住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施研究

趙婷婷

（唐山市住房公積金管理中心，河北 唐山 063000）

1991年，我國的住房公積金制度在上海創(chuàng)立，隨后在全國普遍推廣。建制30年以來，住房公積金的繳存規(guī)模、資金體量不斷擴(kuò)大。截至2020年末，住房公積金結(jié)余資金10 711.02億元，實(shí)繳單位365.38萬個(gè)，實(shí)繳職工15 327.70萬人；全國共設(shè)有住房公積金管理中心341個(gè)，相關(guān)從業(yè)人員4.47萬人。住房公積金繳存結(jié)余資金、建制規(guī)模約以10%的增速逐年增長，任何監(jiān)管方面的缺位、操作執(zhí)行的失誤，都可能危害公積金的資金安全，損害繳存人的切身利益，甚至動(dòng)搖住房公積金“住有所居”的理念，導(dǎo)致其保障性功能難以實(shí)現(xiàn)。

一、公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）繳存方面

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)于每月發(fā)放職工工資之日起5日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，由公積金中心或受委托銀行計(jì)入職工公積金賬戶；職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有；住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國家規(guī)定的利率計(jì)息?！钡菃挝辉诖?、代繳公積金和將其存入職工賬戶的實(shí)際執(zhí)行過程中，可能存在一個(gè)時(shí)間差的問題。當(dāng)繳存單位沒有按期足額履行其代扣代繳公積金的義務(wù)，甚至截留應(yīng)繳納的住房公積金時(shí)，或者出現(xiàn)公積金從業(yè)人員沒有及時(shí)將資金存入個(gè)人賬戶的情況時(shí)，都會(huì)使繳存職工的利息遭受損失。

住房公積金管理系統(tǒng)存在一些早期繳存職工身份信息缺失的問題，若被人篡改提取，會(huì)直接侵害繳存職工的個(gè)人利益，也會(huì)使住房公積金管理中心的公信力降低。

（二）提取方面

1.提取材料真假難辨，騙提、套提現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。2020年全國住房公積金提取額為18 551.18億元，其中住房消費(fèi)類提取額為15 130.52億元，占比81.56%。作為公積金提取業(yè)務(wù)中的大頭，住房消費(fèi)類提取也是騙提、套提的高發(fā)區(qū)域。在全款或貸款購房提取業(yè)務(wù)中，一些不法中介會(huì)通過偽造證件、私刻印章等手段制造虛假的購房材料、還款記錄等，以幫助職工騙提公積金，并從中獲利。一些職工利用不動(dòng)產(chǎn)信息查詢的盲區(qū)、漏洞，頻繁交易同一套小平米住房套提公積金。異地購房提取材料的真實(shí)性審核困難，有些城市并不提供房產(chǎn)備案信息的在線查詢服務(wù)，跨區(qū)域協(xié)查往往遙遙無期。受限于業(yè)務(wù)辦結(jié)時(shí)間，公積金從業(yè)人員往往工作草率，給公積金管理工作埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.“內(nèi)鬼”串通外人，違規(guī)提取公積金。據(jù)《新華網(wǎng)》2022年1月20日報(bào)道，廣西百色警方曾破獲一起騙提套取公積金的案件，涉及違規(guī)提取金額768.89萬元，抓獲犯罪嫌疑人11人，85個(gè)違規(guī)提取人被列入公積金系統(tǒng)失信人員名單。事后經(jīng)過當(dāng)?shù)毓e金中心的全力追討，追回資金538.78萬元，但仍有230.11萬元有待追回。公積金從業(yè)人員履職不盡責(zé)或與人里應(yīng)外合，助長了騙提、套提公積金的不正之風(fēng)。在《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于住房公積金專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)典型案例的通報(bào)》中，也有銀行員工與中介串通，利用虛假資料違規(guī)提取住房公積金的違法違紀(jì)案件。

3.存在客觀審核失誤的情況。公積金從業(yè)人員受限于傳統(tǒng)的鑒別手段，辦理提取、貸款業(yè)務(wù)時(shí)僅憑工作經(jīng)驗(yàn)和材料比對，因此很難在第一時(shí)間甄別材料的真?zhèn)?，非主觀故意地造成公積金資金流失。

（三）貸款方面

存在向不符合主體、信用等條件的借款人發(fā)放住房貸款、超額超限發(fā)放貸款、從業(yè)人員與職工串通利用虛假材料騙貸等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患。在貸后管理環(huán)節(jié)，出現(xiàn)貸款逾期率過高、保證金釋放過快或未及時(shí)辦理抵押登記等情況，也會(huì)引發(fā)貸款回收風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識不足

在住房公積金“管運(yùn)分離”的管理模式下，有些住房公積金管理中心的管理層與運(yùn)營層的業(yè)務(wù)工作脫節(jié)，對業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患識別不夠或估計(jì)錯(cuò)誤，致使在崗位設(shè)置、流程設(shè)計(jì)等方面欠缺風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，導(dǎo)致系統(tǒng)漏洞出現(xiàn)。運(yùn)營層的部分工作人員履職能力不足，缺乏廉潔自律意識，甚至缺少對法律法規(guī)的敬畏，心懷僥幸心理，對存在的安全隱患視而不見甚至加以利用。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控制度有待完善

住房公積金的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)有建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門、中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，形成事實(shí)上的多頭監(jiān)管。每份政策的出臺都需要多部門聯(lián)合發(fā)文，周期長、時(shí)效性差。監(jiān)管主體的多元化導(dǎo)致很難形成監(jiān)管合力，致使公積金的外部監(jiān)督在一定程度上存在監(jiān)管責(zé)任不清、監(jiān)管措施不完善和監(jiān)管效果不佳的問題。實(shí)際工作中，住房公積金的監(jiān)管仍以自身的內(nèi)部監(jiān)督為主，監(jiān)管力度大小取決于各地區(qū)公積金管理中心的內(nèi)部控制體系是否完善、內(nèi)部審計(jì)是否落到實(shí)處。

雖然近年來各省住建廳住房公積金監(jiān)管處不斷出臺政策加強(qiáng)對住房公積金管理、使用和安全的監(jiān)督，加大對公積金領(lǐng)域違規(guī)行為的查處力度，但各地區(qū)住房公積金管理中心的上級主管單位是當(dāng)?shù)氐某鞘腥嗣裾?，各省住建廳住房公積金監(jiān)管處與各市住房公積金管理中心之間沒有直接的上下級隸屬關(guān)系，監(jiān)管以定期定向檢查為主，這種“隔空”監(jiān)管、事后控制，使防患效果大打折扣。

有些住房公積金管理中心的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控制度并不完善，存在沒有制定風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施方案、缺少定期信息系統(tǒng)巡檢流程、不實(shí)行內(nèi)部崗位輪換、缺乏業(yè)務(wù)過錯(cuò)追究等制度漏洞，存在業(yè)務(wù)稽核、內(nèi)部審計(jì)制度執(zhí)行流于形式等問題。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控手段有待優(yōu)化

風(fēng)險(xiǎn)防控力度在很大程度上取決于規(guī)章制度的監(jiān)管力度，而監(jiān)管力度的大小又與防控手段息息相關(guān)。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防控手段無法實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的事前和全程監(jiān)督，大多是事后補(bǔ)救，存在一定的滯后性。依托現(xiàn)代信息技術(shù)構(gòu)建新的業(yè)務(wù)平臺，兼顧在線監(jiān)管與業(yè)務(wù)服務(wù)職能就變得很有必要。近年來，雖然住房公積金信息化建設(shè)取得了很大進(jìn)展，如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部開展“雙貫標(biāo)”試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)結(jié)算和實(shí)時(shí)監(jiān)控；推廣使用全國住房公積金監(jiān)管服務(wù)平臺，運(yùn)用信息化手段實(shí)施線上動(dòng)態(tài)監(jiān)管等。但試點(diǎn)單位的數(shù)量和監(jiān)管平臺的使用率還有待提高?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的防控模式下，管理中心與公安、銀行、民政、不動(dòng)產(chǎn)等部門的數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未完全建立起來，監(jiān)管效能有待提升。

2020年以來，各省、市住房公積金管理中心積極履行管理服務(wù)職能，大力推進(jìn)住房公積金領(lǐng)域高頻服務(wù)事項(xiàng)的“跨省通辦”業(yè)務(wù)。借助全國住房公積金監(jiān)管服務(wù)平臺，通過“兩地聯(lián)辦”模式，使繳存職工在購房地的公積金服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)完成提取異地繳存的操作。“兩地聯(lián)辦”在一定程度上解決了提取材料真實(shí)性須異地核實(shí)的問題，但也應(yīng)看到，城市間公積金的異地聯(lián)通業(yè)務(wù)只開通了一小部分，區(qū)域間的公積金一體化進(jìn)程仍非常緩慢，實(shí)現(xiàn)區(qū)域間的數(shù)據(jù)共享、互聯(lián)互通任重道遠(yuǎn)。

（四）從業(yè)人員的技能培訓(xùn)有待開展

《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管工作的通知》指出：“為進(jìn)一步強(qiáng)化?。▍^(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳對住房公積金的監(jiān)管職能……組織開展政治素質(zhì)、廉潔從政和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，不斷提高管理人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力；指導(dǎo)公積金中心開展崗位技能培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平?！睂?shí)際工作中，公積金從業(yè)人員的培訓(xùn)多以管理服務(wù)、業(yè)務(wù)知識、行政執(zhí)法等內(nèi)容為主，較少開展崗位技能培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)警示教育。

三、意見及建議

（一）健全防控體系，常態(tài)化開展風(fēng)險(xiǎn)警示教育

1.發(fā)揮建設(shè)行政主管部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門等部門的外部監(jiān)管合力，把需要稽查的問題寫進(jìn)列表中，把需要約束的權(quán)力放進(jìn)“籠子”里。建議增加省、部級專項(xiàng)審計(jì)工作頻次，將審計(jì)結(jié)果納入市級政府對公積金管理中心的年度考核。開展風(fēng)險(xiǎn)防控專項(xiàng)治理和事項(xiàng)督辦，抓好整改落實(shí)工作。發(fā)揮紀(jì)檢巡察的作用，查處公積金領(lǐng)域的違法違紀(jì)行為，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭。

2.建立懲防并舉、注重預(yù)防的內(nèi)部長效防控機(jī)制。住房公積金管理中心需要合理設(shè)置住房公積金提取受理、審核的崗位，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)對崗位工作人員的監(jiān)督與制約，實(shí)行定期輪崗制。豐富業(yè)務(wù)稽查和審計(jì)的形式，筑牢柜臺受理把關(guān)、后臺重點(diǎn)復(fù)核、審計(jì)部門定期稽核三道防線。也可引入第三方機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部審計(jì)，或者通過函告相關(guān)業(yè)務(wù)單位延長稽核鏈條，以加強(qiáng)內(nèi)部防控。制度建設(shè)方面，制定業(yè)務(wù)責(zé)任追究辦法，將風(fēng)險(xiǎn)防控與績效考核掛鉤，對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不到位、防控意識不強(qiáng)、履職不力的部門和人員，進(jìn)行追究問責(zé)。合理設(shè)計(jì)培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)鑒別材料真?zhèn)畏矫娴募寄芘嘤?xùn)，開展崗位練兵和技能大賽活動(dòng)，以減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)率。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方面，住房公積金管理中心應(yīng)針對操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置、權(quán)力運(yùn)行、資金運(yùn)作等方面存在的問題，開展全面的風(fēng)險(xiǎn)隱患排查工作，針對短板漏洞制定防控措施。具體包括：開展缺失、錯(cuò)誤職工信息核實(shí)補(bǔ)錄工作，防范誤兌風(fēng)險(xiǎn)；排查長期不動(dòng)戶資金流向，通知繳存職工開展兌付工作；對繳存、提取、貸款崗位進(jìn)行不相容設(shè)計(jì)或設(shè)置專職風(fēng)險(xiǎn)防控崗位等。

3.增加對重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵崗位的稽核審計(jì)頻次。歸集方面，重點(diǎn)審查歸集資金的入賬情況，審查公積金的歸集工作人員是否督促繳存單位按月足額繳納公積金，是否對欠繳、不繳、截留現(xiàn)象進(jìn)行處置，是否下達(dá)《催繳通知書》，是否協(xié)助困難企業(yè)辦理緩繳、停繳手續(xù)。提取方面，重點(diǎn)審查大額提取的合規(guī)性、異地購房和小平米購房的真實(shí)性與提取檔案的完整性，打擊違規(guī)提取公積金、騙提和套提等現(xiàn)象。貸款方面，核查借款人的主體資格、信用狀況、還款能力是否符合條件，核實(shí)交易的真實(shí)性、抵押的及時(shí)性等要素，督促貸款的逾期催收工作，查處騙貸、套貸現(xiàn)象。

4.整頓行業(yè)作風(fēng)，常態(tài)化開展風(fēng)險(xiǎn)警示教育。充分發(fā)揮黨建在風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的引領(lǐng)作用，開展廉潔從政警示教育，提升防腐拒變的能力，強(qiáng)化公積金從業(yè)人員“防風(fēng)險(xiǎn)、守底線”的政治意識。整治行業(yè)作風(fēng)頑疾，引導(dǎo)干部職工依法辦事、依規(guī)履職，營造風(fēng)清氣正、擔(dān)當(dāng)作為的良好工作氛圍。完善對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，扎緊“籬笆”，堵塞“漏洞”，建立起內(nèi)部廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制，壓縮權(quán)力尋租的空間。建議公積金管理中心常態(tài)化開展從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)警示教育，可以通過分享典型案例的方式，“以案明紀(jì)”“以案促改”。

（二）強(qiáng)化信息化手段運(yùn)用，減少人為干預(yù)

1.加強(qiáng)監(jiān)管信息化建設(shè)。各地區(qū)的住房公積金管理中心和有合作關(guān)系的銀行應(yīng)盡快接入全國統(tǒng)一的住房公積金銀行結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)，改變以往的先繳費(fèi)后入賬的歸集模式，實(shí)現(xiàn)對繳存資金的實(shí)時(shí)入賬和實(shí)時(shí)監(jiān)控。借助全國住房公積金監(jiān)管服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)核心業(yè)務(wù)線上數(shù)據(jù)檢核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和線下存疑數(shù)據(jù)整改的動(dòng)態(tài)化防控。

2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享，開通自助服務(wù)，減少人為干預(yù)。實(shí)現(xiàn)與中國人民銀行、商業(yè)銀行、公安、民政、不動(dòng)產(chǎn)等部門相關(guān)信息的數(shù)據(jù)共享，強(qiáng)化聯(lián)網(wǎng)核查在貸款資格審查、購房提取、租房提取等業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。拓展如網(wǎng)上業(yè)務(wù)大廳、公積金APP、微信公眾號等“指尖”服務(wù)渠道，探索推行繳存單位開戶以及繳存、貸款和提取業(yè)務(wù)的線上受理、審批新模式，實(shí)現(xiàn)由人員審批向系統(tǒng)審批的轉(zhuǎn)變，減少人為參與，縮小線下權(quán)力尋租空間。

3.推進(jìn)區(qū)域間住房公積金一體化。在住房公積金屬地化管理模式難以突破的現(xiàn)實(shí)情況下，公積金管理中心可選擇“數(shù)據(jù)先行”，通過數(shù)據(jù)共享為區(qū)域間住房公積金的使用和管理打下信息互通的基礎(chǔ)。

（三）降低政策門檻，提高政策透明度

針對利用虛假材料騙提、騙貸的現(xiàn)象，公積金管理中心可以采取“堵疏結(jié)合”的工作方式，一方面加大與公安、城管等部門的聯(lián)合執(zhí)法力度，斬?cái)嗄缓蟮暮谏a(chǎn)業(yè)鏈條，挖出內(nèi)部隱藏的“黑手”；另一方面，要反思各項(xiàng)政策的門檻是否過高、是否存在不夠人性化的問題。建議住房公積金管理中心在堵漏洞、強(qiáng)防控的同時(shí)，反思各項(xiàng)政策的制定與實(shí)施，在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)拓展渠道，宣傳各類政策知識，對繳存職工進(jìn)行輿論引導(dǎo)，提升自身的服務(wù)水平。

四、結(jié)語

住房公積金是保障繳存職工購房權(quán)益的長期儲(chǔ)蓄金，它的安全問題直接關(guān)系到職工的切身利益和住房保障職能的實(shí)現(xiàn)。保證收繳資金的安全高效運(yùn)行是每個(gè)住房公積金管理中心義不容辭的責(zé)任，住房公積金管理中心要時(shí)刻保持警惕，提高管理服務(wù)水平，守好、用好職工的“錢袋子”“互助金”。