍ψ哉?、交易者身份的實質(zhì)審核。這就使得犯罪分子可以冒用、盜用他人身份進行注冊和交易，通過交易賬戶注冊信息、交易信息關聯(lián)確認實際使用人、控制人的身份難度極大。此外，犯罪分子在犯罪過程中所使用的電報（Telegram）賬戶，大多是通過境外流量卡、手機卡注冊，這些卡多具有不實名、可以不用代理工具就能訪問境外非法網(wǎng)站的特點，進一步加劇了犯罪的隱匿性，增加了追查核實涉案人身份信息的難度。

證據(jù)收集、調(diào)取難。2021年9月，中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、公安部等部門聯(lián)合發(fā)布《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》，明確虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，有關虛擬貨幣兌換、交易等業(yè)務全部屬于非法金融活動，境外虛擬貨幣交易所向我國境內(nèi)居民提供服務同樣屬于非法金融活動。隨之，幣安、火幣等中心化交易所紛紛停止了在我國境內(nèi)的相關業(yè)務。犯罪分子轉(zhuǎn)而開始通過去中心化交易平臺和境外中心化交易所進行虛擬貨幣交易，這些去中心化交易平臺和境外中心化交易所因缺乏調(diào)證渠道，往往無法調(diào)證。此外，犯罪分子在洗錢過程中會通過各種方式將資金流向和虛擬貨幣去向復雜化，比如，在不同交易平臺之間進行多次轉(zhuǎn)化、虛擬貨幣與法定貨幣之間頻繁兌換等，更加劇了辦案單位收集、調(diào)取證據(jù)的難度。

贓款追繳、處置難。首先，我國尚未認可虛擬貨幣的金融屬性，只是將虛擬貨幣定義為虛擬商品，現(xiàn)行法律沒有對虛擬貨幣交易過程中產(chǎn)生的法律責任進行明確規(guī)制，使公安機關在案件偵辦中面臨定性及贓款追繳難的問題。其次，由于我國禁止開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務等非法金融活動，使公安機關在查扣涉案虛擬貨幣之后面臨處置難的問題。最后，鑒于虛擬貨幣去中心化的交易特點，加之缺乏有效監(jiān)管、沒有漲跌幅度限制、市場價格波動加大，使得準確認定犯罪數(shù)額變得困難。

建設虛擬貨幣追蹤分析系統(tǒng)，提升涉案虛擬貨幣追查溯源能力。面對大量、復雜的虛擬貨幣交易信息，很難用傳統(tǒng)的資金分析手段進行資金追查，建設以公鏈全量實時數(shù)據(jù)為基礎，具備智能分析和可視化展示功能的虛擬貨幣資金追蹤分析系統(tǒng)，將會是提升公安機關對涉案虛擬貨幣追查溯源能力的有效途徑。當前，已有第三方企業(yè)在開發(fā)虛擬貨幣資金穿透分析系統(tǒng)，囿于企業(yè)的偵查思維和數(shù)據(jù)資源，這些系統(tǒng)尚不能很好地服務偵查實戰(zhàn)。公安機關可聯(lián)合有關監(jiān)管部門盡快規(guī)劃、開發(fā)虛擬貨幣資金追蹤分析系統(tǒng)，為整治虛擬貨幣非法交易提供有力支撐。

堅持全鏈條打擊，斬斷虛擬貨幣洗錢產(chǎn)業(yè)鏈。要偵辦好虛擬貨幣洗錢案件，需突破傳統(tǒng)偵查思維限制，堅持運用數(shù)據(jù)偵查思維，先“由案到數(shù)據(jù)”，再“由數(shù)據(jù)到人”，之后“由人到案”，加強對案件信息的全面研判，摸清涉案資金轉(zhuǎn)移洗白的所有涉案人員，確定洗錢團伙的組織架構(gòu)，深挖團伙組織者。針對大量案件中存在的涉案資金先經(jīng)過銀行賬戶再進入虛擬貨幣交易的情況，繼續(xù)深入推進“斷卡”行動，對出租、出售個人銀行卡、非法買賣境外電話卡、代理中心化交易所海外賬戶注冊等行為進行嚴厲打擊。

加強專業(yè)隊伍建設，增強偵查人員調(diào)查取證能力。虛擬貨幣產(chǎn)生的時間并不長，在刑事案件偵辦領域?qū)儆谛屡d事物。面對虛擬貨幣洗錢等新型犯罪，部分偵查人員的知識和經(jīng)驗相對缺乏，尚不能滿足偵查實踐的需求。對此，一方面，需要加強對偵查人員的業(yè)務培訓?？陕?lián)合銀行、網(wǎng)信等部門開發(fā)相關系統(tǒng)課程，面向各級偵查機關開展業(yè)務培訓，提升一線辦案人員對虛擬貨幣洗錢犯罪的基本認知，使其掌握基本的偵查研判技巧。另一方面，總結(jié)提煉典型技戰(zhàn)法并向一線辦案單位推廣。尤其是關于交易地址持有人識別、交易賬戶順線追查、交易關聯(lián)信息綜合研判的技戰(zhàn)法，經(jīng)總結(jié)推廣可迅速提升一線辦案人員的調(diào)查取證能力。同時，公安機關在招錄新人時，可適當招錄互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才，提升辦案隊伍的專業(yè)化程度。

加強對外合作，暢通調(diào)證途徑。首先，加強與中心化交易所的合作。中心化交易所作為虛擬貨幣交易最主要的渠道，在涉案虛擬貨幣凍結(jié)、交易信息調(diào)取方面發(fā)揮著至關重要的作用。盡管受監(jiān)管政策影響，中心化交易所已全部退出我國市場，但仍應積極爭取他們對案件偵辦的支持和配合?？煽紤]建立專門對接中心化交易所的協(xié)查調(diào)證機構(gòu)，規(guī)范調(diào)證流程、暢通調(diào)證渠道。其次，加強國際執(zhí)法司法協(xié)作。虛擬貨幣洗錢方式的出現(xiàn)，加劇了洗錢犯罪的國際化。為更加有效地應對虛擬貨幣洗錢犯罪，我國需要與其他國家加強協(xié)作，通過國際刑警組織或與有關國家簽訂執(zhí)法司法合作協(xié)議，在情報信息共享、協(xié)助調(diào)查取證、追贓返贓等方面不斷加強合作的深度和廣度，共同打擊虛擬貨幣洗錢犯罪。

加強預警監(jiān)測技術研發(fā)，實現(xiàn)技術反制。一方面，可考慮聯(lián)合網(wǎng)信、工信、銀行等部門共同開展反制技術研發(fā)，建立虛擬貨幣地址庫，基于涉案地址、交易賬戶信息、交易金額、上下游錢包地址等建立模型進行關聯(lián)拓展，對發(fā)現(xiàn)的可疑賬戶采取相應風控措施。另一方面，可考慮基于銀行數(shù)據(jù)建立虛擬貨幣交易監(jiān)測系統(tǒng)，結(jié)合虛擬貨幣洗錢犯罪行為特征開展虛擬貨幣洗錢高危銀行賬戶智能監(jiān)測，對發(fā)現(xiàn)的高危銀行賬戶進行排查確認并采取相應處置措施。

完善涉案虛擬資產(chǎn)處置制度，規(guī)范涉案虛擬貨幣處置流程。針對辦案單位在實踐中面臨的涉案虛擬貨幣處置難的問題，應盡快研究出臺涉案虛擬貨幣處置的規(guī)范性文件，并對處置主體、處置方式、處置流程等進行明確規(guī)定，使公安機關在處置涉詐虛擬貨幣時有法可依。另外，為規(guī)范涉案虛擬貨幣的扣押程序，結(jié)合虛擬貨幣交易特點和實踐經(jīng)驗，可考慮由辦案單位自主創(chuàng)建虛擬貨幣錢包地址，并指定專人對賬戶公鑰私鑰進行保管，降低辦案單位和辦案人員在涉案虛擬貨幣處置中面臨的各種風險。

堅持問題導向，不斷深化專題研究。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展和深度應用，虛擬貨幣的種類、交易模式、應用場景越來越豐富，對虛擬貨幣洗錢的監(jiān)管成為了全球反洗錢行動的重要共識。為更加有力打擊治理涉詐虛擬貨幣洗錢犯罪，需要我們堅持問題導向，不斷深化對虛擬貨幣洗錢犯罪的專題研究?？煽紤]由銀行、網(wǎng)信、工信、公安、法院、檢察院等單位共同建立常態(tài)化研究機制，跟蹤虛擬貨幣犯罪發(fā)展動態(tài)，對疑難前沿問題展開研究，及時出臺相關規(guī)范性文件，指導打擊治理實踐。

（作者為中國人民公安大學偵查學院副教授）

【注：本文系中國人民公安大學2022年度基本科研業(yè)務費項目“電信網(wǎng)絡詐騙犯罪常態(tài)化打擊治理的制度邏輯與工作模式研究”（項目編號：2022JKF02032）的階段性成果之一】

【參考文獻】

①《中國人民銀行、公安部等11部門聯(lián)合開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動》，中國政府網(wǎng)，2022年1月26日。

②孫梓翔、于彤：《虛擬貨幣洗錢犯罪治理難點與打擊策略研究》，《江西警察學院學報》，2022年第3期。

③李慧、田坤：《涉虛擬貨幣洗錢犯罪刑事治理的實踐面向》，《人民檢察》，2021年第16期。

④陳銘：《金融機構(gòu)虛擬貨幣洗錢交易風險防控對策研究》，《中國信用卡》，2022年第8期。

責編/賈娜 美編/楊玲玲