“四位一體”創(chuàng)新深化內控風險合規(guī)體系建設的探索與實踐

■南方電網廣西電網公司 羅軍

近年來根據(jù)國務院國資委相關要求，各中央企業(yè)先后構建了內部控制、全面風險以及合規(guī)管理體系并不斷運轉完善，各管理體系在推動企業(yè)依法合規(guī)經營方面發(fā)揮了不可或缺的作用。為更好形成各管理體系之間的合力，最大限度發(fā)揮企業(yè)內控風險合規(guī)體系建設作用，南方電網廣西電網公司（以下簡稱“廣西電網公司”）探索實踐“四位一體”內控體系建設模式，助力高質量發(fā)展。

全面整合內控風險合規(guī)三個體系，建立“四統(tǒng)一”的內部控制體系

為最大限度減少資源占用，提高管理質效，廣西電網公司承接南方電網公司深化內控體系建設要求，研究建立“四統(tǒng)一”內部控制體系。

（一）理念統(tǒng)一。廣西電網公司以合規(guī)管理為基礎，以風險管理為重點，深化內部控制體系建設。始終以風險管理為導向，確保經營目標的實現(xiàn)；強調將控制措施嵌入業(yè)務流程、崗位職責，保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整；發(fā)揮合規(guī)管理監(jiān)督問責的功能，守住合規(guī)底線。

（二）工具統(tǒng)一。廣西電網公司印發(fā)內控體系建設工作方案、內控管理制度，明確內控合規(guī)風險體系整合要求，推動體系規(guī)范化、常態(tài)化運作。編制企業(yè)《內控管理手冊》《內控評價手冊》《風險分類清單》《內控缺陷識別、風險評估標準》《內控重要崗位清單》等內控工具文件，為內控體系建設提供標準。

（三）流程統(tǒng)一。廣西電網公司構建治理層各負其責，專業(yè)委員會、議事機構統(tǒng)籌協(xié)調，業(yè)務部門、歸口部門、監(jiān)督部門協(xié)同防控的組織架構。確立計劃制定、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督評價等五環(huán)節(jié)內控流程，統(tǒng)一流程。

（四）評價統(tǒng)一。廣西電網公司以《內控管理手冊》《內控評價手冊》為內控缺陷評價依據(jù)，每年在全面內控自評的基礎上，圍繞重點業(yè)務、關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，對內控體系建設運行有效性、自評整改效果進行抽查評價和通報，形成閉環(huán)管控。

實施制度建設“加減法”，推動內控制度系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效

企業(yè)制度是深化內控風險合規(guī)管理體系重要載體。廣西電網公司實施在制度數(shù)量、文本和流程上做“減法”，在制度宣貫培訓、評價監(jiān)督上做“加法”的制度建設路徑，推動建成系統(tǒng)完備、科學規(guī)范、運行有效的公司制度體系。

（一）構建結構合理、層次清晰的制度體系。廣西電網公司編制《制度圖譜》《制度建設計劃》，根據(jù)“業(yè)務與制度”對應關系，將業(yè)務劃分為相應的業(yè)務領域、一級業(yè)務、二級業(yè)務及業(yè)務事項，同步規(guī)劃各領域制度。業(yè)務領域原則上對應制定基本制度，一級業(yè)務原則上對應制定重要制度，二級業(yè)務原則上對應制定一般制度，業(yè)務事項原則上對應制定業(yè)務指導書。

（二）緊扣制度建設“減法”。廣西電網公司通過合并、廢止冗余制度，嚴控新增制度，精簡審查審批節(jié)點，推動企業(yè)制度全面完成“編新修舊”，實現(xiàn)制度數(shù)量有效壓減，審查審批節(jié)點有效精簡，制度正文平均字數(shù)有效下降，系統(tǒng)解決制度體系龐雜、制度重復建設、制度文本“長假空”等問題。

（三）堅持制度建設“加法”。廣西電網公司成立制度聯(lián)合編制小組，打破制度建設“部門壁壘”“層級壁壘”。明確制度具體審查標準，開展制度評審，提升制度編制質量。應用信息系統(tǒng)開展新上崗人員上崗前制度測評，發(fā)布《制度匯編》等5本手冊，多措并舉推動新制度宣貫率達100%。將制度執(zhí)行監(jiān)督納入“大監(jiān)督”體系，開展制度建設總結與制度評價工作。

以內控與業(yè)務深度融合為支撐，推動內控合規(guī)要求融入業(yè)務、植入崗位、嵌入流程

內控與業(yè)務融合一直是內控風險合規(guī)體系建設的難點、堵點，廣西電網公司從業(yè)務、崗位、流程三個方面切入，探索“風險指引+專項整治”工作模式，推動內控融入中心、發(fā)揮作用。

（一）推動內控合規(guī)要求融入業(yè)務。廣西電網公司瞄準改革重點、業(yè)務堵點、基層難點，制定內控管理與業(yè)務深度融合方案，推動編制《電網建設合規(guī)工作手冊》《有序用電法律風險防范指引》等各類風險防范指引、手冊。開展勞動用工、知識產權、行政處罰法律風險防范等專項整治工作，助力企業(yè)守牢合規(guī)經營底線。

（二）推動內控合規(guī)要求植入崗位。廣西電網公司制定覆蓋省、地、縣三個層級《重點崗位合規(guī)手冊》，開展崗位風險防范體系研究，將風險防控的要求細化至崗位，明確至個人。將內控合規(guī)指標納入員工年度績效合約或崗位責任書，多形式壓實員工內控合規(guī)責任。

（三）推動內控合規(guī)要求嵌入流程。廣西電網公司將法律合規(guī)審查融入規(guī)章制度制定、重要經營決策、合同簽訂流程。組織編印重大經營決策事項程序合規(guī)指引、重大經營決策事項法律合規(guī)審核到位標準等文件，持續(xù)提升重大經營決策法律合規(guī)審核工作質效。開展重點領域信息系統(tǒng)內控診斷，定期檢測業(yè)務信息系統(tǒng)與制度流程匹配情況，推動內控合規(guī)要求落地。

歷年來，中央企業(yè)開展內控合規(guī)教育側重于開展員工的普法宣傳教育，內控合規(guī)宣傳教育存在內容不突出、針對性不強的問題，對外則還未能很好地與司法行政部門形成合力，攜手共建更優(yōu)法治環(huán)境。廣西電網公司從對內對外兩個方面持續(xù)發(fā)力，形成良好的內控合規(guī)氛圍。

（一）對內分層分類涵養(yǎng)干部員工合規(guī)習慣。一是“以上率下”帶頭學。廣西電網公司主要領導專題聽取合規(guī)管理工作匯報，將員工合規(guī)手冊等內控合規(guī)知識作為黨委中心組學習內容。探索形成總法律顧問、法規(guī)部門負責人以及基層單位黨委書記、基層黨支部書記上臺講合規(guī)的工作模式，編制領導人員主要合規(guī)底線事項手冊及清單，推動“關鍵少數(shù)”法治意識持續(xù)提升。二是全體員工“結合本職”廣泛學。舉辦入職內控合規(guī)培訓，組織新員工簽訂《合規(guī)承諾書》，創(chuàng)新開展“內控合規(guī)宣傳月”活動，開展法治巡回宣講，推動重點業(yè)務領域以及員工“8小時以外”行為合規(guī)。組織出版《勞動用工法律法規(guī)手冊》《員工法紀教育手冊》等依法治企系列叢書，持續(xù)豐富內控合規(guī)學習形式。三是特定群體“聚焦核心”重點學。以檢查發(fā)現(xiàn)問題為導向，聚焦內控合規(guī)風險較高的專業(yè)領域、內控重要崗位人員開展內控合規(guī)知識培訓，提升重點領域、重點人員內控合規(guī)意識。

（二）對外凝聚合力營造守法誠信合規(guī)氛圍。一是積極推動立法、構建共建共治共享社會治理新模式。推動出臺多部省級電力規(guī)章和地市級法規(guī)，覆蓋企業(yè)主營業(yè)務，實現(xiàn)電網經營管理各個環(huán)節(jié)有法可依。聯(lián)合廣西壯族自治區(qū)司法廳成立全國首家電力行業(yè)人民調解委員會，并在南寧、玉林等8 地相繼推廣，推動南寧電調委與地方法院聯(lián)合設立“云享法庭”實現(xiàn)“訴調對接”，電調委成為“涉電糾紛調解、電力普法宣傳、政企合作示范”平臺，得到司法部門高度認可及通報表揚。二是持續(xù)優(yōu)化廣西電力法治環(huán)境。與廣西壯族自治區(qū)司法廳、高級法院、檢察院、紀委監(jiān)委攜手共建法治廣西，構建涉電公共安全風險防范長效機制，指導基層單位與各級政府部門簽訂共建協(xié)議，組建法律服務隊，開展聯(lián)合宣傳活動，用法治方式優(yōu)化電力營商環(huán)境、化解涉電公共安全風險、解決涉電民生等問題。

“天下之事，不難于立法，而難于法之必行?！逼髽I(yè)內控風險合規(guī)體系建設是一項系統(tǒng)工程，唯有高層重視，從保障企業(yè)行穩(wěn)致遠的高度部署，各層級形成合力，推動全面依法治企各項舉措落地，企業(yè)才能實現(xiàn)高質量發(fā)展?！?/p>