新時(shí)代視角下國(guó)有企業(yè)資金管理的思考與實(shí)踐

洪清配 廈門市翔安招商集團(tuán)有限公司

引言

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的形勢(shì)下，如今的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)局面日益嚴(yán)峻，針對(duì)國(guó)有企業(yè)來說，如果想在嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健運(yùn)行，進(jìn)一步提升工作效率、增強(qiáng)整體實(shí)力，就必須加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視，提高資金運(yùn)行成效，從而為國(guó)有企業(yè)的平穩(wěn)、健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)保障。

一、新時(shí)代下國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化資金管理的必要性

在國(guó)有企業(yè)的具體運(yùn)營(yíng)過程中，資金是不可或缺的一個(gè)重要部分，不僅是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)鍵，而且也是推動(dòng)企業(yè)得以良好運(yùn)行的重點(diǎn)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，不管是生產(chǎn)、選購(gòu)材料還是成本投入、投資運(yùn)營(yíng)，都會(huì)涉及資金的使用，這就說明資金是國(guó)有企業(yè)正常運(yùn)行的核心，是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。

在資金實(shí)施管理的過程中，通常會(huì)采用編制資金計(jì)劃的方式，也就是在后期發(fā)展過程中的有關(guān)現(xiàn)金收支預(yù)算。而資金是國(guó)有企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)對(duì)象，建立健全資金管理制度是非常有必要的，促進(jìn)這項(xiàng)制度在實(shí)際工作過程中的具體落實(shí)，不但能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)還可以確保資金的安全性。國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化資金管理的必要性具體體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）能夠高效提升企業(yè)的內(nèi)部管理成效

國(guó)有企業(yè)如果想在嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)中占據(jù)有利地位，就必須提高自身的管理能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身當(dāng)前的實(shí)際運(yùn)行狀況來編制與之相適應(yīng)的資金使用方案，明確資金的持有數(shù)量，并對(duì)其展開合理化估算，避免出現(xiàn)過高或過低的情況，因?yàn)槿绻槍?duì)資金的估算過高，就容易造成資金的過度輸出，企業(yè)的財(cái)務(wù)成本就會(huì)相應(yīng)地上升，同時(shí)，如果資金估算過低，就不利于國(guó)有企業(yè)的正常運(yùn)行，阻礙企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。所以，國(guó)有企業(yè)需要就資金使用數(shù)量實(shí)施科學(xué)化、合理化的預(yù)估，這也是推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)效益與內(nèi)部管理成效的關(guān)鍵。

（二）能夠有效提升國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力

國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化資金管理，可以降低資金過度輸出的發(fā)生率，再通過短期籌款與投資款來完善企業(yè)的資金缺口。另外，就供應(yīng)商與銷售間的關(guān)系進(jìn)行合理控制，根據(jù)預(yù)付賬款的原則實(shí)行推廣，從供應(yīng)商的角度來看，可以依托銀行承兌匯票或供應(yīng)商的付款賬期對(duì)供應(yīng)商的貨款實(shí)施延期支付，提高國(guó)有資金的流動(dòng)性，有效減少企業(yè)資金外借的現(xiàn)象，最大化降低企業(yè)的運(yùn)行成本，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（三）能夠降低國(guó)有企業(yè)的資金成本費(fèi)用支出

國(guó)有企業(yè)在運(yùn)行過程中，如若某種產(chǎn)品得到順暢銷售，其相關(guān)現(xiàn)金流就會(huì)流入國(guó)有企業(yè)當(dāng)中，通過強(qiáng)化資金成本管理，可以采用預(yù)售銷售貸款、延遲供應(yīng)商付款時(shí)間的方法，從而避免從外部進(jìn)行資金籌集，降低資金成本。制定銷售貨款等關(guān)于資金及時(shí)回收的相關(guān)管理制度，如對(duì)有不良信用歷史的客戶嚴(yán)禁使用賒銷方式等。

（四）能夠降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率

國(guó)有企業(yè)進(jìn)行集中化的資金管理主要是為了管理資金鏈，實(shí)時(shí)把握資金的流動(dòng)以及使用狀況，避免由于不良因素的影響而造成資金鏈斷裂，這類問題一旦出現(xiàn)，必然會(huì)給國(guó)有企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生不利影響。

（五）能夠減少融資成本輸出，提高經(jīng)濟(jì)效益

國(guó)有企業(yè)在集中管理資金的進(jìn)程中，相關(guān)分公司與子公司間的資金匱乏現(xiàn)象也可以依據(jù)獎(jiǎng)金池加以調(diào)整，增強(qiáng)融資時(shí)效性，有效減少外部融資成本的輸出，并合理購(gòu)買銀行的保本理財(cái)產(chǎn)品，如大額存單、協(xié)定存款、7天通知存款、定期存款等，可以獲取較高的效益。同時(shí)通過積極與銀行進(jìn)行溝通，在合理范圍內(nèi)提高收益率及減少或減免銀行交易產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)，從而為企業(yè)取得較高的凈收益。

基于以上論述可以看出，資金是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，科學(xué)合理有效地使用，對(duì)國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的提升有著重要的作用。

二、新時(shí)代視角下國(guó)有企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

基于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主導(dǎo)位置，從新時(shí)代視角下做好國(guó)有企業(yè)資金集中管理工作是很有必要的，其有利于國(guó)有企業(yè)得到良好的發(fā)展。在資金集中管理期間，涉及的環(huán)節(jié)是非常多的，分別是資金使用、劃分、對(duì)外籌資和投資等多項(xiàng)要點(diǎn)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)結(jié)算中心以及財(cái)務(wù)工作來講，可以依照銀行等金融企業(yè)提出的要求實(shí)施管理工作，引進(jìn)相應(yīng)的信息化平臺(tái)對(duì)收款和支付結(jié)算環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，從而使資金的后期管理越來越規(guī)范，而且在對(duì)外籌資以及余量資金投資期間，也能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)加以控制。目前，資金上收下?lián)芄ぷ鏖_展期間還有著較高的難度，主要是單位人員積極性不高，領(lǐng)導(dǎo)的重視度不夠，沒有結(jié)合實(shí)際情況來制定完善的資金使用計(jì)劃，即便是制定了，但和實(shí)際情況還有著諸多的差別，如資金監(jiān)督不嚴(yán)格，后期追蹤和調(diào)整工作有待重視。通過相關(guān)分析來看，國(guó)有企業(yè)資金集中管理期間存在問題的實(shí)質(zhì)性原因主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）缺乏明確的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

通過分析當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)資金管理工作的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，在實(shí)際的工作過程中存在有些國(guó)有企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表流于形式，未能結(jié)合實(shí)際并使用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)科目及財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性無(wú)法得到保障，未能通過報(bào)表數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，無(wú)法用于經(jīng)營(yíng)決策。除此之外，由于國(guó)有企業(yè)的工作內(nèi)容相對(duì)單一，大部分財(cái)務(wù)人員在工作的過程中缺乏思考及主動(dòng)性，也就未能準(zhǔn)確把控財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺乏，因此在應(yīng)對(duì)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)也就無(wú)法對(duì)其及時(shí)地進(jìn)行解決和處理。而出現(xiàn)上述此種問題主要是因?yàn)閲?guó)有企業(yè)在分析自身經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)和相關(guān)結(jié)果的過程中并沒有使用合理的分析方法，同時(shí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，處于安逸現(xiàn)狀，長(zhǎng)期如此，企業(yè)的發(fā)展也會(huì)因此而面臨風(fēng)險(xiǎn)并受到嚴(yán)重的阻礙，無(wú)法抓住發(fā)展的機(jī)會(huì)，準(zhǔn)確地把控工作重點(diǎn)。

（二）缺少專業(yè)性的資金管理人員

國(guó)有企業(yè)在資金管理方面有一些問題存在，這是因?yàn)槿鄙賹I(yè)性資金管理人員的支持，部分國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對(duì)于復(fù)雜狀況的處理并不成熟，市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)較為匱乏，管理理念仍舊是秉承以往傳統(tǒng)管理模式，根本無(wú)法精準(zhǔn)地判斷市場(chǎng)情況?；诖耍谛聲r(shí)代發(fā)展情況下，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立靈活地面對(duì)市場(chǎng)。其中各項(xiàng)問題表現(xiàn)在以下幾方面：第一，在投資前期階段中并沒有整理各項(xiàng)資料內(nèi)容，導(dǎo)致與實(shí)際情況之間的差異比較大；第二，所投資的項(xiàng)目較企業(yè)本身而言缺乏合理性，投入與所得難以形成正向比例；第三，資金數(shù)額遠(yuǎn)超企業(yè)負(fù)荷。

（三）債務(wù)管理工作存在問題

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的數(shù)量在快速增加，由于沒有加強(qiáng)對(duì)其的管理力度，因此在實(shí)際的發(fā)展過程中有很多國(guó)有企業(yè)并沒有嚴(yán)格遵守相關(guān)的工作秩序，致使企業(yè)的整體資金管理的工作質(zhì)量和工作效率不高。還有部分國(guó)有企業(yè)的資金管理工作中存在壞賬問題，因管理人員不重視，業(yè)務(wù)經(jīng)辦不積極催收與對(duì)接，致使部分供應(yīng)商因注銷或更名，資金無(wú)法收回，并形成呆賬、壞賬。被占用的壞賬一多，不僅會(huì)影響企業(yè)的整體形象，還會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失，這就嚴(yán)重制約著國(guó)有企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。在新時(shí)代背景下，國(guó)有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)越來越多，國(guó)企改革也勢(shì)在必行，要想推動(dòng)自身的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)力，就必須使用合理的應(yīng)對(duì)措施對(duì)其進(jìn)行解決，從而減低資金流失風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)

當(dāng)前在我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中，國(guó)有企業(yè)面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)。而在新時(shí)代背景下，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展也應(yīng)順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的潮流，不斷地對(duì)自身的競(jìng)爭(zhēng)地位進(jìn)行提升。雖然在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力非常強(qiáng)，但是其在有關(guān)資金管理工作中還存在著比較多的問題，例如，缺乏豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)等。

（五）尚未制定系統(tǒng)完備的資金管理體系

國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有的資金管理體系不夠完備，以至于企業(yè)資金經(jīng)常出現(xiàn)流動(dòng)不足且過于分散的情況，加大了財(cái)務(wù)支出。資金管理體系中存在的具體問題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的一些機(jī)構(gòu)比較繁雜，資金量十分單調(diào)，各分公司間很難實(shí)現(xiàn)高效化的溝通，針對(duì)資金管理的利用率不高。其次，資金管理體系內(nèi)不包含信息通道，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息沒有得到實(shí)時(shí)傳遞，致使資金管理欠缺集中性。最后，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)性比較低，存在很多資金缺口，僅能夠通過借貸的方式來補(bǔ)足缺口，并且當(dāng)前的內(nèi)部資金利用率不高。

（六）管理層沒有制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，財(cái)務(wù)部門管理職能未體現(xiàn)出來

大部分國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能處于滯后狀態(tài)，企業(yè)資金缺少科學(xué)合理的管理，收支不具備計(jì)劃性，財(cái)務(wù)部門的核心職能非常傳統(tǒng)，一般注重于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，日常賬務(wù)核算以及定期向上級(jí)主管部門匯報(bào)各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表與經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)信息，財(cái)務(wù)部門管理的指導(dǎo)效果得不到充分的體現(xiàn)，而且國(guó)有企業(yè)管理層缺少對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)在生產(chǎn)管理過程中按部就班地推進(jìn)資金管理工作，但資金管理的科學(xué)性有所缺失，以至于企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)了長(zhǎng)時(shí)間閑置或短缺的問題，造成了各種各樣的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（七）國(guó)有企業(yè)資金管理存在一些漏洞現(xiàn)象

企業(yè)在資金方面弄虛作假，私設(shè)小金庫(kù)，把閑置資金挪用進(jìn)行對(duì)外投資，是資金管理中最主要的一項(xiàng)漏洞，對(duì)于企業(yè)造成了不良的后果，國(guó)有企業(yè)在資金管理方面是一個(gè)重災(zāi)區(qū)，雖然已經(jīng)控制了舞弊現(xiàn)象，可是串通舞弊現(xiàn)象普遍存在，比如各項(xiàng)企業(yè)展開了虛假交易，企業(yè)和銀行之間利用法律漏洞展開虛假貸款。這種不良行為導(dǎo)致企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)性。

（八）資金管理方式落后，預(yù)算管理不完善

（1）在國(guó)有企業(yè)中，仍舊存在著諸多問題，例如，一些決策人員對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升過于關(guān)注，從而在了解并掌握財(cái)務(wù)部門運(yùn)行情況方面沒有足夠的精力，很難給財(cái)務(wù)部門的有序運(yùn)行帶來實(shí)質(zhì)性幫助，并且對(duì)于其中存在的財(cái)務(wù)問題也沒有形成明確的認(rèn)知，再加上相應(yīng)的財(cái)務(wù)信息的匱乏，導(dǎo)致決策者的決策存在一定的誤差，容易使國(guó)有企業(yè)遭到巨大損失，因此，創(chuàng)新企業(yè)的資金管理模式尤為重要。

（2）資金預(yù)算是國(guó)有企業(yè)發(fā)展的核心，在企業(yè)運(yùn)行過程中的意義重大，如果核心出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)的工作也會(huì)受到不同程度的干擾。在國(guó)有企業(yè)近幾年的運(yùn)行進(jìn)程中，雖說預(yù)算管理發(fā)揮了一定的成效，但同時(shí)也需要應(yīng)對(duì)很多缺陷。比如沒有在預(yù)算管理編制環(huán)節(jié)加強(qiáng)與實(shí)際情況的結(jié)合，容易給國(guó)有企業(yè)后續(xù)的良好運(yùn)行埋下隱患，尤其是預(yù)算資金不夠明確的狀況下，極易引發(fā)企業(yè)冒進(jìn)行為。

三、新時(shí)代下加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理的舉措

（一）加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度

目前國(guó)有企業(yè)要想落實(shí)好資金管理，首要一步就是重新梳理各類資金并結(jié)合實(shí)際對(duì)資金管理體系進(jìn)行完善與優(yōu)化，對(duì)過往已使用資金的過程、效果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、判斷評(píng)估，對(duì)其不合理的資金使用進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整并使其合理化，將資金使用在刀刃上，以最大限度減少國(guó)有企業(yè)資金的浪費(fèi)，從而提高資金的使用效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作是資金保證的前提，因此需從以下幾點(diǎn)做好工作：第一，完善資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用管理；第二，對(duì)資金的收支管理工作進(jìn)行規(guī)范，并結(jié)合實(shí)際建立健全規(guī)章制度加強(qiáng)對(duì)其規(guī)范審核，主要是通過事前、事中、事后進(jìn)行控制管理，加強(qiáng)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度；第三，提高資金管理重要性的意識(shí)，轉(zhuǎn)變收支觀念，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的分工，并將建立責(zé)任落實(shí)到人的制度。

（二）增加資金籌集渠道

在保證企業(yè)資金使用安全的情況下，國(guó)有企業(yè)還應(yīng)拓寬自身的籌資渠道，從而促進(jìn)企業(yè)的壯大發(fā)展。在當(dāng)前新的時(shí)代背景下，我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展力仍然處于一個(gè)不平衡、不充分的狀態(tài)。例如，不同地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不充分，而且還缺乏平衡性，并且經(jīng)濟(jì)和生態(tài)之間的發(fā)展也不平衡、不充分。國(guó)有企業(yè)通過對(duì)自身的籌資渠道進(jìn)行拓寬，可以更好地滿足新時(shí)代發(fā)展的潮流，有效提高閑散資金的使用效率，提高企業(yè)的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)能力。在籌資的過程中，企業(yè)可以通過社會(huì)籌集以及集團(tuán)內(nèi)部資金歸集等多種方法來對(duì)資金進(jìn)行籌集，這樣一來，不僅可以減少借貸存在的財(cái)務(wù)成本壓力及資金還款問題，同時(shí)還可以進(jìn)一步提升資金的靈活性及使用效益。

（三）創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益

強(qiáng)化企業(yè)資金管理工作有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。在企業(yè)正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的過程中，通過加強(qiáng)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理力度還可以推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，有效控制和降低企業(yè)發(fā)展中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際的工作過程中，首先，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展需要，加強(qiáng)控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)成本、費(fèi)用等開支，遵循輕重緩急程度，分析必要與非必要，對(duì)資金支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，有效利用資金，降低資金使用量，一方面可以降低風(fēng)險(xiǎn)，另一方面可以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。其次，企業(yè)還可以通過改進(jìn)、強(qiáng)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)、采購(gòu)量等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作來實(shí)現(xiàn)降低成本開支。最后，通過提高資金周轉(zhuǎn)的速度，適當(dāng)壓縮庫(kù)存資金，為企業(yè)提供更好的投資發(fā)展機(jī)會(huì)。在國(guó)有企業(yè)發(fā)展中，資金的使用效率和資金周轉(zhuǎn)率有著緊密的聯(lián)系，若企業(yè)的存貨資金在流動(dòng)資金中占非常大的比重，就會(huì)嚴(yán)重降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大幅度增加。

（四）推動(dòng)資金流動(dòng)

在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中，部分內(nèi)部資金無(wú)法得到有效的利用，造成資金浪費(fèi)、效益低下現(xiàn)象。要提高該部分資金使用效益，企業(yè)可以通過以下措施來實(shí)現(xiàn)：一是通過財(cái)務(wù)集中辦公，人員統(tǒng)一管理，共用財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，由集團(tuán)統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金信息的透明化，形成資金池并由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度調(diào)配，從而推動(dòng)內(nèi)部資金的快速流動(dòng)；二是對(duì)企業(yè)內(nèi)部賬目管理工作進(jìn)行完善，對(duì)舊賬等進(jìn)行及時(shí)的清查、清理，加速資金回籠，保證資金安全權(quán)益；三是加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的管理工作，安排專人對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)流向，全面了解資金收支情況，保障資金安全有效。

（五）強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)全面預(yù)算管理，采取資金預(yù)算管理體系

當(dāng)前階段，應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)發(fā)展具體情況為主，創(chuàng)建相應(yīng)的全面預(yù)算管理體系，在資金管理過程中編制資金年度預(yù)算，日常資金管理過程中結(jié)合每月業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營(yíng)情況，編制月度資金計(jì)劃，把執(zhí)行情況歸納到考核體系，進(jìn)而在日常管理工作中，管理層能夠?qū)ζ髽I(yè)所有資金收支進(jìn)行全面把握，從而達(dá)到優(yōu)化配置資源的目的，提升國(guó)有資金的使用效率，同時(shí)國(guó)有企業(yè)管理層和業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)資金計(jì)劃管理工作的重視程度。及時(shí)配置資源，采取合理的措施強(qiáng)化管理力度。把部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況歸納到部門季度或者年度考核體系內(nèi)，從考核管理方面加大重視程度。

（1）將國(guó)有企業(yè)預(yù)算管理和資金管理相互聯(lián)系到一起。所謂預(yù)算管理，其實(shí)是指集計(jì)劃、組織和控制為一體的管理體系，把資金統(tǒng)籌和分析等引進(jìn)到預(yù)算管理體系中，對(duì)經(jīng)營(yíng)期間存在的資金問題進(jìn)行分析，制定出科學(xué)合理的資金計(jì)劃，以此來提升資金效益。

（2）針對(duì)國(guó)企資金的集中管理職責(zé)進(jìn)一步明確并對(duì)各個(gè)單位之間進(jìn)行明確分工，做好本職工作。根據(jù)分工職責(zé)及工作執(zhí)行情況落實(shí)到考核管理制度中，從而提高執(zhí)行力，促進(jìn)資金高效使用。

（3）提升預(yù)算管理能力。合理的編制資金預(yù)算并認(rèn)真執(zhí)行、控制、落實(shí)，有利于將資金管理效果更好地體現(xiàn)出來。預(yù)算編制期間，是對(duì)整個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析評(píng)估，目的是合理控制成本輸出，減少資金浪費(fèi)，通過制定健全的財(cái)務(wù)預(yù)算控制管理體系，形成資金池并進(jìn)行集中式管理，可以有效提升企業(yè)盈利水平。除此之外，還需要提升預(yù)算管理能力，拓展預(yù)算的范圍，進(jìn)行內(nèi)部生產(chǎn)活動(dòng)全面預(yù)算工作，從多角度控制資金，進(jìn)行相關(guān)的編制工作。在國(guó)有企業(yè)中，預(yù)算編制期間所要考慮的問題是特別多的，這就需要從盈利水平和相關(guān)業(yè)務(wù)等方面入手，在不斷審核和探究的基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)算編制。需要明確認(rèn)識(shí)到的一方面是，執(zhí)行是預(yù)算編制的實(shí)質(zhì)性目的，只有大力執(zhí)行，才可以采取相關(guān)形式將具體管理思路呈現(xiàn)出來，從而進(jìn)行資金集中管理。

（六）增加現(xiàn)金流，強(qiáng)化資本功能

國(guó)有企業(yè)務(wù)必要在順應(yīng)有關(guān)政策法規(guī)以及市場(chǎng)規(guī)范的前提下采取引入合格戰(zhàn)略投資者或增資等的方式，來增加資本金，有效減輕現(xiàn)金流壓力。在保證資本金能夠如期到位的基礎(chǔ)上，依據(jù)自身實(shí)際的發(fā)展投資需求，采用間接融資的方式不斷強(qiáng)化與銀行的合作，通過對(duì)企業(yè)中長(zhǎng)期票據(jù)等融資產(chǎn)品的發(fā)行來獲取所需的擴(kuò)張與發(fā)展資金，從而構(gòu)建良好的資本結(jié)構(gòu)。

（七）樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化企業(yè)投融資管理

無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外市場(chǎng)都處于復(fù)雜多變的狀態(tài)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策也有了明顯的更新和改進(jìn)，企業(yè)管理層以及財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加大重視程度，注重外部環(huán)境的預(yù)見性，合理分析和判斷經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的變動(dòng)趨勢(shì)，這決定了資金的需求和投放情況。同時(shí)樹立資金風(fēng)險(xiǎn)管理理念，采取視頻和講座的方式，對(duì)全體員工展開資金風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，特別是管理人員務(wù)必增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提升資金管理技能，合理安排資金，避免因?yàn)橥獠凯h(huán)境和政策法規(guī)等影響因素而造成不良的資金風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地抵御企業(yè)資金造成的風(fēng)險(xiǎn)性，除了樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念之外，還必須構(gòu)建健全且完善的資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，這是非常重要的一方面。

（八）提升融資能力，減少融資成本輸出

企業(yè)在區(qū)域和自身規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)能力等多方面都有著明顯的差別，該差別決定了融資規(guī)模的拓展和延伸。這就需要企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇并采用合適的融資工具，通過利用傳統(tǒng)的融資工具，確保企業(yè)資金處在正常水平的同時(shí)，積極鼓勵(lì)企業(yè)拓寬融資渠道，改善企業(yè)之間不平衡發(fā)展的情況，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，提高于內(nèi)于外的融資能力，減少在融資成本方面的輸出。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在新時(shí)代下，資金管理工作對(duì)于國(guó)有企業(yè)的良好發(fā)展而言具有關(guān)鍵作用。資金可以說是企業(yè)的生命線，要保證該生命線，就需要維護(hù)資金安全并提高認(rèn)識(shí)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)、健康發(fā)展。本文通過就國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化資金管理的必要性、國(guó)企當(dāng)下的資金管理狀況、優(yōu)化國(guó)企資金管理的舉措展開深層研究與分析，目的在于加強(qiáng)管理人員提升資金管理重要性的思維模式，通過預(yù)算方式、健全風(fēng)險(xiǎn)控制流程及完善資金預(yù)警等管理制度、結(jié)合考核加強(qiáng)執(zhí)行力等方面全面提升資金管理工作能力，特別是財(cái)務(wù)人員，雖然目前國(guó)有企業(yè)的資金管理工作仍舊存在一些問題，但只要企業(yè)和管理人員能夠提高資金管理重視程度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作、拓寬投資渠道、合理控制和使用資金、加速資金流動(dòng)等就可以解決上述存在問題，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，更好地推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展與壯大。