中小銀行公司治理存在問題、原因分析與對(duì)策研究

楊麗萍，陸岷峰

（1.中國民生銀行總行運(yùn)營管理部，北京 100031；2.中安金融科技研究中心，江蘇 南京 211816；3.南京工業(yè)大學(xué) 互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新發(fā)展研究中心，江蘇 南京 211816）

自商業(yè)銀行成立以來，一直將公司治理作為治理能力的重要工作來抓，特別是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改制成商業(yè)銀行后，均按照現(xiàn)代公司治理制度進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，且關(guān)于公司治理的監(jiān)管文件越來越系統(tǒng)、全面、細(xì)致。實(shí)踐工作中，作為金融機(jī)構(gòu)更是按照“三會(huì)一層”，加強(qiáng)黨的建設(shè)，探索黨建和公司治理的融合機(jī)制，在強(qiáng)化商業(yè)銀行管理、保護(hù)其健康成長方面發(fā)揮著越來越多的作用。但是，盡管管理力度很大，商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)、高管層“塌方式”腐敗案件卻屢見不鮮，這些案件的共同特點(diǎn)是反復(fù)出現(xiàn)或較大面積出現(xiàn)，顯然，這已超出了個(gè)人素質(zhì)決定的因素，而是一種管理體制的不嚴(yán)謹(jǐn)或有效性的不足，這就提出了新時(shí)期如何加強(qiáng)中小商業(yè)銀行公司治理有效性的路徑問題。

一、文獻(xiàn)綜述

近年來，有關(guān)切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)銀行公司治理的研究成果十分豐富，特別是切實(shí)加強(qiáng)黨在新時(shí)期對(duì)金融工作的全面領(lǐng)導(dǎo)、提升公司治理管理效能方面在制度及實(shí)踐層面均有新的進(jìn)展。

（一）關(guān)于全面加強(qiáng)黨對(duì)商業(yè)銀行工作全面領(lǐng)導(dǎo)的研究

無論是理論界還是實(shí)際工作者，普遍都認(rèn)為商業(yè)銀行很有必要加強(qiáng)黨的建設(shè)。陸岷峰（2022）認(rèn)為，要充分認(rèn)識(shí)新時(shí)期黨的歷史使命與任務(wù)，特別要將黨員目前所處的歷史階段和現(xiàn)實(shí)環(huán)境結(jié)合起來。面臨復(fù)雜多變的國際國內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，黨員和黨員干部隊(duì)伍所面臨的敵人不是自然人群體，更多的是人的自我價(jià)值觀能否在各種誘惑面前守得住底線，即人的劣根性會(huì)不會(huì)被喚醒，而這一點(diǎn)是黨的現(xiàn)存理論形成的邏輯基礎(chǔ)。因此，黨的建設(shè)必須從對(duì)黨員最基本的人性、黨性實(shí)際情況進(jìn)行教育出發(fā)［1］。楊麗萍（2022）認(rèn)為，要切實(shí)發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)干部的作用，因?yàn)槿罕娍袋h員，黨員看干部，黨員干部不僅僅是一種身份，更是資源控制管理者，黨員干部管好了，黨員隊(duì)伍的建設(shè)或質(zhì)量也就有了較大的保障。從實(shí)際情況來看，大案要案中黨員干部所占比重較大，金融機(jī)構(gòu)在這方面更顯突出。步入新的歷史發(fā)展階段，迫切需要從多維度加強(qiáng)黨員隊(duì)伍政治信仰的培育與道德修養(yǎng)的建設(shè)。因此，在加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)上要多下功夫，力求科學(xué)化、制度化、公開化，讓優(yōu)秀的人從事核心的管理工作［2］。趙越（2022）認(rèn)為，加強(qiáng)黨的基層組織建設(shè)是加強(qiáng)商業(yè)銀行黨的建設(shè)的關(guān)鍵。目前，商業(yè)銀行黨員約占全體員工的三分之一以上，是黨員相對(duì)較為集聚的機(jī)構(gòu)之一?；鶎狱h組織強(qiáng)就可以對(duì)基層單位起到帶頭引領(lǐng)作用，基層組織建設(shè)的好則整個(gè)單位就風(fēng)清氣正，同時(shí)，基層組織健全、強(qiáng)大，對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)也是一種有效的制約，因?yàn)?，違規(guī)違紀(jì)行為往往不能“一手清”，還是要通過基層機(jī)構(gòu)辦理的。此外，還要加強(qiáng)黨員的思想政治教育以及道德文化的培育，提升整個(gè)黨員隊(duì)伍的綜合政治素質(zhì)［3］。

（二）關(guān)于新時(shí)代提升商業(yè)銀行公司治理與管理能力的研究

近年來，監(jiān)管部門在商業(yè)銀行公司治理工作中沒少下功夫，從制度的制定到各種檢查無一不是圍繞增加商業(yè)銀行公司治理能力來進(jìn)行。陸岷峰（2022）認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行公司治理除了要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨委與“三會(huì)一層”的融合、實(shí)行前置審批外，更重要的是強(qiáng)化商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)的管理，通過提升監(jiān)事會(huì)的權(quán)威性，讓經(jīng)營者的行為始終在政治、制度的籠子中運(yùn)行；此外，還應(yīng)當(dāng)在整個(gè)監(jiān)督體系上進(jìn)行完善，形成全面、立體化的監(jiān)督體制和體系，并提升監(jiān)督的執(zhí)法權(quán)，形成不想、不能違規(guī)違法的機(jī)制［4］。郝朝坤（2022）認(rèn)為，當(dāng)前商業(yè)銀行公司治理中的最大問題是內(nèi)部人控制問題，且高管層都不是實(shí)際上的股東代表，高管人員組成帶有十分強(qiáng)烈的行政意識(shí)，這就形成了高管人員只對(duì)機(jī)構(gòu)甚至個(gè)人負(fù)責(zé)，但其行為卻沒有相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)約束；同時(shí)，很多地方又實(shí)行限薪管理、非市場(chǎng)化用人，因此，推進(jìn)商業(yè)銀行市場(chǎng)化經(jīng)營必須要有專業(yè)的人才做專業(yè)的事，可以實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人制度，讓市場(chǎng)將最優(yōu)秀的人才選擇到商業(yè)銀行來，按照市場(chǎng)規(guī)則確定其薪酬，構(gòu)建市場(chǎng)意義上的責(zé)權(quán)利機(jī)制［5］。陸順（2022）認(rèn)為，要從多個(gè)維度來強(qiáng)化內(nèi)部控制，讓全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念嵌入商業(yè)銀行全流程?，F(xiàn)在商業(yè)銀行機(jī)制出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或案件無一不是違反規(guī)章制度造成的，現(xiàn)行的制度不僅系統(tǒng)性強(qiáng)，而且時(shí)效性也很強(qiáng)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)如果把住關(guān)，案件和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)都不會(huì)成為事實(shí)。因此，加強(qiáng)公司治理就是要將內(nèi)部控制制度落實(shí)作為利刃，只有推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念才能將各類風(fēng)險(xiǎn)和案件化解在萌芽狀態(tài)［6］。

（三）關(guān)于新時(shí)期加強(qiáng)黨建和公司治理結(jié)構(gòu)相融合的研究

為了進(jìn)一步提升商業(yè)銀行公司治理的效能，監(jiān)管等部門積極探索黨建與公司治理的融合創(chuàng)新問題。目前業(yè)界較認(rèn)可或主要的做法是實(shí)行黨委決策前置審批、黨政管理干部互相兼任的模式。徐陽洋（2022）認(rèn)為還是要堅(jiān)持黨要管黨的原則，因?yàn)辄h組織是政治核心，不是經(jīng)營責(zé)任主體，如果以黨代替經(jīng)營決策權(quán)，往往造成黨企責(zé)任不明，一定程度上也會(huì)影響黨的形象。因此，黨組織應(yīng)當(dāng)將主要精力放在管理好黨的各級(jí)機(jī)構(gòu)及其所有的黨員上面，如果所有的黨員能管好了，此類黨組織所在的機(jī)構(gòu)也不會(huì)差［7］。歐陽文杰（2021）認(rèn)為，加強(qiáng)黨組織與現(xiàn)行管理層的融合重要的是要明確黨和“三會(huì)一層”的管理邊界，原則上不宜跨界，這樣更加有利于融合與效能的提升，當(dāng)然這個(gè)邊界隨著時(shí)間、環(huán)境的變化要適當(dāng)?shù)卣{(diào)整與優(yōu)化。此外還應(yīng)構(gòu)建各主體間的信息交流與互信互任機(jī)制，要形成“四會(huì)一層”圍繞一個(gè)目標(biāo)方向合力前行，否則，“五駕馬車”奔東西，雖然解決了制衡問題但帶來了發(fā)展中的低效能，所以，要平衡好制衡與效能的力度，用體制保證其降低各主體發(fā)力的對(duì)沖問題［8］。陸岷峰（2022）認(rèn)為，要堅(jiān)持黨的政治核心作用，黨對(duì)金融工作的全面領(lǐng)導(dǎo)不是指黨對(duì)金融具體工作的領(lǐng)導(dǎo)，而是指黨對(duì)金融工作的方向、價(jià)值觀、取舍原則、經(jīng)營定位的領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于商業(yè)銀行的具體經(jīng)營工作，只要不違反黨的路線、方針、政策，在這個(gè)大前提下，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營積極性，不應(yīng)當(dāng)具體經(jīng)營工作都要黨來領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)然，雙向任職是解決當(dāng)前矛盾的重要方法之一［9］。

目前黨的建設(shè)與公司治理的融合經(jīng)過多年探索已經(jīng)取得了很大的成績(jī)，理論上得到進(jìn)一步豐富，制度上得到進(jìn)一步完善，實(shí)踐中得到進(jìn)一步創(chuàng)新。但是近年來一些商業(yè)銀行出現(xiàn)的機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及其案件也從另一個(gè)側(cè)面說明，當(dāng)前商業(yè)銀行公司治理中仍然有值得進(jìn)一步完善與改進(jìn)之處，特別是對(duì)當(dāng)前“一把手”負(fù)責(zé)制、責(zé)權(quán)利對(duì)等制度形成的基礎(chǔ)和條件研究不多、不充分，以致于很多后續(xù)制度不夠完善，由于前提或環(huán)境的變化使完善的制度得不到有效實(shí)施。

本文本著目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向的基本原則，認(rèn)為現(xiàn)行的商業(yè)銀行公司治理沒有抓住管理中的綱要或本質(zhì)，目前仍處于一種理想制度的設(shè)計(jì)且對(duì)主要矛盾中的矛盾主要方面沒有采取強(qiáng)有力的措施［10］。商業(yè)銀行公司治理體制是建立在“一把手”負(fù)責(zé)制和責(zé)權(quán)利對(duì)等的基礎(chǔ)上的，這在一定的維度上是對(duì)的，而這個(gè)基礎(chǔ)的前提是“一把手”和經(jīng)營層是完全優(yōu)秀的自然人，但實(shí)踐證明這個(gè)前提是不完全成立的，這也是近年來在不斷加大公司治理的同時(shí)仍然出現(xiàn)了諸如包商銀行破產(chǎn)、吉林銀行管理層集體貪腐等大案要案的原因。新時(shí)期新要求新思路，解決當(dāng)前公司治理問題的關(guān)鍵是進(jìn)一步深化體制改革，優(yōu)先選好管好“一把手”，構(gòu)建責(zé)、權(quán)、利、監(jiān)對(duì)等的新的治理體制，形成一個(gè)完整的科學(xué)的閉環(huán)治理生態(tài)。

二、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中存在的頑疾及原因分析

近年來，盡管不斷加大金融系統(tǒng)腐敗懲治的力度，切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理，但是金融系統(tǒng)特別是中小商業(yè)銀行出現(xiàn)的高管違法違規(guī)案件及重大風(fēng)險(xiǎn)事件并不鮮見，針對(duì)近年來較為典型的金融系統(tǒng)案件進(jìn)行分析，從中不難發(fā)現(xiàn)，加強(qiáng)對(duì)“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子監(jiān)督監(jiān)管體系建設(shè)的重要性緊迫性（見表1）。

表1 近年來金融系統(tǒng)較為典型的案件案例的公司治理角度分析表

盡管這些案件帶有明顯的個(gè)性化特征，但是深究商業(yè)銀行公司治理方面的原因，還是有一定的規(guī)律可循。商業(yè)銀行公司治理中存在頑疾的原因分析如下。

（一）過度相信“一把手”，權(quán)力集中在少數(shù)人身上

家長式管理，治而不理，少數(shù)個(gè)人決定整個(gè)團(tuán)隊(duì)的命運(yùn)，忽略了人性本質(zhì)上存在的劣根性?，F(xiàn)行的公司治理之所以在有些地方成為擺設(shè)，重要原因在于過度信賴“一把手”、過度強(qiáng)調(diào)責(zé)權(quán)利對(duì)等、民主中過分強(qiáng)調(diào)集中等?！耙话咽帧蹦茇?fù)責(zé)的前提是足夠優(yōu)秀且擁有優(yōu)良的品質(zhì)，只有在這個(gè)前提下商業(yè)銀行的公司治理才是有效的。這個(gè)前提雖然是大概率，但因?yàn)槿说乃刭|(zhì)差異本來就存在，因此，一些小概率的劣質(zhì)“一把手”擔(dān)任主要負(fù)責(zé)人后在權(quán)、利等的誘惑、驅(qū)使下，其劣根性就會(huì)充分暴露出來。于是，個(gè)別單位“一把手”會(huì)將公權(quán)轉(zhuǎn)化為謀私的手段，而這種行為在商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)往往產(chǎn)生致命性的影響。商業(yè)銀行實(shí)行的“金字塔式”的權(quán)力體制，最頂層主要負(fù)責(zé)人出現(xiàn)問題后，由于其須以破壞公司治理為前提，對(duì)下屬的管理也就無法理直氣壯，于是一層一層地打破公司治理束縛，從而可能會(huì)誘發(fā)系統(tǒng)性或區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)［11］。

（二）權(quán)利過于集中，忽略了監(jiān)督的配套與對(duì)等，監(jiān)督流于形式

內(nèi)部控制、內(nèi)部制約流于形式，因?yàn)槿?、?cái)、物、貸權(quán)力集中在少數(shù)人身上，下屬要將公權(quán)變成私權(quán)必須維護(hù)自己的地位，而這又必須得到“一把手”的信任，這就形成了死循環(huán)，互相各取所需，使公司治理的有關(guān)制度流于形式。有治理形式，但無治理之實(shí)，治理的效果較差。恒豐銀行案件說明，所存在的監(jiān)事、獨(dú)董均形不成自己的制衡意見，有些甚至成為權(quán)力金錢的奴隸，監(jiān)管弱化，只重罰單位而輕罰責(zé)任人，個(gè)人違規(guī)違法的成本較低，一定程度上激發(fā)有些人的違規(guī)違法行為沖動(dòng)。

（三）決策彈性空間較大，個(gè)人處置權(quán)較大，易誘發(fā)尋租行為

一是信息不對(duì)稱，由于公司高層實(shí)行的是分管負(fù)責(zé)制，加之信息的不公開、不透明，參與決策的人往往由于信息知曉的局限性，很難提出精準(zhǔn)的否定性意見；二是集體中都是個(gè)人分管條線，或部門條線，對(duì)其他條線的政策并不熟悉，因此，這種非專業(yè)性決策無疑是一種形式?jīng)Q策，而不是專業(yè)決策；三是由于保密性，很少請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)決策或咨詢，往往是主要負(fù)責(zé)人說了算；四是很少借助數(shù)字化決策，客觀性不足，主觀性較強(qiáng)，因此，最終意見往往是“一把手”說了算，有些單位集體決策實(shí)質(zhì)上還是個(gè)人決策［12］。

（四）過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展、團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)

商業(yè)銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中特殊的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化、保持財(cái)務(wù)的連續(xù)性無可非議。但是，過分重業(yè)務(wù)輕管理是大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)做法，無論從高管人員的配置還是考核獎(jiǎng)勵(lì)，一切以有利于業(yè)務(wù)發(fā)展為原則，甚至有些行在實(shí)際操作過程中，因業(yè)務(wù)發(fā)展而違規(guī)可以不追責(zé)，重團(tuán)結(jié)輕制衡。

（五）黨委前置審批責(zé)任與董事會(huì)決策執(zhí)行責(zé)任存在一定的不協(xié)調(diào)性

從黨委角度來講，黨是一個(gè)單位的政治核心，不應(yīng)當(dāng)決策商業(yè)銀行具體經(jīng)營問題，但事實(shí)上，黨委前置審批即對(duì)商業(yè)銀行所有重大事項(xiàng)均進(jìn)行審批，卻對(duì)審批結(jié)果不承擔(dān)審批的法律責(zé)任，而后置程序董事會(huì)、經(jīng)營層又必須執(zhí)行黨委的決策，這就是兩難選擇，執(zhí)行了要承擔(dān)法律責(zé)任，不執(zhí)行又違反了黨委的決策。所以，現(xiàn)在的方法大多采取董事長兼黨委書記，董事會(huì)、經(jīng)營層、監(jiān)事會(huì)部分成員與黨委成員重復(fù)配置，以緩解可能因?yàn)榉止淼拿埽?3］。

（六）國有控股的公司治理有形而無實(shí)質(zhì)

國有控股的公司治理，實(shí)質(zhì)上就是權(quán)力在不同群體之間的一種分配，因?yàn)樗械母吖軐佣疾皇钦嬲蓶|的代表，而是由組織任命安排，并非市場(chǎng)化職業(yè)經(jīng)理人，所以，用公司治理的方法來進(jìn)行管理往往有形而無實(shí)質(zhì)。所有的職位都是組織上的安排，而不是因資本而產(chǎn)生，于是，商業(yè)銀行的公司治理實(shí)質(zhì)上是內(nèi)部控制人制度，代表著大股東的利益，中小股東利益得不到保證，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)基本都是大股東的代表，一個(gè)股東既是經(jīng)營者也是監(jiān)督者，這種自己監(jiān)督自己的公司治理顯然難以形成制衡。

三、構(gòu)建新時(shí)期商業(yè)銀行公司治理有效性體制與機(jī)制的路徑

從長遠(yuǎn)戰(zhàn)略和市場(chǎng)定位價(jià)值體現(xiàn)，商業(yè)銀行的公司治理必須從完善“一把手”負(fù)責(zé)制與責(zé)權(quán)利對(duì)等的制度入手，從科學(xué)確定選擇“一把手”負(fù)責(zé)制中的“一把手”標(biāo)準(zhǔn)和構(gòu)建責(zé)權(quán)利監(jiān)對(duì)等機(jī)制的角度做起，形成新時(shí)期商業(yè)銀行公司治理有效形式。

（一）切實(shí)強(qiáng)化高管層的管理，構(gòu)建管理層選人用人的新機(jī)制

一個(gè)團(tuán)隊(duì)成敗往往取決于團(tuán)隊(duì)的精英。商業(yè)銀行由于帶有強(qiáng)烈的專業(yè)性及資源的稀缺性，其掌門人往往就是地方“財(cái)神”，因此，即便是地方黨政領(lǐng)導(dǎo)也讓其三分。但是按現(xiàn)行的商業(yè)銀行法有關(guān)規(guī)定，地方金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，地方黨委政府是第一責(zé)任人，因此，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的管理與控制本身就是當(dāng)做的事。

1.切實(shí)加強(qiáng)地方黨委對(duì)地方商業(yè)銀行的全面領(lǐng)導(dǎo)

目前，按常規(guī)來講，地方金融機(jī)構(gòu)歸地方黨委政府領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，但地方政府的體制是任期制，因此，有些地方政府往往表現(xiàn)出較為關(guān)注短期行為與即期效益［14］，關(guān)心的是地方金融機(jī)構(gòu)的貢獻(xiàn)（貸款投入）。實(shí)際上地方金融機(jī)構(gòu)的直系領(lǐng)導(dǎo)是地方黨委和政府，因此，必須壓實(shí)地方黨委和政府對(duì)地方商業(yè)銀行的全面管理責(zé)任，且要明確由懂金融業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)來進(jìn)行分工管理，同時(shí)還要制定科學(xué)、合理的考核激勵(lì)制度。

2.堅(jiān)持黨要管黨、黨政分工的基本原則

盡管黨委前置審批、黨的干部與商業(yè)銀行高管互融取得一定的成效，但仍然要始終堅(jiān)持黨要管黨、黨政明確分工的基本原則。黨對(duì)金融工作的全面領(lǐng)導(dǎo)是中央層面，對(duì)于中央層面領(lǐng)導(dǎo)以下，應(yīng)當(dāng)邊界清晰，才能各司其職，合力向前。

第一，選好管好商業(yè)銀行的“一把手”。首先必須堅(jiān)持選拔用人制度，堅(jiān)持政治第一、品德優(yōu)先的原則；其次要專業(yè)化人才，商業(yè)銀行高管隊(duì)伍要求具備一定的從事經(jīng)濟(jì)工作的經(jīng)歷，但更主要的是金融經(jīng)歷；再次要有敬畏風(fēng)險(xiǎn)、堅(jiān)守制度、合規(guī)守法的金融人的基本道德、品質(zhì)；此外，還要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“一把手”的持續(xù)管理、日常管理，始終將“一把手”控制并約束在合規(guī)合法的軌道上運(yùn)營［15］。

第二，配置強(qiáng)有力的班子。班子結(jié)構(gòu)很重要。班子結(jié)構(gòu)不一定非要機(jī)械地強(qiáng)調(diào)年齡結(jié)構(gòu)梯形化，有時(shí)，班子年齡的差距會(huì)助長“一把手”的家長制作風(fēng)，班子的結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是相互制衡、專業(yè)相融，在強(qiáng)調(diào)“一把手”負(fù)責(zé)制的同時(shí)，要堅(jiān)持各種會(huì)議制度，實(shí)行真正意義上的民主集中制。

第三，堅(jiān)持黨政分工，各司其職。雙向任職雖然一定程度上可以解決決策效率及溝通上的矛盾，但因?yàn)閺男问缴峡词莾蓚€(gè)系統(tǒng)在充分討論與決策，實(shí)際上仍然是一人說了算，難以形成有效的制衡機(jī)制，因此，仍然建議黨政明確分工，各司其職，相互制衡。溝通與決策效率問題目前數(shù)字技術(shù)完全可以解決，如果信息源、決策思維與方法一致，決策結(jié)果應(yīng)當(dāng)也是一致的。特別是各家銀行平臺(tái)管理上的審批與溝通是實(shí)時(shí)、高效的，但有效的制衡有時(shí)要通過體制和制度上的設(shè)計(jì)來解決［16］。

第四，積極推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)行高管人員隊(duì)伍市場(chǎng)化選聘。要避免商業(yè)銀行高管人員行政化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)去行政化，走向職業(yè)化，要讓優(yōu)秀的中青年職業(yè)經(jīng)理人走向商業(yè)銀行的管理崗位。同時(shí)，要調(diào)整當(dāng)前的限薪制度，讓職業(yè)經(jīng)理人在享受市場(chǎng)化薪酬定價(jià)的同時(shí)，能承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督力度，構(gòu)建責(zé)權(quán)利監(jiān)對(duì)等并制衡的監(jiān)督體制

從已經(jīng)暴露出來的案件和風(fēng)險(xiǎn)事件來看，有些案件并不是激情犯罪，而是有一個(gè)較長的作案時(shí)間過程，但仍然還是發(fā)生了，其重要的原因就是監(jiān)管失控。因此，要將監(jiān)督放在責(zé)權(quán)利對(duì)等的位置，形成責(zé)權(quán)利監(jiān)相對(duì)等的管理體制與機(jī)制，提升監(jiān)管系統(tǒng)的權(quán)威性、獨(dú)立性、有效性，完善監(jiān)督體制和機(jī)制，構(gòu)建具有垂直的、獨(dú)立的立體化和全方位監(jiān)督體系。

1.提高地方黨委和政府對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的全面領(lǐng)導(dǎo)與管理能力

地方金融機(jī)構(gòu)屬地管理，通常情況下，地方黨委和政府主要關(guān)心金融機(jī)構(gòu)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)情況，而地方分管領(lǐng)導(dǎo)由于管理事項(xiàng)較多，金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)性較強(qiáng)，往往出現(xiàn)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人的管理真空，雖有領(lǐng)導(dǎo)但無監(jiān)督，從而使地方金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人處于一種憑個(gè)人素質(zhì)、自我約束式管理狀態(tài)。因此，需切實(shí)從多個(gè)角度加強(qiáng)地方黨委和政府對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的管理。一是要明確地方分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的管理責(zé)任，特別對(duì)于地方金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)違法要堅(jiān)持上追三級(jí)的責(zé)任；二是要提升地方黨委和政府領(lǐng)導(dǎo)人的金融知識(shí)水平，避免外行管理內(nèi)行；三是對(duì)于地方金融機(jī)構(gòu)的考核不僅僅要考核業(yè)務(wù)發(fā)展情況，更要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核；四是對(duì)于反映的問題要及時(shí)進(jìn)行查處，形成有效的監(jiān)管系統(tǒng)；五是要實(shí)行紀(jì)委、監(jiān)察派駐制度，對(duì)于地方金融機(jī)構(gòu)反映出的問題實(shí)行直接查處，將各類風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。當(dāng)然，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)與管理并不是干擾金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營活動(dòng)，而是為了更好地保障業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的高質(zhì)量發(fā)展［17］。

2.改革現(xiàn)行的監(jiān)事會(huì)管理模式

監(jiān)事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)對(duì)高管層監(jiān)督管理最直接的機(jī)構(gòu)，但當(dāng)前監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性、權(quán)威性嚴(yán)重不足。因此，一是要明確監(jiān)事會(huì)及內(nèi)審機(jī)構(gòu)的管理責(zé)任，對(duì)于有違公司章程、金融機(jī)構(gòu)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)或案件事項(xiàng)的，要進(jìn)行堅(jiān)決的追責(zé)和問責(zé)，增強(qiáng)其責(zé)任心；二是實(shí)行監(jiān)事會(huì)集中管理；三是監(jiān)事會(huì)成員要進(jìn)行資格認(rèn)定，進(jìn)行嚴(yán)格的專業(yè)考核，具備監(jiān)事能力、素質(zhì)；四是提高監(jiān)事會(huì)主席的政治地位，至少級(jí)別等于甚至高于董事長；五是金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)歸屬監(jiān)事會(huì)管理。

3.切實(shí)提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)的能力

近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)化能力不斷提升，但一定程度上仍然處于事后監(jiān)管狀態(tài)，因此，要提升監(jiān)管工作的主動(dòng)性，提升事前監(jiān)管的能力。一是要大力發(fā)展監(jiān)管科技，用技術(shù)手段解決監(jiān)管中的滯后性，線上監(jiān)管；二是要打通專業(yè)監(jiān)管與社會(huì)各方面信息的溝通，實(shí)行全信息監(jiān)管；三是要實(shí)行異地監(jiān)管、交叉檢查，管理人員定期輪崗；四是要多組織“飛行”檢查；五是對(duì)檢查信息、監(jiān)管系統(tǒng)、檢查底稿要全部線上化，實(shí)行監(jiān)管系統(tǒng)共享，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理和制約，杜絕監(jiān)管系統(tǒng)中的“放水”、失職等行為的發(fā)生。

4.實(shí)行多維度監(jiān)督管理，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督

有行為就必須有監(jiān)督，只有構(gòu)建多維度、立體化的監(jiān)督體系，才能形成閉環(huán)式的監(jiān)管體系。一是要堅(jiān)持信息公開制度，除了規(guī)定的信息披露工作外，對(duì)商業(yè)銀行的“三重一大”等事項(xiàng)要實(shí)體公開，推動(dòng)黨務(wù)和政務(wù)的雙公開，廣泛接受基層及社會(huì)各界或關(guān)聯(lián)方的監(jiān)督；二是要重視媒體及社會(huì)的監(jiān)督，對(duì)于外部消費(fèi)者或利益關(guān)聯(lián)方的監(jiān)督也要高度重視；三是要積極發(fā)揮工會(huì)及群眾監(jiān)督的特殊作用，特別是基層員工的向上監(jiān)督；四是要定期或不定期組織社會(huì)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)檢查，實(shí)行專業(yè)監(jiān)督、政策性審查及執(zhí)行審查；五是要對(duì)獨(dú)立董事、監(jiān)事集中統(tǒng)一管理，實(shí)行延期支付、集中考核、異地任職；六是黨員監(jiān)督與行政監(jiān)督雙線監(jiān)督體系要深度結(jié)合；七是要切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管科技的建設(shè)，通過預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)的構(gòu)建，讓各個(gè)監(jiān)督主體能實(shí)時(shí)了解商業(yè)銀行經(jīng)營的狀況。

（三）構(gòu)建科學(xué)的決策管理體制，優(yōu)化決策機(jī)制

如何保證權(quán)力變成公共資源，而不能成為尋租工具很重要的是決策體制問題，就是要讓權(quán)力決策公開化、透明化、規(guī)范化、客觀化，讓決策結(jié)果經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)，成為科學(xué)的象征，讓決策不可能成為少數(shù)人謀取私利的工具，讓決策更加公平公正，從根本上消除腐敗。從目前的現(xiàn)實(shí)條件看，這雖然是個(gè)理想的目標(biāo)，但卻是各方主體的終極目標(biāo)。要達(dá)到這一目標(biāo)，第一要切實(shí)加強(qiáng)公司治理的管理，不能只有治理的形式，一定要各個(gè)機(jī)構(gòu)具備充分的履職能力并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任；第二要積極引入第三方咨詢決策機(jī)制，提升決策的獨(dú)立性和專業(yè)性；第三要積極推進(jìn)數(shù)字決策，不斷提升數(shù)字決策在各類決策中的比重及影響力，因?yàn)閿?shù)字決策是基于大數(shù)據(jù)信息，運(yùn)用成功的數(shù)字模型或算法做出的決策結(jié)論，目前，商業(yè)銀行90%的標(biāo)準(zhǔn)化個(gè)人消費(fèi)貸款都是實(shí)行數(shù)字決策，不僅效率高，而且精準(zhǔn)、科學(xué)和獨(dú)立；第四要建立決策責(zé)任追究機(jī)制，違規(guī)責(zé)任追究，不能以罰代管、只罰單位不罰個(gè)人。

（四）樹立人力資源管理新理念，營造健康的企業(yè)文化，切實(shí)加強(qiáng)新時(shí)期黨的思想政治工作

提升黨政融合能力，切實(shí)加強(qiáng)公司治理的管理，不僅僅局限在高管層，而且體現(xiàn)在全行的各個(gè)層面，甚至到具體的員工。任何一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或案件的形成，一般都經(jīng)過若干的工作人員之手，任何一個(gè)環(huán)節(jié)如果堅(jiān)守了原則，都可能避免重大的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生。為此，第一要大力推進(jìn)商業(yè)銀行的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升數(shù)字風(fēng)險(xiǎn)控制能力，即更多的制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定等通過商業(yè)銀行的系統(tǒng)技術(shù)設(shè)計(jì)來解決，對(duì)于超越授權(quán)或違反原來設(shè)計(jì)的前置條件的任何行為，系統(tǒng)自動(dòng)控制，改變這種控制必須要有監(jiān)管、高管以及各方關(guān)系人進(jìn)行集體研究的狀況，使個(gè)人的違規(guī)行為無法實(shí)現(xiàn)，這就要大力推廣數(shù)字員工，將數(shù)字員工作為商業(yè)銀行人力資源體系的重要組成部分；第二要切實(shí)加強(qiáng)和探索新時(shí)期黨的思想政治工作，提高黨的思想政治工作效能，不斷擴(kuò)大黨的影響力，發(fā)揮黨員的帶頭作用，樹立正氣，堅(jiān)守“四個(gè)自信”，堅(jiān)持“兩個(gè)維護(hù)”，管好黨員及黨員中的干部隊(duì)伍；第三，切實(shí)提高全體從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，要對(duì)各級(jí)管理人員提出具體的品德要求，要增加對(duì)其世界觀、人生觀和性格、心理的測(cè)試手段，避免有心理疾病的人進(jìn)入高管隊(duì)伍；第四，要加強(qiáng)各行的基層黨組織、工會(huì)組織、共青團(tuán)及非正式群體的管理，構(gòu)建良好健康的企業(yè)文化，加強(qiáng)對(duì)干部職工的職業(yè)道德教育。

（五）針對(duì)民營控股銀行，需加大全面監(jiān)督的管理和權(quán)力制衡力度

國有控股商業(yè)銀行案件與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)更多地表現(xiàn)為管理層腐敗案件，而民營控股的商業(yè)銀行諸如包商銀行一旦被少數(shù)利益集團(tuán)控制，其公司治理就完全流于形式，結(jié)果造成的社會(huì)危害極大。民營控股商業(yè)銀行的黨建與公司治理的有效性融合不足的問題更為突出，民營控股或者無實(shí)際控制人的混合所有制銀行，必須切實(shí)加強(qiáng)其黨組織體系和黨員隊(duì)伍建設(shè)，提升黨建文化在銀行內(nèi)部的地位，更注重民營銀行管理層內(nèi)部的權(quán)力制衡，黨委書記與董事長必須由不同的自然人擔(dān)任，黨委書記、紀(jì)委書記由地方黨組織委派，增強(qiáng)制衡、制約以及監(jiān)督的作用，地方監(jiān)察、審計(jì)、銀監(jiān)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)也都應(yīng)當(dāng)安排專職派駐管理隊(duì)伍，并賦予特定的管理權(quán)限和處置權(quán)限，切實(shí)加強(qiáng)民營銀行公司治理的管理，形成有效的制衡和保護(hù)作用，確保黨建和經(jīng)營管理如何良好并行發(fā)展的問題轉(zhuǎn)化為民營銀行在效率經(jīng)營和合法合規(guī)經(jīng)營之間取得平衡。民營銀行黨的領(lǐng)導(dǎo)更多地體現(xiàn)為政治領(lǐng)導(dǎo)，主要起監(jiān)督和保障作用，具體體現(xiàn)在引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營的價(jià)值觀取向，促進(jìn)合規(guī)合法運(yùn)營，維護(hù)客戶、員工以及小股東利益等方面發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)作用。

近年來，我國商業(yè)銀行的公司治理建設(shè)取得了顯著的成績(jī)，特別是黨建和公司治理的融合取得了很大的進(jìn)展，但是現(xiàn)行的制度設(shè)計(jì)是基于對(duì)“一把手”完善優(yōu)秀的假設(shè)和責(zé)權(quán)利對(duì)等制度的設(shè)計(jì)，由于并不是所有“一把手”都能按組織設(shè)計(jì)的行為行事，同時(shí)責(zé)權(quán)利作為一種激勵(lì)機(jī)制無懈可擊，但與責(zé)權(quán)利對(duì)等的還有一個(gè)監(jiān)督，監(jiān)督如果不力，責(zé)權(quán)利就會(huì)被濫用。當(dāng)前，有效地解決商業(yè)銀行公司治理必須做好選好管好“一把手”這篇大文章，同時(shí)構(gòu)建與責(zé)權(quán)利對(duì)等的全方位監(jiān)督的管理體制。此外，商業(yè)銀行公司治理的核心問題是決策權(quán)力的有效制衡，因此，須進(jìn)一步提升數(shù)字決策、外部咨詢的影響力量，做到?jīng)Q策公開透明和科學(xué)有效。同時(shí)還要切實(shí)運(yùn)用好新時(shí)期黨的思想政治工作的利刃。步入新時(shí)代，為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的高質(zhì)量發(fā)展，需要平衡好速度與質(zhì)量的關(guān)系，在商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到足夠大的規(guī)模時(shí)，應(yīng)當(dāng)更加注重內(nèi)涵式發(fā)展。新的歷史條件下不能也不允許太多的風(fēng)險(xiǎn)案件及不良事件出現(xiàn)，需保持商業(yè)銀行與社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量的同頻共振和協(xié)同發(fā)展。對(duì)于民營控股商業(yè)銀行的黨建與公司治理的融合應(yīng)當(dāng)考慮其體制的特殊性，因而黨的領(lǐng)導(dǎo)的具體體現(xiàn)應(yīng)該有所不同，在黨組織的人事安排、職責(zé)與權(quán)力設(shè)置等方面要進(jìn)行實(shí)事求是的頂層設(shè)計(jì)。