03 托收實(shí)務(wù)案例及風(fēng)險解析

文/曹遠(yuǎn)波 許俊銘 編輯/韓英彤

托收業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中一直具有舉足輕重的地位，即便是在整體國際結(jié)算業(yè)務(wù)收縮的情況下，其依然保持著較高市場份額。新冠肺炎疫情持續(xù)影響、經(jīng)濟(jì)下行壓力以及當(dāng)前復(fù)雜的地緣政治和國際貿(mào)易環(huán)境形勢，給包括托收業(yè)務(wù)在內(nèi)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)帶來了新的挑戰(zhàn)。進(jìn)口商的信用和付款能力、代收行的資信及業(yè)務(wù)能力、托收行的業(yè)務(wù)能力及審慎態(tài)度、出口商的貿(mào)易地位及國際結(jié)算知識儲備等都是托收業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生風(fēng)險的關(guān)鍵因素。

典型案例

放單條件及利息條款與慣例沖突的托收業(yè)務(wù)

2021年2月，C銀行H分行收到一套托收單據(jù)，并發(fā)現(xiàn)是D分行業(yè)務(wù)便將單據(jù)轉(zhuǎn)寄至D分行。經(jīng)D分行審核，托收面函顯示：適用URC522，遠(yuǎn)期承兌交單，期限是提單日（2021年2月17日）后60天，以及4月18日后以年利率6%向付款人收取逾期付款利息且不得免除。

基于進(jìn)口商承諾到期日付款，D分行將單據(jù)釋放。到期日過后，托收行催收，D分行回電“進(jìn)口商資金困難暫無法付款”，便不再理會其多次催收。到期日3個月后，進(jìn)口商支付了貨款，但D分行卻收到托收行催收遲付利息的電文。聯(lián)系進(jìn)口商后，其表示不會支付遲付利息，D分行將意見反饋至托收行。托收行稱若進(jìn)口商不支付，須由D分行承擔(dān)，并將案例報至D分行總行，并向國際商會反饋。為避免因操作疏忽而帶來風(fēng)險，代收行多次與進(jìn)口商協(xié)商，最終進(jìn)口商支付了遲付利息。

本案中，代收行存在三個問題。第一，發(fā)現(xiàn)放單條件及利息條款與URC522規(guī)定矛盾時，未要求托收行澄清。利息條款要求，若進(jìn)口商延遲支付款項，代收行應(yīng)收取遲付利息。放單條件中，進(jìn)口商只要承諾到期日付款，銀行即可放單。但放單后，代收行卻不能確定其是否會按時付款或者是否會按照托收條件承擔(dān)遲付利息。URC522第20條C款規(guī)定，當(dāng)托收指示規(guī)定利息不得放棄而進(jìn)口商拒絕支付時，提示行將不交付單據(jù)。此外，慣例還規(guī)定，代收行可以任何理由拒絕接受委托，但一旦按照指令放單，則表明其接受全部委托，須承擔(dān)未能按照指令行事的責(zé)任和后果。

第二，C銀行H分行擅自轉(zhuǎn)寄存在風(fēng)險，單據(jù)如果丟失，其將會承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)慣例，代收行如無法按照托收行指令行事需發(fā)電告知托收行。本案中面函顯示的銀行不是H分行，H分行便不是代收行，當(dāng)無法按照委托行事時，應(yīng)立即電告托收行，等待轉(zhuǎn)寄或者退回的通知，不能隨便轉(zhuǎn)寄。

第三，根據(jù)URC522第9條，銀行應(yīng)善意、合理、謹(jǐn)慎行事。托收業(yè)務(wù)中代收行沒有付款責(zé)任，但其必須善意、合理、謹(jǐn)慎行事，否則，由于代收行的不作為或者誤作為，導(dǎo)致出口商遭受損失，代收行就有可能承擔(dān)過失責(zé)任。比如，代收行對托收行的催收電文置之不理，代收行有可能會被視為未善意、合理行事。

進(jìn)口商和代收行資質(zhì)不明的托收業(yè)務(wù)

A公司委托C銀行托收，放單方式D/A 60 DAYS AFTER SIGHT，適用URC522，金額7萬美金。A公司提交的聯(lián)系單上注明了代收行意大利D銀行的SWIFT、地址等。單據(jù)包括空單、發(fā)票等，其中空單收貨人為代收行。

3個月后，A公司致電C銀行，稱其款項至今未收到，進(jìn)口商失聯(lián)，請求幫助。由于雙方為首次交易，進(jìn)口商強(qiáng)烈要求以D/A遠(yuǎn)期結(jié)算，考慮到預(yù)計利潤達(dá)25%，A公司便同意了。為降低風(fēng)險，將空單的收貨人做成了代收行。

經(jīng)調(diào)查，進(jìn)口商提供的代收行地址與銀行年鑒查詢的地址不同。此外，該代收行于2016年被一家小銀行收購，信譽(yù)情況不明，且SWIFT沒有密押。

于是，C銀行一方面發(fā)電該收購銀行，催收并施壓，陳述相關(guān)慣例規(guī)定以及違背后將承擔(dān)的責(zé)任與后果。另一方面，聯(lián)系同業(yè)協(xié)助尋找當(dāng)?shù)芈蓭熛虼招惺骸v經(jīng)數(shù)月多種手段催收，最終代收行的收購銀行主動聯(lián)系付款人并與其達(dá)成付款意見，A公司收回了貨款。

選擇代收行應(yīng)十分慎重。非銀行金融機(jī)構(gòu)、排名較低及國別風(fēng)險較高的銀行作為代收行，極易引發(fā)風(fēng)險。本案是否真正遭遇了欺詐難以證實(shí)，但存在的問題是顯而易見的。第一，進(jìn)口商是新客戶，出口商在其資信不明的情況下，以托收方式結(jié)算，風(fēng)險過大。在當(dāng)前疫情肆虐、經(jīng)濟(jì)下行壓力凸顯的復(fù)雜貿(mào)易環(huán)境下，應(yīng)采取信用證或多種結(jié)算產(chǎn)品相結(jié)合的方式。第二，D/A遠(yuǎn)期較之D/P即期風(fēng)險大，在遠(yuǎn)期承兌交單項下，進(jìn)口商承諾到期付款，代收行就會放單，而到期是否付款全憑進(jìn)口商意愿。第三，托收項下，由于缺少類似信用證方式的銀行擔(dān)保，貨物運(yùn)輸采用空運(yùn)對出口商而言風(fēng)險陡增。空運(yùn)單據(jù)并非貨權(quán)單據(jù)，即便是單據(jù)通過銀行托收，代收行沒違規(guī)放單，收貨人仍然可以提到貨。而出口商想以代收行的介入降低風(fēng)險，實(shí)則無用，代收行可以引用URC522第十條輕易免除責(zé)任，還可以在進(jìn)口商承兌后將收貨權(quán)利轉(zhuǎn)讓，而進(jìn)口商到期不付款代收行是否將承擔(dān)責(zé)任卻難有定論。第四，根據(jù)ICC意見R614，托收行并沒有責(zé)任在發(fā)出托收指令前核查委托人提供的銀行地址是否有誤，但該業(yè)務(wù)中，作為一項服務(wù)，托收銀行并未盡到審慎提示義務(wù)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商提供的SWIFT 沒有密押時，托收行并未通過銀行年鑒查詢代收行的信息，也就無法向出口方提示該代收行資信一般、排名過低及且已被收購的風(fēng)險。

出口商將幣種錄入失誤的托收業(yè)務(wù)

A公司通過M銀行辦理即期付款托收，在M銀行系統(tǒng)客戶端自行錄入金額、放單條件等，系統(tǒng)自動生成面函，A公司自行寄送單據(jù)，金額29752.92歐元，適用URC522。幾天后，M銀行收到代收行付款，系統(tǒng)自動收匯入賬。A公司致電M銀行，稱收匯幣種有誤，入賬金額系29752.92美元。M銀行查詢記錄發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額確系29752.92歐元。A公司的業(yè)務(wù)人員在制作面函時誤將歐元錄入為美元，托收行并未對錄入信息、資料進(jìn)行復(fù)核，代收行也未對收到的單據(jù)仔細(xì)核驗，僅根據(jù)面函上的幣種處理了業(yè)務(wù)導(dǎo)致收匯金額有誤。M銀行致電代收行說明事情原委，代收行回復(fù)稱其系根據(jù)面函注明的貨幣處理，自身并無過失，更為重要的是，進(jìn)口商不愿支付差額。A公司稱，雖面函是自己制作的，但卻是通過M銀行的網(wǎng)上銀行辦理，M銀行應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)。M銀行多次催收未果。

新冠肺炎疫情暴發(fā)之前，國外多家銀行已使用上述案例模式辦理托收業(yè)務(wù)，由出口商自行錄入、核對后自動生成銀行面函，將單據(jù)寄送給代收行，面函常印就由出口商直接寄送標(biāo)識，款項則通過面函上的銀行路徑付至托收行。在疫情的催化下，國內(nèi)多家銀行也推出了類似的托收電子交單業(yè)務(wù)。然而，面對這種主要依靠系統(tǒng)電子化處理而缺少人工干預(yù)的疫情應(yīng)急模式，托收面函金額或幣種發(fā)生錯誤的情形并不少見。針對此類情況，值得我們進(jìn)行以下思考：進(jìn)口商僅依據(jù)面函顯示的貨幣與金額支付貨款而不將其與發(fā)票核對，是否應(yīng)該承擔(dān)相關(guān)責(zé)任？代收行在發(fā)現(xiàn)面函與發(fā)票的金額幣種不一致時，本應(yīng)致電托收行進(jìn)行澄清但并未盡此義務(wù)，其是否因過失而應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任？如本案例的類似情況，托收行是否存在過失？

首先，進(jìn)口商是根據(jù)寄單面函要求的金額支付貨款，托收面函承載著托收行的指令。根據(jù)慣例，代收行應(yīng)嚴(yán)格按照托收指令行事，而進(jìn)口商按照銀行指令付款贖單理應(yīng)不承擔(dān)責(zé)任。其次，根據(jù)URC522第11條規(guī)定，銀行使用其他銀行的服務(wù)以辦理委托人的指示，費(fèi)用和風(fēng)險由委托人承擔(dān)。據(jù)此，代收行按照托收行指令行事，并無差錯。值得注意的是，對機(jī)械按照托收行錯誤指示行事而使一方不當(dāng)?shù)美?，另一方遭受損失，代收行是否完全沒有責(zé)任呢？筆者認(rèn)為，單從慣例角度無法得出答案。此外，該案中的托收行已不再是傳統(tǒng)托收行角色，是否是慣例中提及的使用其他銀行服務(wù)的“銀行”也需要進(jìn)一步界定。最后，根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，出口方與托收行就出口托收形成了委托合同，而單據(jù)面函又是出口商自主制作，托收行雖沒有直接制作托收面函但因其提供服務(wù)也參與其中，責(zé)任的劃分應(yīng)依據(jù)出口商與銀行所簽訂的服務(wù)合同對于具體責(zé)任的規(guī)定。

案例中，出口商因操作失誤遭致巨大風(fēng)險，其責(zé)任心亟待加強(qiáng)。而托收行在對于自主辦理托收業(yè)務(wù)的管理與后臺審核也須進(jìn)一步加強(qiáng)，其與愿意使用托收行面函自行寄單的出口商之間，雙方責(zé)任的劃分與反洗錢審核等都應(yīng)該作為重點(diǎn)加以規(guī)范。新形勢下，出口商和托收行只有不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理、完善工作流程，強(qiáng)化慣例、法律知識的學(xué)習(xí)，提升人員業(yè)務(wù)水平，才能防止風(fēng)險事件的發(fā)生，將風(fēng)險降至最低。

出口商沒能及時發(fā)出裝船通知的托收業(yè)務(wù)

某外貿(mào)公司按CFR（成本加運(yùn)費(fèi)）貿(mào)易術(shù)語與德國漢堡貿(mào)易公司簽訂了出口石墨的合同，價值4萬美元，托收方式為D/P AT SIGHT。貨物于2020年3月13日上午裝船至“勝利號貨輪”。當(dāng)天裝船完畢，因經(jīng)辦人員工作繁忙，于第二天21點(diǎn)才向德國買方發(fā)出裝船通知。14日，德國買家在接到出口方通知后向當(dāng)?shù)乇ｋU公司投保，但此時保險公司已獲悉“勝利號”在完成裝船當(dāng)晚在海上遇險，保險公司拒絕承保。德國買家致電出口商，聲明由于出口商沒及時發(fā)出裝船通知，以致其無法投保，貨物損失應(yīng)由出口方負(fù)擔(dān)。由于進(jìn)口商拒不贖單，通過托收銀行寄往德國的全部單據(jù)被退回，出口商遭受了巨額損失。

根據(jù)INCOTERMS?2020，盡管CFR貿(mào)易術(shù)語項下貨物滅失或損壞的風(fēng)險在貨物交到船上時轉(zhuǎn)移，賣方即被視為已履行了交貨義務(wù)，而無論貨物是否實(shí)際以良好的狀態(tài)、約定的數(shù)量或是否確實(shí)到達(dá)目的地，且賣方也沒有訂立保險合同義務(wù)。然而，根據(jù)該規(guī)則CFR術(shù)語的A5，應(yīng)買方要求并由其承擔(dān)風(fēng)險和費(fèi)用的情況下，賣方須向買方提供必要信息以便買方獲取保險。根據(jù)該術(shù)語的A10，賣方必須盡早向買方發(fā)出已按A2完成交貨的通知。本案中，賣方應(yīng)及時通知買方，以便買方及時投保，否則賣方可能會承擔(dān)由此帶來的風(fēng)險。

出口商于2020年3月13日上午將貨物裝上船，于次日晚上才向德國進(jìn)口商發(fā)送裝船通知，致使貨物因出險在先而使進(jìn)口商失去投保機(jī)會，其結(jié)果是進(jìn)口商以出口商未及時發(fā)送裝船通知為由拒絕接受托收單據(jù)。根據(jù)INCOTERMS?2020、《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》（CISG）以及《中華人民共和國民法典》的相關(guān)規(guī)定，出口商將不得不承擔(dān)相應(yīng)后果。

托收業(yè)務(wù)本就屬于商業(yè)信用，出口業(yè)務(wù)是否順利，完全取決于進(jìn)口商是否贖單，如果出口商不能履行相關(guān)責(zé)任，將進(jìn)一步加大出口收匯的不確定性。

風(fēng)險防控建議

對于代收行而言，須準(zhǔn)確理解托收行的托收面函指示條款，嚴(yán)格按照托收行指示行事，仔細(xì)審核托收指示，對于增加代收行額外責(zé)任的要求如倉儲、保付加簽、模糊不清的放單方式、利息條款等都須謹(jǐn)慎對待，并厘清URC522下的責(zé)任與義務(wù)，清楚一旦理解或操作失誤可能帶來的后果。如果發(fā)現(xiàn)無法執(zhí)行相關(guān)指示，須及時洽托收行澄清或要求修改托收指示，在采取進(jìn)一步動作時，必須得到托收行指令，避免承擔(dān)不必要的風(fēng)險。此外，代收行應(yīng)注意跟進(jìn)托收行的查詢查復(fù)，認(rèn)真對待催收電文，及時向進(jìn)口商通知相關(guān)信息，凡事都要記錄在案，確保在業(yè)務(wù)處理過程中不出差錯。

對于托收行而言，一是全面審視新生業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險，在新產(chǎn)品推出前要做好風(fēng)險評估，提前做好風(fēng)險防范措施；二是要規(guī)范業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)風(fēng)險意識，合理謹(jǐn)慎地處理業(yè)務(wù)；三是樹立服務(wù)意識，履行風(fēng)險提示義務(wù)，必要時發(fā)揮自己的專業(yè)與信息優(yōu)勢，協(xié)助出口商把好代收行選擇關(guān)，對諸如客戶提供的代收行SWIFT與銀行年鑒不一致、銀行名稱與地址不匹配、首次出口交易、托收單據(jù)非物權(quán)憑證、物權(quán)單據(jù)非全套以及進(jìn)口方國別風(fēng)險等，都應(yīng)及時向出口商進(jìn)行提示。

對于出口商而言，應(yīng)打牢慣例與知識基礎(chǔ)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，盡力了解相關(guān)的國際商會、法院及銀行與貿(mào)易實(shí)務(wù)案例，學(xué)習(xí)與積累運(yùn)輸、保險、貿(mào)易術(shù)語等方面的相關(guān)知識，關(guān)注貨物市場與國別風(fēng)險，了解進(jìn)口商的經(jīng)營情況與信用風(fēng)險，保障出口托收業(yè)務(wù)的順利與安全。