對(duì)開(kāi)證行解除承付責(zé)任的思考

文/楊育靈 編輯/韓英彤

根據(jù)UCP600，信用證作為一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。開(kāi)證行自開(kāi)立信用證之時(shí)起不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。實(shí)踐中，開(kāi)證行如何才能解除或者判斷可以解除其不可撤銷的承付責(zé)任呢？

開(kāi)證行解除不可撤銷承付責(zé)任的三種情況

第一種情況，開(kāi)證行已履行完付款責(zé)任。第二種情況，開(kāi)證行根據(jù)交單情況，判定交單不符且不會(huì)有再次交單并對(duì)外做出合理拒付。第三種情況，開(kāi)證行根據(jù)其所開(kāi)立信用證條款可以判斷受益人將來(lái)交單一定會(huì)有不符，可以對(duì)外拒付。

第一種情況是開(kāi)證行正常履約的常態(tài)，在此不做討論。實(shí)務(wù)中開(kāi)證行要特別注意信用證允許分批且有增減幅的情況。例如，信用證開(kāi)證金額是10萬(wàn)美元，數(shù)量及金額有10%的增減幅，受益人已交單（金額為10萬(wàn)美元）。雖然信用證開(kāi)證金額已經(jīng)全部交單了，但信用證允許分批且有增減幅條款，受益人還可以支取10%（金額為1萬(wàn)美元），開(kāi)證行還有可能要承擔(dān)1萬(wàn)美元的承付責(zé)任。第二種是不符交單的情況，這是開(kāi)證行可以解除承付責(zé)任的一種情況，關(guān)鍵是審單標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，也不是本文討論的重點(diǎn)。實(shí)務(wù)中開(kāi)證行必須嚴(yán)格按照UCP600第十六條要求進(jìn)行操作才能確保其可以解除承付責(zé)任。第三種情況是本文關(guān)注的重點(diǎn)，即除第一種、第二種情況之外開(kāi)證行可以解除承付責(zé)任的情況。實(shí)際業(yè)務(wù)中存在多種情況，且判斷并不簡(jiǎn)單。

針對(duì)第三種情況的實(shí)務(wù)總結(jié)

基礎(chǔ)交易取消的情況

雖然信用證是不可撤銷的，且遵循獨(dú)立性、抽象性原則，但如果申請(qǐng)人和受益人達(dá)成一致取消基礎(chǔ)交易及其結(jié)算工具——信用證，開(kāi)證行的承付責(zé)任隨之解除。這體現(xiàn)了信用證契約自由精神，也滿足了UCP600第十條修改A款的規(guī)定，即除第三十八條另有規(guī)定外，未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。

如果信用證是可轉(zhuǎn)讓且已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人連同修改通知時(shí)，開(kāi)證行的撤銷或修改（解除承付責(zé)任）必須征得每一個(gè)第二受益人的同意才算完整、有效。因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第三十八條F款規(guī)定，如果信用證轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人，其中一名或多名第二受益人對(duì)信用證修改的拒絕并不影響其他第二受益人接受修改。對(duì)接受者而言，該已轉(zhuǎn)讓信用證即被相應(yīng)修改，而對(duì)拒絕修改的第二受益人而言，該信用證未被修改。

上述情況是指整筆信用證取消的情況，實(shí)際業(yè)務(wù)中有可能是更加復(fù)雜的只取消部分信用證金額的情況。例如原來(lái)信用證金額100萬(wàn)美元（可分批），開(kāi)證行改證減額50萬(wàn)美元，但受益人并未明確表示接受或拒絕修改。如果開(kāi)證行此時(shí)接到受益交單50萬(wàn)美元，即便根據(jù)UCP600 第十條，在受益人告知通知修改的銀行其接受修改之前，原信用證（或含有先前被接受的修改的信用證）的條款對(duì)受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。這也不能判斷受益人是否接受、拒絕修改。因此，開(kāi)證行為避免類似有改證，即使受益人交單也無(wú)法判斷其是否接受修改，開(kāi)證行通常會(huì)規(guī)定如有改證，受益人交單時(shí)必須提交一份證明，證明其是否接受修改。這樣開(kāi)證行才可以判斷是否可以解除其承付責(zé)任。

根據(jù)信用證條款的情況

信用證規(guī)定不允許分批且已經(jīng)到過(guò)單的，此時(shí)開(kāi)證行是可以判斷解除承付責(zé)任的。因?yàn)槿绻芤嫒嗽谠撟C下再次交單就與信用證規(guī)定不允許分批不一致，不論信用證余額多少，開(kāi)證行可以拒付并解除承付責(zé)任。但信用證付款條件分為臨時(shí)付款和最終付款的情況除外，上述除外情形多出現(xiàn)在大宗商品的信用證。

信用證規(guī)定沒(méi)有指定銀行，到期地點(diǎn)在開(kāi)證行，已過(guò)有效期還未收到交單，此時(shí)開(kāi)證行可以判斷如受益人再有交單一定會(huì)有過(guò)有效期的不符情況，開(kāi)證行可以解除承付責(zé)任。

信用證規(guī)定有指定銀行，雖已過(guò)信用證有效期但到期地點(diǎn)在對(duì)方的情況。此種情況是開(kāi)證行最難決定在何時(shí)可以解除承付責(zé)任的，因?yàn)橛兄付ㄣy行存在。指定銀行為信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。根據(jù)UCP600第七條A款，只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開(kāi)證行，并且構(gòu)成相符交單，則開(kāi)證行必須承付。根據(jù)UCP600第七條C款，指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)給開(kāi)證行之后，開(kāi)證行即承擔(dān)償付該指定銀行的責(zé)任。根據(jù)UCP600第三十五條，如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開(kāi)證行或保兌行，無(wú)論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開(kāi)證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開(kāi)證行或保兌行的途中，或保兌行送往開(kāi)證行的途中丟失。因此，只要相符交單到指定銀行，開(kāi)證行都必須承擔(dān)承付責(zé)任。特別是在目前全球疫情蔓延的情況下，開(kāi)證行很難去估計(jì)單據(jù)到達(dá)時(shí)間，甚至單據(jù)是否已經(jīng)遺失。因此，在這種情況下開(kāi)證行想解除承付責(zé)任，如果沒(méi)有取得受益人的正式答復(fù)就得等待足夠長(zhǎng)的時(shí)間。各家銀行對(duì)時(shí)間的規(guī)定可能不一樣，比如有些銀行操作規(guī)程規(guī)定要過(guò)期三個(gè)月才能注銷信用證。當(dāng)然，開(kāi)證行注銷信用證并不是就絕對(duì)解除其承付責(zé)任，只要滿足上述條件開(kāi)證行就得承付，即便開(kāi)證行收到單據(jù)或存在相符單據(jù)交到指定銀行已經(jīng)超過(guò)有效期三個(gè)月的情況。

實(shí)務(wù)需要

開(kāi)證行解除承付責(zé)任，一是因?yàn)橛虚_(kāi)立信用證就會(huì)有業(yè)務(wù)了結(jié)，有業(yè)務(wù)檔案管理要求；二是如果不能解除承付責(zé)任，開(kāi)證行就會(huì)有經(jīng)濟(jì)資本占用、有客戶銀行額度或保證金占用問(wèn)題。對(duì)一些業(yè)務(wù)量小的開(kāi)證行可能沒(méi)多大關(guān)系，但對(duì)一些業(yè)務(wù)量大的銀行就會(huì)有比較大的影響。如某市大型商業(yè)銀行2020年開(kāi)證近1萬(wàn)筆，總金額近100億美元，如果不能及時(shí)確認(rèn)解除開(kāi)證行承付責(zé)任就會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)操作、績(jī)效考核、客戶服務(wù)造成比較大的不利影響。

除了上述兩類情況外，實(shí)務(wù)中開(kāi)證行開(kāi)立設(shè)備證時(shí)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)已過(guò)有效期非常久了才到尾款的單據(jù)，長(zhǎng)的可達(dá)2—3年。這類信用證一般分PART A、PART B兩部分付款，B部分一般是5%—10%尾款，憑最終用戶簽發(fā)驗(yàn)收證明交單支款。理論上，信用證過(guò)效期一段時(shí)間開(kāi)證行就可以關(guān)卷了結(jié)，但此類業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中一般不可行。目前，各家銀行開(kāi)證都是在系統(tǒng)上操作，以中國(guó)銀行GTS系統(tǒng)為例，一旦信用證注銷或關(guān)卷了結(jié)就沒(méi)法再敘做到單或付款業(yè)務(wù)了，除非對(duì)該信用證進(jìn)行恢復(fù)，而恢復(fù)信用證的前提是必須落實(shí)擔(dān)保條件。如果此時(shí)碰到申請(qǐng)人額度不足或額度過(guò)期就可能恢復(fù)不了，因此開(kāi)證行對(duì)此類信用證即使從技術(shù)上可以解除承付責(zé)任也不會(huì)去注銷或進(jìn)行關(guān)卷處理。筆者認(rèn)為，此類情形是受益人對(duì)信用證結(jié)算特性的認(rèn)識(shí)不足。信用證是結(jié)算工具，是開(kāi)證行對(duì)受益人有條件的付款承諾，條件就是單證相符。但這類信用證絕大多數(shù)受益人都無(wú)法在效期內(nèi)拿到最終用戶的驗(yàn)收證明，因此受益人就得不到開(kāi)證行的付款保證。其實(shí)這部分尾款實(shí)質(zhì)更需要的是銀行擔(dān)保，而不是結(jié)算工具。筆者認(rèn)為此類業(yè)務(wù)改成全額開(kāi)證，然后受益人通過(guò)銀行向申請(qǐng)人出具PART B部分金額的質(zhì)量保函、安裝保函更恰當(dāng)。當(dāng)然，如果銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)在開(kāi)證行解除承付責(zé)任后還可以處理信用證下托收業(yè)務(wù)，那也是解決該實(shí)務(wù)困擾的辦法之一。