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    小額貸款公司財務風險管理問題及其管控對策探討

    2022-09-28 03:09:32翁娟娟
    企業(yè)改革與管理 2022年17期
    關鍵詞:貸款人小額貸款貸款

    翁娟娟

    (福建平潭華興小額貸款股份有限公司,福建 福州 350400)

    隨著大數(shù)據(jù)技術的普及、云計算、多媒體等高端技術的發(fā)展,衍生出了眾多新型金融服務公司,例如小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、資金互助社等。這些金融公司的興起時間短,又急于業(yè)務拓展,在運營中更容易出現(xiàn)人員配置、制度體系、融資方式、投資決策等方面的問題;其中,最重要的風險問題是財務方面的風險。新型金融服務公司一旦發(fā)生財務風險,不僅會給公司的經(jīng)營發(fā)展帶來風險,還會給社會帶來較為嚴重的負面影響。所以,研究小額貸款公司財務風險問題具有重要的現(xiàn)實意義。

    一、小額貸款公司及相關財務風險概述

    小額貸款公司是指經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或者股份公司,是由自然人、企業(yè)法人、投資人等聯(lián)合建立,不能采用眾籌資金的方式經(jīng)營貸款。小額貸款公司具有以下典型的特點:放款審核流程簡單、放貸時間短、借貸資金量小、貸款準入門檻低、貸款業(yè)務靈活、還款方式靈活等。這些特點使小額貸款公司備受個體戶、小微企業(yè)的青睞,可以在很大程度上幫助貸款人申請較少資金,減輕還款壓力。

    小額貸款公司在經(jīng)營過程中,客戶相對分散,貸款原因復雜、多變,不便于管理,有些客戶會故意偽造虛假信息獲取貸款,后期無法償還本金及利息,給小額貸款公司造成較大的經(jīng)濟損失,影響企業(yè)發(fā)展。所以,小額貸款公司要加強財務風險管理,盡可能地控制貸款中的不良貸款發(fā)生率,降低回收貸款的風險等。

    二、小額貸款公司財務風險管理存在的問題分析

    一些小額貸款公司疏于加強自身管理,片面追求利益最大化,容易引發(fā)財務風險,具體看,其財務風險管理存在以下幾個方面的問題。

    (一)財務風險管理制度不健全

    在現(xiàn)代化企業(yè)建設中,完善的制度體系是維持公司正常運行的基礎,只有健全的制度體系才能進一步規(guī)范和引導員工日常工作行為,達到公司預期經(jīng)營效果。小額貸款公司同樣也需要建立業(yè)務各環(huán)節(jié)的制度體系和流程,以此來降低員工在日常工作中的操作錯誤,減少人為因素造成的財務風險。但是,目前部分小額貸款公司現(xiàn)有管理制度沒有具體的操作規(guī)范,缺乏針對公司貸款業(yè)務活動的約束,從而造成在實施財務管理時不能有效實施成本控制和風險控制。此外,由于制度體系不完善,員工的職責邊界不清晰,對員工個人績效考核也無法實現(xiàn)科學的量化管理。

    (二)客戶貸款回收風險大

    客戶貸款回收風險大,主要是因為客戶經(jīng)濟風險和道德風險所致。經(jīng)濟風險多是因為個體戶或企業(yè)經(jīng)濟收入發(fā)生重大變化,無力償還貸款的風險。道德風險主要有內(nèi)外部兩種風險。

    1.內(nèi)部風險是因為公司員工綜合素質(zhì)有待提高,受其自身價值觀、道德修養(yǎng)、思想素質(zhì)等方面的影響,為了個人私欲,會利用職務之便將公司資產(chǎn)置于風險中或者給公司帶來極大的經(jīng)濟損失。其中,員工道德風險主要表現(xiàn)在:員工個人為了獲得更多的經(jīng)濟收益和資金來源,利用職務之便收受賄賂,或者不規(guī)范跳槽,帶走公司原有固定客戶和部分商業(yè)機密等;個人期望自身的價值得到社會和公司領導的高度認可,并期望獲得更高的待遇,而在實際業(yè)務活動中弄虛作假,虛報業(yè)績,盲目進行貸款審批。

    2.外部風險是因為客戶的道德素養(yǎng)所導致,具體表現(xiàn)在,一是惡意占有貸款,存在詐騙嫌疑;二是有錢不還貸款,給小額貸款公司形成不良貸款。表1為某小額貸款公司2021年客戶信用風險占比統(tǒng)計結果。

    表1 小額貸款公司客戶信用風險占比統(tǒng)計結果

    (三)缺乏配套的信息管理系統(tǒng)

    小額貸款公司的信息化管理主要有財務管理系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng),其他業(yè)務活動并沒有實現(xiàn)上線信息化管理。而且已有信息化管理系統(tǒng)也僅僅是對公司業(yè)務活動產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行整合、收集、匯總、分析,出具財務報表,并沒有建立配套的數(shù)據(jù)模型分析、數(shù)據(jù)透視功能等先進信息化管理系統(tǒng),對這些業(yè)務數(shù)據(jù)背后隱藏的財務風險進行深入挖掘,也沒有提前做好財務風險防范。對于小額貸款公司而言,財務風險的管控并不能單一地依靠財務管理系統(tǒng)表面數(shù)據(jù),還要建立配套信息化系統(tǒng),對業(yè)務數(shù)據(jù)信息、財務數(shù)據(jù)信息進行深入分析,合理預測財務風險,并對公司業(yè)務活動各環(huán)節(jié)可能存在的風險加以管控。

    三、小額貸款公司財務風險管理問題的原因分析

    (一)外因

    1.經(jīng)濟市場環(huán)境不景氣,不良貸款率持續(xù)上升,政策法規(guī)越來越嚴格,很多小貸公司被迫退出了市場競爭,小貸行業(yè)整體處于發(fā)展較平緩階段。

    2.政策限制,根據(jù)人民銀行和銀保監(jiān)會共同發(fā)布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》中指出,小額貸款公司不能以任何方式吸收公眾存款,只貸不存,只能依靠股東繳納的資本金、捐贈資金,以及不超過兩個銀行金融機構的融入資金。嚴禁非法集資、不得發(fā)行債券及彩票,也不得向內(nèi)部職工、股東集資。而且銀行對于小額貸款公司的支持力度較小,公司融資渠道有限,即便可以獲得銀行貸款,也存在融資成本較高的問題,籌資風險很高。

    3.客戶群體特殊性強,公司征信信息不完善。部分客戶在利益的驅使下,會偽造企業(yè)信息,騙取小貸公司的信任,從而獲得貸款,但是后期卻無法及時償還貸款,給小貸公司造成嚴重的經(jīng)濟危機。

    (二)內(nèi)因

    1.財務管理意識不足,小貸公司管理層并沒有正確地認識財務管理風險,公司也沒有把財務風險意識提升到公司層面治理,管理層日常管理重點僅僅局限于業(yè)績、規(guī)章制度。

    2.員工專業(yè)技能不高,缺乏足夠的專業(yè)知識,業(yè)務技能差,受業(yè)績壓力影響,在日常工作中會人為地降低信貸風控標準,為公司埋下了潛在的財務風險。

    3.績效考核不合理,對員工業(yè)務量的考核并沒有公平、全面的考評指標,導致業(yè)務員在績效壓力的影響下,打破道德底線,為不合格客戶辦理貸款業(yè)務。

    四、小額貸款公司加強財務風險管理的對策建議

    (一)健全財務風險制度體系

    小額貸款公司財務風險管理制度,可以有效保障公司財務活動安全。公司制定體系建設過程中,要切實考慮實際業(yè)務活動環(huán)節(jié)、業(yè)務需求、公司內(nèi)控目標等因素,建立一套完善的、結構完整的、實用性強的財務風險管理制度體系。具體制度體系有《貸款審批指引》《貸款操作風險要點分析》《貸后客戶管理辦法》《不良貸款責任追究制度》《貸款發(fā)放操作流程》《業(yè)務活動檔案管理》《客戶信息安全保密協(xié)議》等。

    (二)完善業(yè)務操作流程

    1.申請受理

    小額貸款公司業(yè)務員在與客戶進行初次接洽時,就要了解客戶基本情況,確定其借款主體是否具有合法性以及是否符合公司貸款準入條件。然后根據(jù)公司貸款流程指導客戶完成貸款申請表的填寫,在申請表中明確客戶貸款方式、還款方式、貸款金額、擔保方式、期限等信息。

    2.貸前詳細調(diào)查

    對于個人客戶貸款要側重于關注個人家庭狀況、工作穩(wěn)定性、貸款用途、收入水平、居住地址、擔保人詳情等信息。對于企業(yè)客戶貸款要格外關注企業(yè)工商注冊登記事項、經(jīng)營范圍、產(chǎn)品優(yōu)勢、行業(yè)前景、財務狀況、行業(yè)口碑、信用度等。公司業(yè)務員在完全掌握了客戶信息后,還要對其真實性進行核實,確??蛻羲顚懶畔蚀_無誤、真實可靠,避免客戶偽造信息騙取貸款情形發(fā)生。業(yè)務員在核實信息后,對客戶貸款的主要風險點做出標記,提出相應的防范措施,最后根據(jù)這些情況出具客戶貸款同意書,同意書中詳細指明客戶貸款業(yè)務種類、金額、期限、還款方式、貸款利率、擔保方信息等重要因素。

    3.審查審批

    首先,由公司風險管控部門對上述信息調(diào)查情況的真實性和合理性進行核驗;其次,審貸會人員根據(jù)風控核驗結果對貸款業(yè)務進行審批,最終決定是否同意發(fā)放貸款。

    4.發(fā)放貸款

    業(yè)務員必須與貸款人當面簽訂貸款合同及還款表,把所有信息資料交由財務部門,財務人員再次核驗無誤后在會計系統(tǒng)中開戶,最后通過銀行網(wǎng)銀發(fā)放貸款。

    5.貸后檔案管理

    檔案是公司與貸款人之間借貸關系的重要憑證,所有貸款信息都要歸檔,統(tǒng)一進行管理,并安排專門的人員負責。

    6.催收貸款

    在貸款合同生效后,業(yè)務人員還要與貸款人、企業(yè)隨時保持聯(lián)系,掌握貸款人還款能力及還款情況,在還款日前一周提醒貸款人。如果貸款人出現(xiàn)逾期情況,要第一時間與貸款人取得聯(lián)系,詢問其逾期原因,可以采用打電話、發(fā)短信、發(fā)郵箱、發(fā)傳真等方式,避免貸款人遺漏信息。如果催收無果,可以走法律途徑或者委托合法的第三方催收公司,所有催收款項信息都要詳細記錄在公司貸款管理系統(tǒng)中,為后期責任追究提供依據(jù)和經(jīng)驗。

    7.貸款資產(chǎn)分類

    根據(jù)小額貸款風險管理,可以把不同類別貸款風險分為五個級別,正常、關注、次級、可疑、損失,后面三種級別都列入不良貸款范圍中。

    8.不良貸款處置

    對于不良貸款,一般是指回收可能性較低的貸款款項,遇到這種情況,公司就要從多角度考慮盡可能挽回損失。第一,貸款人依舊保留著一定的還款能力,公司可以通過法律訴訟手段進一步凍結貸款方財產(chǎn),最大可能地收回貸款;第二,貸款人并不具備還款能力,但是有繼續(xù)發(fā)展的潛力,公司可以考慮對客戶還款方式、利率、金額、期限等進行重組,減少貸款人經(jīng)濟壓力,提升貸款信用質(zhì)量;第三,貸款人貨幣資金不足,但其他資產(chǎn)具有變現(xiàn)能力,可以采用以資抵債的方式,償還債款。如果確實證明該款項無法回收、長期掛賬,公司在內(nèi)容風險審核后,可以用風險備用金沖銷這種呆賬,確保公司賬面數(shù)據(jù)更加真實、可靠。

    (三)建立健全財務風險管理信息化系統(tǒng)

    小額貸款公司可以引進合適的、性價比高的財務管理軟件和信息化管理系統(tǒng),在搭建財務信息化系統(tǒng)時,要設定會計核算模塊、財務報表自動分析模塊、核算標準、業(yè)務數(shù)據(jù)接口等功能。信息化系統(tǒng)的使用還要格外注重財務風險管理,所以,在信息化建設中,可以引入市場風險監(jiān)管系統(tǒng)、信息反饋風險分析系統(tǒng)、業(yè)務操作監(jiān)管系統(tǒng)等,利用信息化技術找到公司財務管理中潛在的風險。

    (四)加大人力資源管理力度

    小額貸款公司屬于高風險、高收益的行業(yè),對業(yè)務人員的專業(yè)素養(yǎng)要求也高。小額貸款公司要想良好的運營發(fā)展,就要加強人力資源管理力度,為公司發(fā)展創(chuàng)建一支高素質(zhì)、高技能、專業(yè)性強的業(yè)務人員團隊,保障貸款公司和員工共同的成長,公司短期、中長期戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。小額貸款公司加強人力資源管理的途徑:一是引入金融專業(yè)人才,從招聘環(huán)節(jié)篩選優(yōu)秀的人員,為公司儲備人才;二是加強業(yè)務員在職培訓力度,提高業(yè)務員理論知識和實踐能力,確保業(yè)務員可以從容、高效地應對瞬息萬變的市場;三是健全業(yè)務人員績效考核機制,根據(jù)不同部門、不同貸款項目、金額、還款周期等的特點,制定量化的績效考核指標,考核不能側重于貸款業(yè)務數(shù)量,忽略貸款業(yè)務質(zhì)量,績效考核中還要讓員工提高財務風險管理意識。具體業(yè)務員績效考核指標設置參考表2。

    表2 小額貸款公司業(yè)務員績效考核標準

    五、結語

    目前小額貸款公司仍然處在初級發(fā)展階段,本文針對部分小額貸款公司存在的財務風險問題,提出了相應的對策建議,主要包括:健全財務風險制度體系,加強客戶貸前資格審查,提升風險防范能力,建立完善的財務風險管理信息化系統(tǒng),嚴格執(zhí)行貸中流程和貸后追蹤審查力度。希望可以通過這些措施,幫助小額貸款公司有效地規(guī)避財務風險,健康、穩(wěn)定、持久地發(fā)展。

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